Perkhidmatan cukai korporat

Dikemas kini pada 6 Februari 2024

Setiap syarikat Belanda perlu berurusan dengan cukai dan kewajipan untuk mematuhi undang-undang cukai Belanda, serta kemungkinan undang-undang cukai asing jika anda menjalankan perniagaan di peringkat antarabangsa. Apabila anda memiliki berbilang syarikat di negara yang berbeza, anda juga akan tertakluk kepada undang-undang dan peraturan percukaian asing, bersebelahan dengan undang-undang Belanda yang berkenaan. Ini boleh mewujudkan situasi yang mengelirukan, jika anda tidak mempunyai pengetahuan tentang undang-undang yang digunakan dalam mana-mana senario tertentu. Jika anda ingin memastikan syarikat anda mematuhi semua undang-undang dan peraturan yang berkenaan, adalah bijak untuk mendapatkan nasihat daripada pihak ketiga yang profesional. Intercompany Solutions boleh membantu anda dengan sebarang perkara berkaitan cukai yang menjejaskan syarikat anda. Oleh itu, kami menawarkan rangkaian luas perkhidmatan cukai korporat untuk usahawan yang ingin menubuhkan syarikat Belanda, atau sudah memiliki perniagaan Belanda. Kami akan menggariskan keseluruhan skop perkhidmatan cukai korporat kami di halaman ini.

Nasihat mengenai cukai korporat secara umum

Intercompany Solutions menasihati pelbagai pelanggan asing dan negara tentang pelbagai topik berkaitan cukai, seperti:

• cukai domestik Belanda
• Cukai antarabangsa
• Pematuhan cukai korporat
• Pelaporan cukai
• Pulangan cukai
• Pengurusan risiko cukai
• Peraturan cukai negara dan antarabangsa
• Usaha yang wajar
• Pindahkan harga
• Perkara cukai undang-undang

Bidang lain yang kami ceburi secara aktif termasuk (tetapi tidak terhad kepada) penubuhan syarikat, pelaburan, penstrukturan korporat, penggabungan dan pengambilalihan serta penyusunan semula syarikat. Disebabkan pengalaman bertahun-tahun dalam bidang ini, kami membawa nilai tambah kepada syarikat anda dengan sentiasa mengikuti perkembangan terkini mengenai undang-undang dan peraturan baharu, di peringkat nasional dan antarabangsa. Kami telah membantu beribu-ribu usahawan tentang kemungkinan memiliki perniagaan Belanda yang berjaya, dan kami akan terus melakukan perkara yang sama untuk setiap pelanggan baharu yang kami temui. Kami mampu menganalisis kedudukan fiskal perniagaan anda, memberi anda nasihat tentang strategi cukai yang paling berkesan dalam kes anda dan membantu anda mencari penyelesaian yang sesuai apabila berlaku sebarang masalah. Untuk dapat memberitahu anda tentang perkara yang kami lakukan, kami akan menerangkan konsep cukai pendapatan korporat di bawah.

Apakah cukai pendapatan korporat?

Apabila anda adalah pemilik syarikat persendirian atau liabiliti terhad, maka anda perlu membayar cukai perbadanan ke atas keuntungan syarikat ini. Syarikat sedemikian juga dipanggil 'entiti undang-undang' oleh Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Untuk setiap 'entiti' yang ditubuhkan di Belanda, anda diwajibkan secara sah untuk mengemukakan penyata cukai pendapatan korporat tahunan. Cukai pendapatan korporat dikira berdasarkan amaun bercukai yang anda perolehi dalam mana-mana tahun kewangan. Oleh itu, cukai pendapatan korporat dikenakan ke atas keuntungan syarikat yang didorong oleh entiti undang-undang, seperti BV dan NV. Dalam sesetengah kes, bentuk undang-undang lain seperti koperasi, yayasan dan persatuan juga perlu membayar cukai pendapatan korporat, tetapi hanya jika, dan setakat mereka menjalankan perniagaan yang sebenarnya menjana sebarang keuntungan.

Apakah kadar cukai pendapatan korporat semasa?

Di Belanda, kadar cukai pendapatan adalah lebih tinggi daripada kadar cukai korporat. Ini menjadikan memiliki Dutch BV sebagai penyelesaian yang menguntungkan, terutamanya apabila anda merancang untuk menjana lebih daripada 200,000 euro dalam keuntungan tahunan. Walau bagaimanapun, sila ingat bahawa anda juga membayar cukai ke atas dividen. Jika anda ingin mengetahui pilihan yang paling menjimatkan kos untuk anda, sila jangan teragak-agak untuk menghubungi Intercompany Solutions untuk nasihat peribadi. Selain itu, cukai pendapatan mempunyai potongan tertentu untuk usahawan yang tidak ada cukai pendapatan korporat. Ringkasnya, ia sentiasa menjadi masalah mengira setiap situasi individu, apabila pilihan untuk BV Belanda hanya berdasarkan mendapatkan faedah cukai. Kadar cukai pendapatan korporat semasa di Belanda adalah seperti berikut:

Amaun bercukai	Skor
< 200,000 euro	19%
> 200,000 euro	25,8% [1]

Nasihat cukai korporat

Apabila anda ingin memastikan tentang kepelbagaian cukai yang tepat yang perlu anda bayar sebaik sahaja anda menubuhkan perniagaan Belanda, anda dinasihatkan untuk memaklumkan diri anda dengan baik tentang semua cukai negara sedia ada, serta perjanjian cukai yang telah dibuat oleh Belanda dengan negara lain . Kerana pengetahuan tentang ini boleh menjimatkan sejumlah wang yang banyak. Seperti yang telah kami nyatakan di atas, syarikat yang mempunyai bentuk undang-undang NV atau BV diwajibkan membayar cukai perbadanan, tetapi dalam keadaan tertentu yayasan, persatuan, perkongsian dan syarikat asing yang aktif di Belanda juga diwajibkan untuk berbuat demikian. Intercompany Solutions mempunyai pengalaman yang luas dengan menasihati dan merangka dokumen cukai korporat semua jenis syarikat.

Kami lebih suka mengenali pelanggan kami dengan baik, agar dapat memberi anda nasihat yang dibuat khusus pada setiap masa. Pasukan tetap pakar cukai kami sentiasa mengetahui perkara yang sedang berlaku, dan oleh itu boleh menjangkakan perubahan (akan datang) dalam perundangan dan peraturan. Kami juga terlibat dengan banyak syarikat di peringkat antarabangsa, yang bermakna kami boleh memberikan nasihat yang kukuh kepada syarikat antarabangsa mengenai perundangan cukai bagi setiap negara. Kita boleh meringankan beban dan melaksanakan penyata cukai korporat di semua negara dengan sempurna. Dengan cara ini, anda tahu dengan tepat kedudukan syarikat anda.

Apakah jenis nasihat mengenai cukai korporat yang kami tawarkan?

Undang-undang cukai dianggap sangat kompleks, sebahagiannya disebabkan oleh banyak kemudahan khas dan peruntukan anti-penyalahgunaan. Setiap negara perlu melindungi dirinya daripada pengelakan cukai oleh syarikat, oleh itu jumlah peruntukan berkaitan cukai yang mencukupi. Pada dasarnya, ia memerlukan pengetahuan pakar untuk bekerja dengan undang-undang dan peraturan ini. Bagi mana-mana syarikat Belanda, adalah penting untuk mempunyai idea yang baik tentang semua kemungkinan akibat cukai terlebih dahulu. Kami boleh menguruskan keseluruhan pulangan cukai pendapatan korporat tahunan untuk anda. Selain itu, kami juga boleh menyediakan perkhidmatan atau nasihat khusus berkenaan subjek tersebut. Contoh beberapa perkhidmatan kami dalam bidang ini ialah:

• Penyata cukai pendapatan korporat
• Mengoptimumkan kedudukan cukai syarikat anda
• Penstrukturan korporat
• Panduan kawalan cukai
• Nasihat antarabangsa dan harga pemindahan
• Menubuhkan dan menyokong aktiviti asing
• Nasihat mengenai entiti undang-undang terbaik untuk dipilih
• Menasihati tentang menukar milikan tunggal kepada BV atau sebaliknya
• Memberi nasihat tentang perancangan cukai
• Pengambilalihan korporat
• Memberi nasihat tentang potongan pelaburan
• Memohon potongan Penyelidikan & Pembangunan

Nasihat tentang pelaporan cukai dan penyata cukai berkala

Apabila anda membayar cukai di negara tertentu, anda juga akan terdedah kepada kewajipan melaporkan semua pendapatan yang dijana oleh syarikat anda kepada pihak berkuasa cukai negara. Jika anda mempunyai pendapatan yang datang dari beberapa negara, anda harus ambil perhatian bahawa kemungkinan besar anda perlu memfailkan laporan cukai di beberapa negara secara serentak. Ini bermakna bahawa ia boleh menjadi tugas yang sukar bagi mana-mana usahawan antarabangsa untuk menyelesaikan keadaan kewangan mereka, jika orang ini tidak mempunyai pengetahuan tentang cukai apa pun. Secara umum, setiap pemilik perniagaan di Belanda dikehendaki menyerahkan beberapa penyata cukai digital setiap tahun, seperti yang berikut:

• Penyata cukai pendapatan korporat tahunan
• Penyata cukai pendapatan tetap tahunan
• Pulangan VAT tahunan, bulanan atau suku tahunan
• Cukai gaji tahunan, setengah tahun, bulanan atau setiap empat minggu
• Duti eksais
• Cukai penggunaan
• Bekalan dalam komuniti

Jika dan apabila anda tidak memfailkan penyata cukai yang diperlukan tepat pada masanya, anda boleh mengharapkan untuk menerima amaran pada mulanya. Jika anda secara konsisten tidak memfailkan penyata cukai atau tidak membayar cukai, anda boleh menjangkakan akibat seperti denda yang tinggi dan juga masa penjara. Jadi, sentiasa pastikan pentadbiran kewangan anda betul dan terkini, memudahkan anda untuk memenuhi semua kewajipan. Intercompany Solutions boleh menasihati anda tentang menjelaskan skop kewajipan pelaporan, klasifikasinya, mematuhi kewajipan pelaporan khusus dan membantu anda membina fail tempatan dan induk yang diperlukan. Jangan ragu untuk menghubungi kami dengan pertanyaan anda tentang subjeknya.

Bagaimana untuk memfailkan penyata cukai pendapatan dari luar negara?

Apabila anda memiliki perniagaan Belanda, terdapat banyak sumber maklumat yang perlu anda pelajari tentang diri anda. Satu faktor yang sangat penting ialah sumber keuntungan anda. Sebagai pemilik atau pengarah syarikat, adalah penting untuk melihat bagaimana keuntungan daripada syarikat anda diperoleh di peringkat antarabangsa, dan di mana keuntungan dijana. Sebagai contoh, struktur yang menarik cukai boleh memastikan bahawa beban cukai syarikat anda dapat dikurangkan dengan ketara, dari segi keuntungan daripada syarikat anda, tetapi juga berkaitan dengan royalti dan dividen. Apabila syarikat anda perlu berurusan dengan peraturan cukai asing, adalah penting untuk anda mengetahui semua undang-undang dan peraturan negara dan antarabangsa yang berkaitan, serta perjanjian antara negara. Anda harus bertanya kepada diri sendiri beberapa soalan untuk mengetahui kedudukan anda sebagai perniagaan, seperti:

• Adakah syarikat anda perlu berurusan dengan peraturan cukai asing?
• Di berapa banyak negara syarikat anda berpangkalan?
• Adakah terdapat perjanjian antara negara asal anda dan negara tempat anda memiliki perniagaan?
• Adakah anda membuka cawangan di luar negara atau menubuhkan syarikat asing hasil daripada eksport atau perkongsian antarabangsa?
• Adakah syarikat anda sebahagian daripada struktur antarabangsa dan adakah anda ingin tahu apa akibat perundangan cukai baharu untuk syarikat anda?

Perbezaan mesti dibuat, dan ia mesti ditentukan, sama ada pemilik syarikat dikenakan cukai di dalam atau di luar negara. Oleh itu, adalah berguna untuk melihat kuasa cukai negara jika anda tinggal di Belanda, tetapi mempunyai saham dalam syarikat di luar negara atau jika anda mempunyai kewarganegaraan asing, tinggal di luar negara dan oleh itu dikenakan cukai di luar negara, tetapi mempunyai kepentingan yang besar dalam syarikat Belanda. Perbezaan yang perlu anda lakukan ialah keupayaan untuk sama ada mengenepikan, menimpa atau separuh menunggang peruntukan perjanjian antarabangsa baharu. Pelaksanaan mana-mana obligasi perjanjian antarabangsa pada asasnya diserahkan kepada setiap negara, kerana ia membincangkan secara dalaman di bawah struktur perlembagaan utamanya. Oleh itu, tidak ada jaminan bahawa semua negeri yang terlibat akan melaksanakan sepenuhnya kewajipan perjanjian. Oleh itu, anda perlu mengetahui setiap negara sama ada perjanjian tertentu dilaksanakan, separuh dilaksanakan atau tidak dilaksanakan sama sekali. Ini menjadikan isu percukaian antarabangsa sangat rumit untuk usahawan yang tidak mempunyai kepakaran kewangan dan/atau fiskal, pengetahuan atau latar belakang.

Adakah anda tinggal di negara asing dan adakah anda juga membayar cukai pendapatan di Belanda yang dikenakan ke atas (hampir) keseluruhan pendapatan anda? Maka adalah berbaloi untuk menyemak sama ada anda adalah pembayar cukai asing yang layak. Adakah anda memenuhi syarat ini? Kemudian anda berhak mendapat potongan yang sama, kredit cukai dan modal bebas cukai sebagai pemastautin Belanda.[2] Intercompany Solutions berbesar hati menggunakan pengetahuan dan rangkaian antarabangsa kami untuk membantu anda dengan isu cukai antarabangsa anda. Penasihat cukai kami mengawasi perkembangan dan perundangan baharu dalam bidang undang-undang cukai antarabangsa. Kami boleh menerangkan perundangan yang dipinda dan baharu dengan cara yang jelas kepada anda, sama ada ini melibatkan perundangan Syarikat Asing Terkawal (CFC) atau perkembangan dalam bidang cukai korporat nasional dan antarabangsa, cukai dividen, harga pindahan dan peruntukan anti penyalahgunaan. Jika anda berasa selamat untuk boleh bergantung pada pakar cukai pakar untuk soalan cukai antarabangsa anda, maka Intercompany Solutions adalah rakan kongsi untuk syarikat anda. Kami boleh membantu anda dengan mematuhi kewajipan pelaporan antarabangsa mandatori tertentu, seperti:

Nasihat tentang pematuhan cukai pendapatan korporat

Apabila anda menubuhkan syarikat di mana-mana sahaja di dunia, anda boleh mengharapkan untuk bertanggungjawab untuk mematuhi undang-undang dan perundangan cukai semasa di mana-mana negara. Kewajipan ini juga dirujuk sebagai pematuhan cukai (pendapatan korporat). Ini pada asasnya adalah keperluan di hampir setiap negara dan bidang kuasa di seluruh dunia. Kebanyakan undang-undang dan peraturan cukai adalah luas dan banyak, ditambah pula ia sering berkait dengan potongan dan kredit cukai antarabangsa. Hakikat bahawa undang-undang ini terus berubah dan ditambah, menjadikannya rumit untuk mengikuti perkembangan terkini tentang jumlah tepat yang perlu anda bayar sebagai pemilik perniagaan. Intercompany Solutions mempunyai pengalaman luas bertahun-tahun dalam mengendalikan beban kerja pematuhan cukai korporat pelbagai syarikat nasional dan antarabangsa. Kami juga boleh membantu anda dalam memenuhi sebarang kewajipan pelaporan dan tarikh akhir yang ketat, supaya anda tidak menghadapi masalah dengan pihak berkuasa cukai negara atau antarabangsa.

Kami menggabungkan kepakaran korporat kami dengan pengetahuan tentang banyak industri yang berkembang maju, di samping menambah fleksibiliti untuk sentiasa dapat memenuhi keperluan syarikat anda. Ini membolehkan kami menangani pelbagai jenis keperluan dan keperluan pematuhan cukai korporat. Kami menawarkan ketelusan dengan menggandingkan perkhidmatan pematuhan yang berbeza, termasuk pilihan penyumberan luar. Ini membolehkan anda memenuhi semua kewajipan berkaitan cukai dengan cekap. Anda boleh bertanya kepada kami apa-apa soalan yang anda ada tentang pematuhan cukai antarabangsa, yang akan kami usahakan untuk menjawab dengan kemampuan terbaik kami.

Beberapa cara untuk mengukur pematuhan cukai korporat

Pada dasarnya, kebanyakan syarikat dan syarikat mematuhi peraturan cukai semasa dan dengan itu, membayar jumlah cukai yang betul. Walau bagaimanapun, akan sentiasa ada perniagaan dan syarikat yang cuba mengelak undang-undang cukai untuk kepentingan mereka sendiri. Oleh itu, denda dan hukuman bagi pengelakan cukai adalah berat, dan anda harus sentiasa berwaspada mengenai perkara ini. Negara dan pihak berkuasa cukai negara mereka menggunakan pelbagai pendekatan untuk menyokong penglibatan pematuhan mereka dengan syarikat dan perniagaan besar, yang juga termasuk tindakan pembetulan dan pencegahan. Sebaik sahaja syarikat atau syarikat dibenderakan sebagai berkenaan, syarikat itu akan dipantau dan dibantu dengan isu pematuhan sedia ada. Pihak berkuasa cukai biasanya menyesuaikan penglibatan mereka dengan syarikat berdasarkan beberapa faktor yang membolehkan mereka memahami hal ehwal korporat syarikat, seperti:

• Saiz syarikat
• Pilihan yang dibuat oleh syarikat dan tingkah laku yang ditunjukkan mengenai undang-undang cukai
• Ketelusan tindakan syarikat
• Jumlah dan tahap risiko yang diambil oleh syarikat
• Kemungkinan hubungan syarikat atau syarikat dengan individu kaya, amanah dan perkongsian

Intercompany Solutions boleh mengendalikan semua urusan pematuhan cukai pendapatan korporat yang syarikat anda terlibat dengan mudah. ​​Anda boleh memilih perkhidmatan yang sesuai untuk perniagaan anda, berdasarkan kehendak dan keperluan individu anda. Kami menawarkan pelbagai perkhidmatan yang bertujuan untuk pematuhan cukai, seperti:

• Pendaftaran di Pihak Berkuasa Cukai Belanda
• Menyemak penyata kewangan anda
• Mendapatkan lanjutan untuk pemfailan
• Memfailkan semua penyata cukai yang diperlukan
• Tugas pentadbiran mengenai akruan cukai pendapatan korporat tahunan
• Nasihat mengenai pemfailan cukai dan tarikh akhir pembayaran
• Pelaporan cukai
• Sehubungan dengan Pihak Berkuasa Cukai Belanda mengenai isu pematuhan cukai korporat tertunggak untuk syarikat anda
• Menangani bantahan dan rayuan, serta penilaian
• Membuat laporan tambahan
• Penggabungan fiskal
• Menyokong semua penyata cukai dengan pengiraan dan jadual
• Mengira modal dan elaun cukai
• Mendapatkan kredit dan bayaran balik tertentu
• Perancangan pematuhan cukai korporat
• Pengurusan kadar cukai berkesan syarikat anda

Nasihat tentang pengurusan risiko cukai, undang-undang cukai dan ketetapan cukai

Di samping mengurus tanggungjawab harian fiskal anda, adalah sangat penting untuk membuat penilaian risiko cukai dan melaksanakan prosedur pengurusan risiko tugas tertentu untuk syarikat anda. Ini melibatkan meminimumkan malah mengecualikan risiko tugas, tetapi juga memastikan diri anda dimaklumkan tentang pindaan undang-undang nasional dan antarabangsa serta keputusan cukai terkini. Meminimumkan risiko tugas biasanya berkisar pada strategi pematuhan cukai yang kukuh, kerana ini secara berkesan menghapuskan risiko cukai itu sendiri. Tetapi apa yang berlaku, apabila anda memfailkan penyata cukai lewat? Atau anda kehilangan sebahagian daripada pentadbiran anda? Atau jika anda membayar VAT, anda berhutang kepada kerajaan Belanda terlalu lewat? Soalan sebegini dijawab terlebih dahulu apabila anda melaksanakan strategi risiko cukai, menjadikannya lebih mudah untuk anda meninggalkan risiko sedemikian pada mulanya.

Meminimumkan dan mengecualikan risiko cukai

Semakin besar syarikat anda, semakin banyak masa dan usaha yang perlu anda luangkan untuk mencegah dan meminimumkan isu dan risiko cukai (pematuhan). Ini disebabkan oleh hakikat bahawa keuntungan yang lebih besar tidak dapat dielakkan juga mewujudkan jumlah yang lebih besar yang perlu dibayar kepada pihak berkuasa cukai yang terlibat. Syarikat-syarikat besar juga mempunyai nama untuk dipertahankan. Risiko reputasi untuk syarikat ini adalah tinggi. Cara terbaik untuk mengelakkan sebarang masalah adalah dengan berunding dengan pihak berkuasa cukai tepat pada masanya tentang sebarang isu yang mungkin timbul. Meminimumkan risiko cukai secara logik juga menyebabkan kurang tekanan bagi usahawan, menjadikannya lebih mudah untuk anda memfokuskan pada matlamat perniagaan. Mengecualikan risiko cukai hanya mungkin dalam kes di mana terdapat wang yang mencukupi untuk dibayar pendahuluan, jadi untuk usahawan yang baru bermula, ini lebih mencabar. Pengecualian 100% sangat jarang berlaku. Peraturan boleh ditafsirkan secara berbeza, dan ini boleh mewujudkan miskomunikasi dan kesimpulan yang salah.  Intercompany Solutions gembira untuk melihat bersama anda bagaimana anda boleh meminimumkan risiko cukai korporat anda. Pakar kami dapat memberi anda nasihat yang kukuh dan menyeluruh, jadi anda tidak perlu berjaga pada waktu malam akibat tekanan. Kami memastikan keadaan kewangan anda dipantau dan diuruskan dengan betul.

Memandangkan kami adalah pasukan profesional perundangan dan cukai yang berpengalaman, kami boleh menawarkan anda nasihat mengenai skop semasa dan/atau tahap sebarang risiko cukai yang mungkin terdedah kepada syarikat anda, serta penyelesaian yang mungkin untuk mengurangkan risiko tersebut. Di Belanda, sebenarnya adalah agak realistik untuk mendapatkan tahap kepastian yang besar mengenai perkara percukaian terlebih dahulu. Sebagai contoh, anda boleh memilih untuk mendapatkan kepastian terlebih dahulu mengenai kedudukan cukai anda dalam transaksi yang telah dimulakan atau dijangka oleh syarikat anda. Atau anda boleh mengurangkan risiko dengan memfailkan pulangan cukai yang betul 100%. Intercompany Solutions mempunyai pengalaman bertahun-tahun dalam berunding dengan Pihak Berkuasa Cukai Belanda, menjadikannya lebih mudah untuk anda memegang jawatan yang kukuh dengan perniagaan anda dalam niche khusus anda. Dalam kebanyakan kes, kita melihat bahawa pemeriksa cukai kadangkala menyalahtafsir fakta yang berkaitan dan keadaan yang berkenaan. Secara amnya, anda sebagai pemilik syarikat bertanggungjawab untuk memberikan pihak berkuasa cukai semua maklumat yang diperlukan. Jika anda tidak melakukan ini, atau tidak menghantar semua maklumat yang berkaitan, ini boleh menyebabkan pemeriksa cukai kekurangan maklumat.

Ini boleh mengakibatkan denda yang tidak adil, oleh itu pentingnya mempunyai rakan kongsi yang boleh berkomunikasi dengan mudah dengan organisasi sedemikian untuk anda. Intercompany Solutions boleh membantu anda mengelakkan situasi huru-hara yang kadang-kadang berakhir di mahkamah. Apabila anda menyumber luar aktiviti kewangan anda kepada kami, kami memastikan anda diwakili dengan betul dengan cara yang profesional dan neutral. Ini memastikan kedudukan cukai anda dihormati dan keadaan kekal terkawal sepanjang masa. Jangan ragu untuk menghubungi kami untuk mendapatkan maklumat lanjut mengenai permintaan khusus anda.

Beberapa risiko cukai yang terkenal dijelaskan

Terdapat beberapa isu standard yang mungkin timbul, yang boleh menyebabkan perniagaan anda menghadapi masalah jika anda tidak menangani masalah ini dengan cekap dan betul. Risiko yang paling terkenal ialah, sudah tentu, pulangan cukai lewat atau pembayaran. Terutama dengan cukai gaji dan cukai jualan (VAT) ini berlaku secara kerap. Untuk cukai ini, semua penyata dan pembayaran mesti dibuat tepat pada masanya. Jika anda tidak dapat melakukan ini, denda serta-merta akan dikenakan. Jika anda terlupa untuk memfailkan atau membayar sekali secara tidak sengaja, itu bukan masalah besar. Walau bagaimanapun, jika ini berlaku lebih kerap, denda akan dikenakan dan jika anda tidak membayarnya secara konsisten, terdapat kemungkinan besar pihak berkuasa cukai akan mencari hubungan secara aktif. Ini dilakukan dengan cara peringatan dan sepina. Dalam kes cukai pendapatan korporat, ini sedikit kurang penting. Dalam kes itu, anda mula-mula memfailkan pengisytiharan, selepas itu penilaian dikenakan. Itulah satu-satunya masa cukai boleh dan mesti dibayar. Denda di sini kurang kerap, kerana ia merupakan proses tahunan dan tidak dikembalikan setiap bulan. Adalah berguna untuk menyemak dengan teliti dalam syarikat bagaimana semua proses cukai berfungsi. Siapa yang bertanggungjawab untuk pengiraan, pengisytiharan dan pembayaran? Mana masuk sampul biru dari pihak berkuasa cukai? Jika proses ini jelas, ia menjimatkan banyak kerja dan penyelidikan tambahan.

Satu lagi risiko yang terkenal ialah mempunyai struktur perniagaan yang kompleks. Banyak pegangan mempunyai struktur syarikat asas yang kompleks, kadangkala dengan pejabat cawangan di beberapa negara. Ini selalunya membawa kepada komplikasi untuk cukai, seperti soalan entiti undang-undang yang anda pilih dan apakah jenis akibat ini untuk pulangan cukai anda. Apabila anda mewujudkan struktur pegangan dengan berbilang syarikat berhad persendirian (BV Belanda), anda perlu mengambil kira bahawa anda akan mempunyai penyata cukai gaji tambahan, penyata cukai VAT dan penyata cukai pendapatan korporat untuk setiap BV yang berasingan. Pada asasnya, ini bermakna: lebih banyak peraturan yang perlu diperhatikan. Oleh itu, lihat jika struktur boleh semudah mungkin. Adalah lebih baik untuk memberi tumpuan kepada kos masa depan untuk mengekalkan struktur.

Risiko ketiga memerlukan VAT ke atas bekalan rentas sempadan barangan dan perkhidmatan. Sebaik sahaja barangan atau perkhidmatan melintasi sempadan negara, anda sebagai sebuah syarikat mesti mengambil kira keperluan lain dan kadar yang berbeza daripada VAT Belanda 21% semasa. Keperluan ini juga boleh berbeza bagi setiap penghantaran, contohnya apabila VAT dialihkan, 0 peratus VAT untuk penghantaran atau eksport ICP dan penghantaran ABC yang dipermudahkan (yang termasuk 3 atau lebih syarikat di negara yang berbeza). Selain itu, keperluan ini mungkin berbeza bagi setiap penghantaran dan/atau negara dan/atau pembekal. Dalam kes bekalan rentas sempadan, setiap usahawan mesti membuktikan bahawa barangan tersebut sebenarnya telah melintasi sempadan. Dan selalunya tidak begitu. Satu lagi kesilapan biasa, adalah bahawa invois mempunyai nombor VAT yang salah, yang bermaksud bahawa bekalan ICP kepada pembekal tidak sepadan dengan bekalan ICP yang ditunjukkan oleh pelanggan. Keadaan sebegitu juga harus dilihat dengan teliti dengan invois masuk, memandangkan perkara ini kerap menjadi salah. Itulah sebabnya inventori semua barangan dan perkhidmatan yang mengalir dengan pihak asing, atau dengan barangan yang benar-benar pergi ke luar negara atau berasal dari luar negara, amat diperlukan. Jadi pastikan anda menyediakan sistem IT yang terkini, yang sentiasa menunjukkan jumlah tepat barangan yang tersedia dan dalam transit. Padanan antara aliran barangan sebenar dan sistem IT juga mewujudkan cerapan tentang kemungkinan penipuan karusel – yang juga boleh menjejaskan pihak yang mempunyai niat baik. Jika anda memerlukan sebarang bantuan dengan isu sedemikian, sila hubungi Intercompany Solutions untuk bantuan dan nasihat.

Nasihat tentang usaha wajar

Satu lagi faktor penting, apabila membeli atau melabur dalam syarikat, adalah penyiasatan usaha wajar. Semasa siasatan ketekunan wajar, syarikat atau individu dianalisis dengan teliti untuk keadaan ekonomi, undang-undang, cukai dan kewangan. Ini termasuk, sebagai contoh, angka perolehan, struktur syarikat, dan juga kemungkinan hubungan dengan jenayah ekonomi, seperti penipuan cukai dan rasuah. Siasatan sedemikian diperlukan sebaik sahaja syarikat mengekalkan hubungan dengan rakan kongsi perniagaan, atau apabila syarikat lain perlu diambil alih. Takrif rakan kongsi perniagaan ialah: "sesiapa sahaja yang mengekalkan hubungan perniagaan dengan syarikat dan bukan pekerja atau badan syarikat itu". Tidak kira apa saiz atau kepentingan hubungan perniagaan, ini termasuk pembekal, pelanggan, wakil jualan, subkontraktor, rakan kongsi dan penasihat dalam usaha sama, serta pengantara dan penyedia perkhidmatan berskala kecil. Dengan menjalankan penyelidikan usaha wajar, organisasi dapat memetakan semua kemungkinan risiko dan peluang mengenai transaksi atau matlamat tertentu. Dengan cara ini anda mengelakkan kejutan negatif. Bentuk usaha wajar mana yang digunakan, bergantung pada situasi yang dipersoalkan dan sejauh mana risikonya.

Tujuan penyiasatan ketekunan wajar yang kukuh

Siasatan usaha wajar dijalankan untuk pelbagai tujuan. Salah satu sebab utama untuk memulakan proses usaha wajar, adalah apabila syarikat ingin membeli syarikat lain. Bagi pembeli, tujuan pertama siasatan ketekunan wajar adalah untuk mengetahui lebih lanjut tentang syarikat yang akan dibeli. Pembeli akan cuba menentukan sama ada syarikat itu berbaloi dengan harga pembelian, dan apakah risiko yang dikaitkan dengan cadangan pengambilalihan syarikat. Di samping itu, pembeli mempunyai kewajipan untuk menyiasat. Kewajipan penyiasatan ini bertentangan dengan kewajipan pemberitahuan penjual. Walaupun kewajipan untuk memberitahu secara prinsipnya mendahului kewajipan penyiasatan, pembeli mungkin masih gagal dalam tugas penyiasatannya jika dia tidak menjalankan penyelidikan yang mencukupi. Dalam kes itu, dia menghadapi risiko, antara lain, bahawa dia tidak dapat memulihkan sebarang kerosakan daripada penjual. Oleh itu, kami sentiasa menasihatkan untuk melaksanakan usaha wajar, untuk mengehadkan risiko anda sendiri sebanyak mungkin. Lebih baik selamat daripada menyesal!

Ini akan memastikan bahawa pembeli tidak bergantung secara membuta tuli pada komunikasi penjual dan oleh itu akan memilih untuk menyiasat semua perkara yang (atau nampaknya) penting pada pandangan pertama. Sebaliknya, jika pembeli menerima maklumat tertentu semasa penyiasatan usaha wajar, tetapi tidak menyedari risikonya, ini boleh menjejaskan kedudukan undang-undangnya di kemudian hari. Oleh itu, peperiksaan hendaklah dijalankan secara profesional. Secara umum, kami menasihati usahawan untuk mencari pihak ketiga khusus untuk membantu mereka dengan penyiasatan usaha wajar. Ini akan mengecualikan semua risiko, kerana seorang profesional tahu dengan tepat di mana untuk mencari kemungkinan risiko masa depan.

Sebagai tambahan kepada perkara di atas, terdapat perkara-perkara yang selalu menarik minat pembeli, tetapi penjual tidak semestinya perlu mengambil alih kepentingan tersebut. Ini bermakna, penjual mungkin gagal menyampaikan perkara ini. Oleh itu adalah penting bahawa pembeli bertanya soalan yang betul semasa penyiasatan, dan juga tahu cara bertanya soalan yang betul. Ini menyerlahkan kepentingan yang pembeli melekat pada ciri-ciri tertentu syarikat yang dia ingin beli. Sejauh mana penyiasatan usaha wajar sepatutnya, selalunya bergantung pada jenis syarikat yang dibeli, saiz kedua-dua syarikat, niche kedua-dua syarikat, lokasi geografi syarikat dan kepentingan kewangan transaksi. Penyiasatan biasanya melibatkan sekurang-kurangnya aspek perundangan, kewangan, cukai dan komersial sesebuah syarikat.

Senarai berkaitan jenayah mengandungi maklumat tentang individu yang disifatkan sebagai berisiko, termasuk penjenayah yang disabitkan kesalahan dan nama daripada jenayah terancang. Contoh senarai ini ialah 'FBI Most Wanted Terrorist' dan 'Interpol Most Wanted'. Jika anda ingin memastikan anda menceburi perniagaan dengan individu yang 'bersih', mencari senarai sedemikian adalah satu kemestian.

Orang Terdedah Politik

Sebab anda perlu melihat perkara ini, adalah disebabkan oleh fakta bahawa orang yang terdedah secara politik boleh diandaikan berisiko lebih tinggi untuk terdedah kepada aktiviti jenayah seperti rasuah, pengubahan wang haram, rasuah atau kesalahan lain (ekonomi dan fiskal). Ini kerana kedudukan mereka yang berpengaruh, sama ada dalam kerajaan atau dalam perbadanan atau organisasi besar yang lain. Ambil perhatian bahawa perbezaan dibuat antara orang antarabangsa dan negara yang terdedah secara politik (seperti ketua kerajaan, ahli politik terkemuka dan askar atasan), dan orang yang memegang atau pernah memegang jawatan penting dalam organisasi antarabangsa (pengarah, pengurus atasan) dan mereka secara langsung. orang bawahan. Jika bakal pelanggan atau rakan kongsi perniagaan dikenal pasti sebagai orang yang terdedah kepada politik, anda perlu memastikan pengurusan risiko yang berkesan melalui proses usaha wajar yang meluas.

Senarai sekatan

Senarai sekatan termasuk negara, entiti dan individu yang dikenakan sekatan nasional atau antarabangsa, contohnya melalui konflik, keganasan, pelanggaran hak asasi manusia dan pelanggaran serius lain. Ini bermakna, negara atau entiti ini melanggar perjanjian undang-undang antarabangsa. Sekatan ini mungkin terhasil daripada pelbagai sumber, seperti resolusi Majlis Keselamatan Pertubuhan Bangsa-Bangsa Bersatu, keputusan badan kerjasama antarabangsa lain dan peraturan kerajaan negara. Contoh sekatan ialah: sekatan perdagangan, sekatan senjata, pembekuan baki bank, larangan masuk, dan pengehadan hubungan diplomatik atau ketenteraan. Senarai sekatan penting termasuk Pertubuhan Bangsa-Bangsa Bersatu, Kesatuan Eropah, Pejabat Kawalan Aset Asing AS (OFAC) dan Perbendaharaan UK.

Sumber data lain yang mungkin penting

Di sebelah senarai yang dinyatakan di atas, terdapat juga sumber lain yang boleh anda lihat. Satu contoh ialah gambaran keseluruhan prosiding undang-undang. Dalam ikhtisar prosiding undang-undang, anda akan menemui maklumat tentang tindakan undang-undang di mana orang undang-undang atau orang sebenar yang berkenaan mungkin terlibat. Ini boleh memberitahu anda banyak tentang niat mereka, dan cara mereka berkelakuan pada masa lalu. Anda juga boleh merujuk item berita terkini, kerana item berita semasa dan arkib boleh memainkan peranan yang berguna dalam menyemak reputasi atau status rasmi orang asli dan undang-undang. Walau bagaimanapun, anda harus menganggap berita sebagai pelengkap kepada sumber "tradisional" untuk penyelidikan usaha wajar. Akhir sekali: anda harus sentiasa merujuk profil syarikat mereka. Ini mengandungi maklumat tentang penubuhan rasmi syarikat berkenaan, struktur syarikat, hubungan pemilikan dan mekanisme kawalannya. Di Belanda, anda boleh mencarinya melalui Dewan Perniagaan Belanda (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions boleh membantu anda menjalankan usaha wajar apabila anda memerlukan maklumat lanjut tentang syarikat atau orang lain. Adakah anda ingin memperoleh syarikat, atau bergabung dengan syarikat? Atau adakah anda ingin tahu tentang bakal rakan kongsi perniagaan masa depan, tetapi belum pasti sama ada profil syarikat mereka sesuai dengan jangkaan anda? Kami mempunyai pasukan pakar yang boleh menjalankan penyiasatan untuk anda, termasuk pelbagai bidang yang berkaitan dengan percukaian dan tingkah laku mereka sepanjang tahun lalu. Penyelidikan kami kemudiannya disesuaikan secara khusus dengan keperluan anda, iaitu kami menterjemah hasil penyiasatan usaha wajar kepada bahan yang boleh dibaca yang memberitahu anda semua yang anda perlu ketahui dalam bentuk analisis risiko yang berkesan. Anda kemudian boleh meneruskan rancangan anda dengan selamat, dengan mengurangkan risiko tertentu melalui strategi risiko yang berkesan. Sila hubungi kami untuk maklumat lanjut tentang topik tersebut, kami dengan senang hati akan menunjukkan jalannya kepada anda.

Nasihat tentang harga pindahan

Harga pindahan ialah topik yang menarik apabila anda menjalankan perniagaan di peringkat antarabangsa. Jika anda, sebagai sebuah syarikat dengan saiz yang mencukupi, aktif di negara yang berbeza, anda diwajibkan untuk bekerja dengan harga pindahan. Ini adalah jumlah berasaskan pasaran berdasarkan prinsip perniagaan. Pada dasarnya, semua syarikat sedia ada berusaha untuk mengatur urusan cukai dengan sebaik mungkin. Syarikat yang beroperasi di peringkat antarabangsa boleh mengambil kesempatan daripada perbezaan dalam kadar cukai antara negara, dengan menukar barangan dan perkhidmatan secara dalaman. Tetapi pertukaran produk dan perkhidmatan dalam kumpulan operasi antarabangsa ini akhirnya mempunyai akibat untuk cukai yang perlu dibayar di pelbagai negara tempat anda beroperasi. Bagi memastikan pertukaran ini berlaku dalam cara yang boleh diterima oleh semua pihak, cukai pihak berkuasa menggunakan apa yang dipanggil harga pindahan. Dengan cara harga pindahan, jumlah berasaskan pasaran dipersetujui untuk barangan dan perkhidmatan yang ditukar dalam syarikat tersebut.

Membuat perjanjian harga pindahan terlebih dahulu

Apabila anda memiliki syarikat yang mempunyai berbilang cawangan di negara yang berbeza, maka perkhidmatan dan bekalan dalaman anda juga bertukar antara destinasi ini. Dalam kes sedemikian, anda boleh membuat perjanjian dengan pihak berkuasa cukai negara di negara yang berbeza berkenaan imbuhan ini. Ini sebaiknya dilakukan lebih awal, supaya anda tahu apa kewajipan anda sebagai pemilik perniagaan. Perjanjian sedemikian dipanggil Perjanjian Harga Awal (APA). Dengan berbuat demikian, anda sebagai sebuah syarikat perlu menyerahkan dokumentasi mengenai penentuan harga pindahan, dan juga tentang cara ia ditentukan dengan tepat. Dengan cara ini, pihak berkuasa cukai negara boleh menyemak sama ada harga pindahan itu selaras dengan pasaran dan sama ada semua syarat dipenuhi.

Bagaimana untuk menetapkan harga pindahan untuk syarikat anda?

Apabila anda cuba menetapkan harga pindahan, anda perlu tahu bahawa ini mengandungi lebih banyak kerja daripada, sebagai contoh, mencari harga yang setanding antara pihak atau menetapkan surcaj. Untuk menetapkan harga pindahan yang berpatutan, adalah penting untuk mengikuti beberapa langkah asas semasa proses. Harga akhir sebenarnya kurang penting, berbanding cara anda membuat keputusan tentang harga ini. Kami akan menggariskan langkah-langkah ini di bawah.

1. Dapatkan pengetahuan tentang transaksi anda

Perkara pertama yang perlu anda lakukan, ialah mendapatkan pengetahuan tentang transaksi affiliate anda. Transaksi gabungan pada asasnya ialah transaksi antara pihak, yang merupakan sebahagian daripada kumpulan yang sama. Jika anda bekerja secara langsung dengan syarikat yang terlibat dalam urus niaga ahli gabungan, anda sepatutnya dapat mencari maklumat jenis ini dengan cepat. Selalunya, usahawan sudah mengetahui maklumat ini dari pengalaman. Oleh itu, langkah pertama ini tidak seharusnya membawa anda terlalu banyak masa dan usaha. Walau bagaimanapun, ia sangat penting. Untuk dapat menilai sama ada transaksi yang berpotensi serupa sememangnya cukup setanding, anda perlu mempunyai idea yang baik tentang transaksi ahli gabungan.

2. Analisis fungsi urus niaga

Sebaik sahaja anda telah mendapat pengetahuan yang mencukupi tentang transaksi anda, anda harus menjalankan analisis berfungsi. Ini ialah pertanyaan yang mengenal pasti fungsi, aset dan liabiliti yang berkaitan dengan transaksi yang berkaitan. Kemudian, anda menilai pihak yang terlibat dalam urus niaga yang menjalankan fungsi mana, siapa yang menjalankan risiko dan siapa yang memiliki aset mana. Ini sangat penting, kerana ia menunjukkan kepada anda siapa sebenarnya yang bertanggungjawab untuk apa. Pengagihan fungsi yang dilaksanakan, aset yang digunakan dan risiko yang ditanggung hendaklah setanding dengan pembahagian fungsi dalam transaksi yang berpotensi serupa.

3. Memilih kaedah pemindahan harga

Sebaik sahaja anda telah melengkapkan analisis fungsian juga, anda harus memilih kaedah harga pindahan yang sesuai. Apabila anda mula mencari perkara ini, anda harus menumpukan pada kaedah pemasangan terbaik untuk syarikat anda dan matlamatnya. Dengan berbuat demikian, anda mengambil kira kekuatan dan kelemahan setiap kaedah harga pindahan. Jadi, ini secara amnya adalah perbandingan semua pilihan yang berpotensi. Anda boleh membaca lebih lanjut tentang kaedah harga pindahan yang berbeza pada halaman ini.

4. Tentukan harga pindahan yang betul

Setelah anda memperoleh pengetahuan tentang transaksi gabungan, melakukan analisis fungsi dan memilih kaedah penetapan harga pindahan yang sesuai, maka anda akhirnya boleh mencari transaksi yang setanding dengan transaksi syarikat anda. Oleh itu, anda juga akan dapat menetapkan harga pemindahan yang sesuai yang sepadan dengan pilihan anda. Kaedah harga pindahan yang anda pilih sangat mempengaruhi cara anda boleh mencari transaksi yang serupa. Sebagai contoh, jika anda memilih kaedah harga tidak terkawal (CUP) setanding, anda pada asasnya mencari transaksi serupa yang dijalankan oleh pihak bebas yang lain. Kemudian, anda boleh menggunakan harga yang sama untuk transaksi gabungan anda.

Walau bagaimanapun, apabila anda menggunakan kaedah margin bersih transaksi (TNMM), harga pindahan ditentukan secara tidak langsung. Ini adalah salah satu kaedah yang paling popular. Ini melibatkan kajian penanda aras, yang akan membolehkan anda menentukan apa yang dipanggil margin EBIT yang digunakan oleh syarikat bebas lain dalam urus niaga yang setanding. Margin EBIT boleh digambarkan sebagai nisbah kewangan, yang boleh mengukur keuntungan mana-mana syarikat. Ini dikira tanpa mengambil kira kesan kadar dan faedah. EBIT bermaksud pendapatan sebelum faedah dan cukai, jadi pengiraan berlaku dengan membahagikan ini dengan jumlah jualan atau pendapatan bersih syarikat. Margin EBIT juga dipanggil margin operasi, kerana ia menunjukkan keuntungan atau faedah yang dijana oleh mana-mana aktiviti ekonomi syarikat sahaja. Ia dicirikan oleh kejahilan mengenai cara syarikat dibiayai, sebagai contoh, atau kemungkinan campur tangan kerajaan. Dalam apa jua keadaan; mana-mana kaedah yang anda pilih, pada ketika ini anda sepatutnya dapat menghasilkan harga pemindahan yang berpatutan dan adil.

Intercompany Solutions boleh memberi anda nasihat yang berkelayakan dan pakar mengenai harga pemindahan yang betul untuk syarikat anda. Kami boleh memberi anda petua dan kiat berkenaan peraturan penetapan harga pindahan nasional dan antarabangsa yang berkenaan, serta pengurusan semua keperluan dokumentasi harga pindahan. Hubungi kami untuk maklumat yang lebih mendalam, atau sebut harga yang jelas.

Mencari perwakilan untuk perniagaan anda dalam urusan cukai undang-undang?

Apabila anda berurusan dengan urusan cukai antarabangsa, kami amat menasihati anda untuk mendapatkan perwakilan khusus. Apabila anda membenarkan seseorang mewakili anda dalam perkara tertentu, rakan kongsi ini secara amnya juga menjaga semua kenalan yang diperlukan bagi pihak anda, seperti Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Ini memudahkan anda berurusan dengan aktiviti perniagaan harian, sebagai Intercompany Solutions boleh mengendalikan semua tanggungjawab kewangan dan fiskal. Di samping itu, dalam kebanyakan kes anda perlu memberi kuasa kepada wakil dengan mengeluarkan kenyataan bertulis yang menyatakan dengan jelas perkara ini. Di dalamnya, anda memberi kebenaran kepada wakil anda yang diberi kuasa untuk bertindak untuk anda di Pentadbiran Cukai Dan Kastam. Ini juga mungkin untuk 1 kes tertentu, contohnya bantahan, atau untuk pengisytiharan tertentu.[3] Intercompany Solutions boleh menganalisis kedudukan kewangan dan fiskal syarikat anda, dengan menjalankan penyiasatan. Dengan hasil penyiasatan ini, kami boleh membantu anda mencipta strategi cukai yang cekap, serta strategi pengurusan risiko. Jika anda menghadapi sebarang isu fiskal yang berdiri sendiri, kami juga boleh membantu anda mencari penyelesaian yang paling berkesan dan sesuai. Kami juga boleh menasihati anda tentang perkhidmatan pematuhan cukai, yang termasuk pentadbiran dan tugas gaji anda. Kami sentiasa berusaha untuk menghasilkan penyelesaian yang sepadan dengan objektif perniagaan anda dan matlamat masa hadapan. Jika anda bimbang tentang tahap pematuhan syarikat anda, maka kami boleh memastikan anda kekal mematuhi undang-undang dan peraturan fiskal Belanda dan antarabangsa. Kami juga boleh mengadakan rundingan bagi pihak anda, contohnya dengan pihak berkuasa cukai di mana-mana negara tertentu. Kami boleh membantu anda dengan audit cukai, berunding dengan pemeriksa cukai atau membantu dengan pengantaraan cukai. Mengekalkan hubungan yang baik dengan pemeriksa cukai boleh menjadi sukar, disebabkan oleh banyak undang-undang dan peraturan yang bercanggah. Dalam sesetengah kes, perbincangan yang tidak berkesudahan dengan mudah boleh menjadi konflik jangka panjang. Pengetahuan kami tentang peraturan cukai dan pengalaman kami berurusan dengan Pihak Berkuasa Cukai Belanda dan pemeriksa cukai, membantu kami mengelakkan konflik dan prosedur mahkamah yang tidak perlu. Anda boleh menghubungi kami pada bila-bila masa untuk mendapatkan perwakilan yang betul, atau hanya maklumat lanjut tentang perkara perniagaan anda

---

Sumber:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging