Perkhidmatan - Pematuhan korporat

Dikemas kini pada 19 Februari 2024

Jika anda bercita-cita untuk menubuhkan perniagaan Belanda, anda perlu memaklumkan diri anda tentang kewajipan pematuhan tertentu. Setiap perniagaan atau syarikat yang akan menjalankan perniagaan di Belanda, perlu mendaftarkan dirinya secara rasmi di Dewan Perniagaan Belanda, dan seterusnya juga di Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Ini disebabkan oleh tujuan cukai negara dan kewajipan yang sepadan untuk melaporkan dan memfailkan cukai, serta beberapa kewajipan pembayaran. Dalam amalan, ini menyebabkan liabiliti untuk cukai pendapatan Belanda, cukai pendapatan korporat dan cukai nilai tambah (BTW Belanda). Dalam sesetengah kes, cukai pegangan dividen dan cukai pegangan faedah juga boleh dikenakan. Untuk dapat mematuhi undang-undang dan peraturan ini, program atau strategi pematuhan korporat yang kukuh dan betul dianggap penting untuk mana-mana perniagaan Belanda yang berjaya.

Mengapa pematuhan korporat penting?

Pematuhan korporat bermakna anda mematuhi undang-undang negara tertentu, di mana anda menubuhkan perniagaan anda. Sebagai contoh, setiap perniagaan Belanda mempunyai kewajipan undang-undang untuk mengekalkan pentadbiran yang betul. Anda perlu menyimpan semua fail pentadbiran untuk jumlah minimum tujuh tahun, yang boleh dilakukan secara fizikal dan digital. Jika anda tidak mematuhi undang-undang dan peraturan sedemikian, anda boleh mengharapkan tindakan balas seperti denda dan penalti. Dalam situasi yang sangat ekstrem, anda juga boleh menghadapi pendakwaan jenayah yang berkaitan dengan pengelakan cukai dan/atau penyelewengan. Tambahan pula, jika anda tidak mengekalkan pentadbiran yang betul atau enggan memfailkan penyata cukai, Pihak Berkuasa Cukai Belanda boleh membalikkan beban pembuktian mengenai levi cukai. Oleh itu, organisasi akan menganggarkan cukai anda berdasarkan maklumat yang mereka ada. Intercompany Solutions boleh membantu anda mengekalkan pentadbiran yang kukuh, penyata cukai anda dan segala-galanya yang berkaitan dengan pematuhan korporat. Dengan cara ini, anda mengelakkan diri anda dalam keadaan tidak menentu.

Cukai di Belanda

Secara umumnya, Belanda dilihat sebagai sebuah negara yang mempunyai pejabat cukai yang sangat berkesan dan cekap. Negara itu sendiri sangat dikawal selia, dengan infrastruktur IT moden untuk melengkapkan urusan kerajaan. Pematuhan kepada undang-undang percukaian negara agak mudah, kerana undang-undang dan peraturannya adalah mudah dan agak mudah untuk difahami. Ini membolehkan setiap syarikat dan perniagaan Belanda mematuhi syarat ini, sekiranya mereka memilih untuk berbuat demikian. Kami akan menerangkan lebih lanjut tentang pematuhan cukai pada halaman ini, membolehkan anda memutuskan sama ada pematuhan adalah kemungkinan untuk syarikat (masa depan) anda.

Apakah definisi pematuhan korporat?

Pematuhan, secara amnya, merujuk kepada kaedah yang boleh digunakan oleh syarikat atau syarikat untuk memastikan mereka mematuhi semua undang-undang dan peraturan yang berkaitan dengan perniagaan mereka di negara tertentu. Ia juga menyatakan sesuatu tentang cara syarikat mengikuti struktur pematuhan dalamannya sendiri. Takrif pematuhan sebenar merujuk kepada tindakan untuk mematuhi peraturan dan/atau piawaian sedia ada. Dalam dunia perniagaan, ini pada asasnya bermakna anda mempunyai proses yang memastikan perniagaan anda dan semua pekerjanya mematuhi semua piawaian, undang-undang, amalan etika dan peraturan yang digunakan untuk syarikat anda dan, secara amnya, keseluruhan industri yang anda beroperasi.

Apakah tujuan penting pematuhan korporat?

Seseorang akan percaya bahawa pematuhan korporat hanya tentang mematuhi undang-undang negara tertentu, tetapi ia sebenarnya melampaui itu. Dalam kajian baru-baru ini, ia menunjukkan bahawa hampir 70% daripada semua syarikat dan organisasi menyatakan bahawa usaha pematuhan tertentu boleh membantu mengurangkan isu seperti:

• Kos guaman
• Isu kawal selia
• Jumlah masa penyelesaian tugas pentadbiran dan denda

Oleh itu, pematuhan bukan hanya tentang mematuhi undang-undang semasa. Ia juga merupakan perlindungan untuk mengelakkan kesan yang tidak perlu, apabila syarikat tidak mematuhi undang-undang dan peraturan yang ditetapkan (secara tidak sengaja). Oleh itu, anda boleh mengatakan bahawa pematuhan juga mengenai pencegahan, berbanding dengan hanya mematuhi undang-undang. Strategi pematuhan yang kukuh akan mengelakkan sebarang masalah dengan berkesan, menjadikannya lebih mudah untuk anda menjalankan perniagaan di Belanda dengan lancar dan mudah.

Perbezaan antara pematuhan luaran dan dalaman

Apabila kita bercakap tentang pematuhan cukai, kita merujuk kepada syarat luaran yang perlu dipenuhi. Tetapi mana-mana syarikat juga boleh mempunyai strategi atau struktur pematuhan dalaman. Pada dasarnya, hampir semua perniagaan berurusan dengan gabungan pematuhan dalaman dan luaran (peraturan). Pematuhan dalaman lebih bertujuan untuk mengekalkan tahap kualiti tertentu atau standard perniagaan yang anda mahu perniagaan anda penuhi. Pematuhan korporat bertujuan untuk mengurangkan risiko pematuhan dengan bantuan fungsi pematuhan. Risiko pematuhan pada asasnya ialah apa sahaja, yang boleh membahayakan perniagaan anda.

5 jenis fungsi pematuhan

Pematuhan korporat bertujuan untuk mencegah dan mengurangkan risiko perniagaan tertentu. Ini boleh dikenal pasti dalam 5 fungsi pematuhan yang berasingan:

1. Pengenalpastian risiko

Fokus pertama dan juga paling penting dalam pematuhan korporat ialah mengenal pasti potensi ancaman dan risiko kepada syarikat anda. Sebaik-baiknya, sebelum ini berlaku. Jika program pematuhan anda difikirkan dengan baik, anda akan dapat mengenal pasti sebarang isu pematuhan sebelum ia berlaku dan berjaya menyelesaikannya sebelum apa-apa benar-benar berlaku. Contoh yang sangat mudah: anda menerima surat daripada Pihak Berkuasa Cukai Belanda, menyatakan penyata cukai tahunan anda sudah terlambat. Pengenalpastian risiko ini akan menggesa anda untuk memfailkan penyata cukai.

2. Pencegahan risiko

Sebaik sahaja anda dapat mengenal pasti risiko, anda boleh menyediakan langkah pencegahan untuk mencegah isu yang berpotensi. Ini boleh dicapai dengan melaksanakan mekanisme kawalan tertentu untuk melindungi syarikat anda daripada risiko yang boleh dikenal pasti. Contoh yang sangat mudah: menetapkan tarikh akhir setiap kali anda perlu memfailkan penyata cukai. Ini akan membolehkan anda memfailkan penyata cukai anda tepat pada masanya, jadi anda tidak perlu menerima sebarang peringatan pada masa hadapan.

3. Pemantauan risiko

Untuk belajar daripada kesilapan lalu dan bekerja dengan lebih cekap, program pematuhan korporat anda juga harus merangkumi pemantauan risiko. Dengan menjejaki, menganalisis dan memantau potensi risiko, anda boleh menguji sama ada program semasa anda berkesan. Pemantauan risiko juga membolehkan anda menguji sama ada langkah pengenalan dan pencegahan risiko berfungsi dengan baik. Contoh yang sangat mudah: selepas 3 denda, anda memutuskan untuk mengupah pihak ketiga, untuk memantau dan membantu anda dengan kewajipan cukai anda.

4. Penyelesaian risiko

Sebaik sahaja anda mengetahui tentang potensi risiko, ia juga sangat penting untuk melaksanakan strategi untuk menyelesaikannya jika ia timbul. Malah strategi terbaik masih boleh memberi ruang untuk risiko 'tergelincir', itulah sebabnya penting untuk anda mengetahui cara menangani risiko. Contoh yang sangat mudah: undang-undang baharu telah disediakan yang memaksa anda mengubah cara anda mengendalikan pentadbiran anda. Ini menggesa anda untuk menukar strategi pematuhan anda.

5. Nasihat tentang potensi risiko

Jika anda tidak begitu mahir dengan peraturan pematuhan, kami dengan tegas menasihati anda untuk mendapatkan bantuan pihak ketiga seperti Intercompany Solutions. Kami boleh melihat perniagaan anda dan situasi keseluruhan, untuk memberikan anda nasihat yang diperibadikan tentang strategi pematuhan korporat yang paling sesuai. Jika anda mahu jabatan pematuhan anda berjalan lancar, anda harus menggunakan kesemua lima fungsi pematuhan. Ini berfungsi bersama untuk anda memastikan jumlah risiko yang paling sedikit untuk perniagaan anda.

Gambaran keseluruhan cukai Belanda

Terdapat beberapa cukai rasmi di Belanda, yang dikenakan kepada orang asli serta entiti korporat. Cukai Belanda ini juga terdiri daripada cukai langsung dan cukai tidak langsung. Cukai langsung ialah cukai seperti cukai pendapatan, yang anda bayar terus kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Cukai tidak langsung ialah cukai seperti duti eksais dan cukai kenderaan bermotor.

Cukai langsung

Apabila anda membayar cukai anda terus kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda, maka ini dianggap cukai langsung. Anda membayar cukai langsung ke atas pendapatan, keuntungan dan modal anda. Cukai langsung Belanda adalah seperti berikut:

• Cukai pendapatan
• payroll tax
• cukai syarikat
• Cukai dividen
• Cukai harta pusaka
• Cukai hadiah
• Cukai perjudian
• Cukai keuntungan modal

Cukai tidak langsung

Apabila bukan anda yang membayar cukai terus kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda, tetapi orang lain, ini dinamakan cukai tidak langsung. Contohnya, cukai yang termasuk dalam harga dan kadar produk dan perkhidmatan. Atas sebab ini, cukai tidak langsung juga dinamakan cukai peningkatan kos, seperti cukai yang dikenakan ke atas produk seperti alkohol dan bahan api. Cukai tidak langsung Belanda adalah seperti berikut:

• Cukai jualan (VAT)
• Duti eksais
• Cukai ke atas kereta penumpang dan motosikal (bpm)
• Cukai kenderaan bermotor (mrb)
• Cukai kenderaan bermotor berat (bzm)
• Cukai Pindahan
• Cukai insurans
• Cukai sewa
• Cukai bank
• Cukai persekitaran
• Cukai import
• Pengisytiharan eksport[1]

Bagaimanakah ini memberi kesan kepada anda apabila anda memiliki perniagaan Belanda?

Jika anda memiliki sebuah syarikat di Belanda, diandaikan anda mempunyai pendapatan atau kekayaan daripada sumber Belanda. Oleh itu, anda juga dianggap bertanggungjawab untuk beberapa cukai. Cukai yang paling mudah ialah Cukai Pendapatan Belanda dan BTW (VAT), tetapi seperti yang kami jelaskan di atas, terdapat lebih banyak cukai yang perlu anda ambil kira.

Pihak Berkuasa Cukai Belanda biasanya mempunyai akses kepada semua jenis data peribadi melalui badan kerajaan yang berbeza, tetapi setiap pemilik syarikat masih bertanggungjawab sepenuhnya untuk memfailkan penyata cukai tahunan dan suku tahunan yang betul. Jika anda ingin memastikan ini dilakukan dengan betul, kami menasihatkan anda untuk mencari pihak ketiga khusus yang anda boleh menyumber luar tanggungjawab cukai anda dengan selamat. Intercompany Solutions mempunyai kepakaran bertahun-tahun dengan perkhidmatan seperti:

• Nasihat tentang cukai Belanda
• Menjaga pentadbiran yang betul
• Pemfailan semua penyata cukai berkala
• Membantu pemilik perniagaan dengan program pematuhan mereka
• Pembukaan akaun bank
• Pendaftaran di Pejabat Cukai Belanda

Perlu diingat, bahawa semua syarikat yang tertakluk kepada cukai Belanda, dikehendaki mematuhi peraturan dan peraturan yang sangat khusus. Ini juga dikaitkan secara langsung dengan negara asal anda, dan sebarang kemungkinan perjanjian cukai yang wujud antara negara asal anda dan Belanda. Penasihat kewangan kami boleh membantu anda dengan sebarang soalan, masalah atau pertanyaan yang mungkin anda ada mengenai subjek tersebut. Mereka berurusan dengan urusan cukai dan pematuhan yang kompleks setiap hari dan, dengan itu, dapat memaklumkan anda dengan betul dan banyak. Sila hubungi kami pada bila-bila masa untuk mendapatkan nasihat, atau sebut harga yang jelas.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen