VAT di Belanda

Cukai nilai tambah (VAT) adalah cukai penggunaan berdasarkan luas yang digunakan semua negara EU, termasuk Belanda. Sebagai cukai penggunaan, beban membayarnya diletakkan pada pengguna akhir barangan atau perkhidmatan. Walaupun semua negara EU memohon cukai VAT, setiap negara anggota boleh membuat keputusan mengenai apa yang perlu dikenakan cukai dan pada tahap kadar apa. PPN di Belanda dianggap cukai tidak langsung kerana ia pertama kali dibayar kepada penjual barangan atau perkhidmatan. Penjual kemudian membayar cukai kepada pihak berkuasa pendapatan.

Kadar VAT di Belanda

Belanda mempunyai beberapa kadar VAT yang berbeza dan senarai barangan dan perkhidmatan yang dikecualikan oleh VAT. Kadar PPN Belanda utama adalah 21% dan telah menjadi begitu sejak 2012. Kadar ini dikenakan kepada kebanyakan barangan dan perkhidmatan.

Terdapat kadar VAT khas 6% yang terpakai kepada subseksyen barang yang dianggap sebagai keperluan. Barang-barang termasuk makanan dan minuman (tetapi bukan alkohol), ternakan dimaksudkan untuk keperluan pertanian, keperluan perubatan (seperti ubat preskripsi), bahan bacaan paling banyak, dan benih untuk digunakan dalam bidang pertanian dan hortikultura. Bahan yang dibeli untuk pengubahsuaian rumah juga kadang-kadang dikenakan cukai pada kadar ini, bergantung pada umur rumah.

Terdapat beberapa perkhidmatan yang dikenakan cukai pada kadar 6% yang lebih rendah ini juga. Antaranya ialah perkhidmatan pemangkasan rambut, rumah sewa percutian, persembahan awam yang dianggap sebagai seni (persembahan drama dan muzik), dan kebanyakan perkhidmatan pengangkutan.

Kadar sifar VAT digunakan untuk barangan yang tidak digunakan di Belanda. Sekiranya mereka dihantar dan dimakan di luar EU, maka tiada VAT akan dikenakan. Begitu juga, jika barang itu dibeli oleh entiti perniagaan yang sah di dalam negara EU yang lain, maka entiti itu bertanggungjawab untuk mengenakan VAT kepada pengguna akhir di negara tempat ia ada. Walau bagaimanapun, jika barangan dihantar kepada pengguna akhir di negara EU yang lain, maka anda mesti mengenakan VAT di Belanda.

Pengecualian VAT di Belanda

Terdapat senarai perkhidmatan yang dikecualikan sepenuhnya dari VAT di Belanda. Dengan dikecualikan, kerajaan tidak mengenakan apa-apa cukai kepada mereka. Pengecualian ini termasuk perkhidmatan perubatan yang disediakan oleh doktor atau jururawat, perkhidmatan perbankan, nasihat dan perkhidmatan insurans, perkhidmatan penjagaan kanak-kanak dan perkhidmatan pendidikan. Perkhidmatan jurnalistik juga dikecualikan daripada VAT, tetapi hanya jika perkhidmatan yang disediakan oleh wartawan dianggap harta intelek dan hanya idea asal wartawan.

Menentukan apa yang dan apa yang tidak dikecualikan oleh VAT boleh menjadi rumit, dan ia dicadangkan agar anda sentiasa bercakap dengan penasihat tempatan untuk menentukan status VAT tertentu anda.

Pendaftaran VAT di Belanda

Sekiranya syarikat anda menyediakan sebarang barangan dan perkhidmatan untuk kegunaan di Belanda atau EU, maka ia mesti mendaftar VAT. Sebaik sahaja anda didaftarkan, anda dikehendaki untuk mengemukakan pulangan VAT tahunan dan membuat bayaran tetap kepada perkhidmatan hasil VAT yang anda terima. Penyerahan VAT ini kini boleh dibuat secara elektronik. Bayaran boleh dibuat sama ada secara bulanan atau suku tahunan. Sesetengah syarikat kecil yang mengutip VAT yang sangat kecil mungkin dapat membuat satu pulangan dan pembayaran VAT tahunan, dan bukannya membayar secara tetap sepanjang tahun. Anda perlu berunding dengan penasihat untuk menentukan sama ada bayaran VAT anda cukup rendah untuk memenuhi syarat untuk bayaran tunggal dan tahunan.

Sila hubungi ejen Belanda kami untuk maklumat lanjut mengenai isu VAT di Belanda. Kami boleh menasihati anda mengenai pengecualian cukai dan apa yang perlu anda lakukan untuk melayakkan mereka. Kami juga boleh membantu anda dengan penyerahan pulangan cukai tahunan dan membantu anda daftar syarikat anda untuk VAT di Belanda.

Baca lebih lanjut mengenai sistem cukai Belanda.

Hubungi seorang Pakar VAT Belanda