Undang-undang Cukai Belanda

Dikemas kini pada 19 Februari 2024

Jika anda tinggal di Belanda atau menerima pendapatan Belanda, anda perlu mengikuti undang-undang kebangsaan mengenai cukai. Sebagai pemastautin (tinggal di Belanda) atau bukan pemastautin (asing) yang menerima pendapatan Belanda, anda perlu membayar cukai pendapatan di Belanda.

Jenis pendapatan Belanda yang boleh dikenakan cukai

Undang-undang cukai Belanda mengiktiraf jenis pendapatan 3 yang tertakluk kepada cukai. Ini diklasifikasikan ke dalam kotak. Kotak 1 berhubung pendapatan yang berkaitan dengan pemilikan rumah atau pekerjaan, iaitu gaji, keuntungan perniagaan, pencen, faedah tetap dan hartanah pemilik yang diduduki. Kotak 2 merangkumi pendapatan faedah yang ketara dan Box 3 mewakili pendapatan daripada pelaburan dan simpanan.

Sistem percukaian di Belanda agak kompleks dan anda boleh membayar sehingga satu perempat daripada pendapatan peribadi anda dalam cukai, tetapi semua harga bergantung pada jenis pekerjaan yang anda lakukan dan tempat tinggal anda, antara faktor lain. Orang yang dikenakan cukai mengikut undang-undang Belanda perlu mengemukakan pulangan mereka dalam bentuk digital pada awal bulan April setiap tahun. Sekiranya tidak mungkin untuk mengekalkan tarikh akhir ini disebabkan oleh keadaan tertentu, lanjutan boleh diberikan atas permintaan.

Cukai yang dikenakan ke atas penduduk Belanda / bukan pemastautin

Dalam borang untuk pemulangan cukai penduduk Belanda diwajibkan untuk mengisytiharkan pendapatan mereka diterima di seluruh dunia, termasuk jumlah yang tidak dapat dikenakan cukai oleh Belanda berdasarkan peraturan antarabangsa atau nasional. Pendapatan penggajian, keuntungan perniagaan dan keuntungan modal yang diperolehi di negara asing jatuh dalam senarai pendapatan tersebut. Bukan pemastautin boleh memilih sama ada dianggap sebagai penghuni berkenaan dengan cukai. Orang yang mempunyai status pembayar cukai mestilah mengisytiharkan pendapatan di seluruh dunia yang membenarkan pilihan cukai pendapatan ini di negara lain. Untuk mengelakkan cukai berganda, Holland menawarkan pelepasan cukai (atau kredit cukai) terhadap cukai yang dimiliki. Seorang peguam Belanda berpengalaman dapat menasihati anda mengenai kemungkinan yang paling mudah untuk perniagaan anda.

Cukai pendapatan korporat Belanda (CIT)

Syarikat di Belanda dan entiti tertentu yang ditubuhkan di tempat lain dan menerima pendapatan dari sumber Belanda adalah bertanggungjawab cukai pendapatan korporat (CIT). Syarikat dengan modal yang terdiri daripada saham, koperasi dan entiti lain yang menjalankan perniagaan berada dalam senarai jenis syarikat yang dikenakan cukai. Semua syarikat perlu mengemukakan pulangan cukai setiap tahun. Tarikh akhir penyerahan adalah lima bulan selepas berakhirnya tahun berkenaan. Semua cukai perlu dibayar dalam tempoh dua bulan dari penilaian penerimaan.

Pajak Pertambahan Nilai adalah, seolah- cukai pengguna yang dimasukkan dalam harga yang dibayar oleh pelanggan akhir bagi suatu perkhidmatan atau produk tertentu. Selaras dengan undang-undang EU, VAT dikenakan untuk penyediaan barang, perkhidmatan, pengimportan dan pemerolehan barangan. Holland mempunyai tiga kadar VAT yang berbeza: kadar 21% standard, kadar 9% khusus untuk ubat, makanan, surat khabar dan buku, dan kadar 0 untuk perdagangan antarabangsa untuk membolehkan pengeksport VAT komoditi terkecuali.

Sekiranya anda memerlukan maklumat lanjut dan nasihat peribadi berkaitan dengan perniagaan anda, sila hubungi dengan peguam tempatan kami.