Belanda mempunyai rangkaian besar perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda memberikan kelebihan cukai kepada pelabur antarabangsa yang menubuhkan syarikat di sana. Antara perjanjian ini ialah perjanjian dengan Amerika Syarikat. Konvensyen pertama untuk mengelakkan cukai berganda antara Holland dan Amerika Syarikat telah ditandatangani di 1992. Tarikh pindaan pertamanya bermula dari 1993.

Perunding tempatan kami yang pakar dalam penubuhan syarikat boleh memberi anda maklumat tambahan mengenai sistem cukai Belanda.

Skop perjanjian cukai dua kali antara Belanda dan Amerika Syarikat

Konvensyen untuk mengelakkan cukai berganda di antara Belanda dan Amerika Syarikat meliputi:

• cukai ke atas pendapatan, gaji, keuntungan korporat dan dividen di Belanda;
• cukai pendapatan dan eksais berkenaan dengan insurans yang dikenakan kepada agen insurans Belanda yang ditubuhkan di Amerika Syarikat.

Asas-asas Belanda yang bekerja di Amerika Syarikat adalah tertakluk kepada peruntukan khusus yang juga termasuk dalam perjanjian perpajakan berganda. Kebimbangan ini cukai eksais AS. Tambahan pula, konvensyen itu meliputi cukai yang sama yang berlaku di Belanda dan Amerika Syarikat.

Peruntukan perjanjian cukai dua kali dikenakan berdasarkan residensi cukai.

Percukaian orang asli menurut perjanjian penghindaran cukai berganda antara Belanda dan Amerika Syarikat

Di Belanda, penduduk membayar cukai pendapatan dan syarikat tempatan bertanggungjawab terhadap cukai korporat. Bagi tujuan penghindaran cukai berganda, semua perjanjian yang diselesaikan oleh Belanda termasuk peruntukan yang meliputi cukai korporat dan pendapatan.

Usahawan antarabangsa yang menubuhkan syarikat di Holland mempunyai pilihan untuk memilih residensi cukai mereka, iaitu memilih negara yang akan bertanggungjawab terhadap pembayaran cukai mereka. Pembayar cukai asing boleh memilih untuk membayar cukai mengikut perjanjian antara Holland dan Amerika Syarikat untuk mengelakkan cukai berganda atau memanfaatkan Keputusan Pengelakan Cukai Dua Hala Unilateral 2001. Perjanjian penghindaran cukai berganda dengan Amerika Syarikat menetapkan bahawa penduduk AS yang memperoleh pendapatan di Belanda akan memperoleh manfaat dari kredit berkenaan dengan perpajakan kepentingan, royalti dan dividen.

Percukaian perniagaan selaras dengan perjanjian penghindaran cukai berganda antara Belanda dan Amerika Syarikat

Mengenai rejim cukai bagi syarikat-syarikat AS yang beroperasi di Belanda dan sebaliknya, perjanjian penghindaran cukai berganda menyediakan status pertubuhan tetap yang meliputi:

• cawangan;
• bengkel;
• kilang-kilang;
• tapak lombong / eksploitasi
• pejabat dan tempat pengurusan lain;

Perjanjian untuk mengelakkan cukai dua kali adalah sah bagi kemudahan yang telah ditetapkan untuk 12 atau lebih banyak bulan.

Cukai berganda dielakkan melalui pengurangan liabiliti cukai syarikat-syarikat Belanda di Amerika Syarikat. Sebaliknya, Holland memberi potongan cukai kepada syarikat AS yang beroperasi secara serentak di kedua-dua negara.

Perunding Belanda kami mengenai penubuhan syarikat boleh memberikan maklumat lanjut mengenai kaedah untuk mengelakkan cukai berganda menurut perjanjian Holland-USA.

Pindaan yang berkaitan dengan perjanjian penghindaran cukai berganda antara Holland dan Amerika Syarikat

Perjanjian cukai berganda antara kedua-dua negara telah dipinda dalam 2004 untuk memasukkan peruntukan baru untuk pencen, dividen, tunjangan dan cawangan. Menurut mereka, cukai dividen yang dipindahkan kepada penduduk Belanda oleh sebuah syarikat di AS boleh dikenakan di Belanda. Kadar cukai dividen adalah seperti berikut:

• lima peratus daripada jumlah dividen (kasar) jika benefisiari memiliki tidak kurang daripada 10 peratus undi dalam perbadanan yang memindahkan dividen;
• lima belas peratus dalam semua kes lain.

Pejabat cawangan Belanda dan AS dikenakan cukai oleh negara pendaftaran premis tetap mereka. Berhubung anuiti, tunjangan dan pencen, orang yang berpendapatan itu dikenakan cukai pendapatan hanya di negara tempat tinggalnya.

Nasihat percuma untuk cukai korporat

Jika anda mencari nasihat untuk cukai korporat anda, jangan cari lagi. Kami menyediakan konsultasi percuma awal untuk semua usahawan permulaan di Belanda.

ICS telah diilhamkan oleh kerja-kerja organisasi pembantu cukai Kansas. Kansastaxaide membuat inisiatif untuk membantu individu yang tidak mempunyai cara untuk membuat pemfailan akaun yang betul.

Sekiranya cukai difailkan secara salah, orang boleh didenda atau bertanggungjawab secara jenayah. Untuk mengelakkan burdon pentadbiran yang terlalu tinggi, pembantu cukai Kansas membantu Kansans berpendapatan rendah dan sederhana dengan seluruh negara Program pengawal cukai AARP.

Program pembantu cukai Yayasan AARP sangat sesuai untuk membawa individu yang bersara literasi secara finansial, seperti bekas akauntan cukai, peguam, penjaga buku, pekerja kerajaan dan usahawan, bersama dengan orang yang memerlukan. Seperti ibu-ibu tunggal yang memerlukan pembiayaan negeri untuk membiayai pendidikan anak-anak mereka.

Kami di Intercompany Solutions kongsikan falsafah AARP dan rasakan semua orang, apa pun anggarannya, mempunyai hak untuk mengadakan perundingan cukai. Walaupun kami tidak dapat membantu menyelesaikan masalah ini, kami dengan senang hati akan memperkenalkan anda kepada pihak yang tepat untuk pertanyaan khusus anda.

Kami adalah pakar cukai berpengalaman dari Belanda, dengan pengkhususan dalam semua hal keusahawanan. Daripada cukai pendapatan korporat, kepada cukai Nilai Tambah kepada pemfailan cukai persendirian usahawan. Jika anda mempunyai soalan, jangan teragak-agak untuk menghubungi kami.

Kami yakin bahawa membawa kemakmuran kepada orang lain, akhirnya akan membawa kemakmuran kepada kami.

Hubungi kami

Sekiranya anda memerlukan maklumat yang komprehensif mengenai pindaan kepada perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda dengan AS, jangan teragak-agak untuk menghubungi ejen Belanda kami yang mengkhusus dalam pembentukan syarikat.

Garis Panduan untuk Usahawan AS: Bagaimana Memulakan Syarikat Belanda

Syarikat induk adalah antara entiti perniagaan paling menguntungkan di Belanda kerana rejim cukai yang bermanfaat yang mereka ada. Selain itu, kepelbagaian Belanda diiktiraf secara global untuk kemudahan yang ditawarkan kepada pemegang saham asing dan tempatan.

Pelabur perlu ingat bahawa pegangan ditubuhkan untuk mengumpul aset yang berlainan syarikat berasingan di bawah payung biasa. Pakar-pakar Belanda kami dalam pembentukan syarikat bersedia membantu perancang usahawan antarabangsa untuk menggabungkan syarikat induk tempatan.

Cukai korporat dan 'pengecualian penyertaan' yang terpakai kepada syarikat induk

Syarikat induk Belanda dikenakan cukai dengan cara yang sama seperti entiti korporat lain di Belanda. Mereka perlu membayar 19% cukai korporat ke atas keuntungan sehingga EUR 200.000 dan 25.8% melebihi margin ini (2024).

Apa yang disebut "pengecualian penyertaan" adalah antara kelebihan syarikat induk Belanda, kerana ia memberikan pengecualian cukai penuh ke atas keuntungan modal dan pembayaran dividen. Pemegang saham syarikat induk Belanda layak untuk pengecualian ini jika mereka memegang tidak kurang dari 5% modal dan memenuhi satu atau lebih keperluan di bawah:

• Syarikat induk induk harus menghasilkan pulangan yang lebih tinggi atas pelaburan berbanding keuntungan yang timbul daripada pengurusan aset pegangan;
• Semua aset dalam syarikat induk hendaklah termasuk kurang daripada 50% aset pasif, tertakluk kepada kadar cukai yang lebih rendah;
• Cukai yang sesuai, mengikut undang-undang negara, telah dikenakan ke atas syarikat induk.

Pakar-pakar Belanda kami boleh memberi anda lebih banyak maklumat mengenai keperluan untuk memenuhi syarat untuk pengecualian penyertaan. Baca lebih lanjut mengenai pengecualian penyertaan Belanda.

Faedah cukai lain yang berkaitan dengan syarikat induk Belanda

Kepelbagaian Belanda menawarkan beberapa kelebihan yang berkaitan dengan cukai. Mereka termasuk:

• penghantaran balik keuntungan yang dibenarkan oleh pihak berkuasa cukai;
• banyak perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda: Holland telah membuat perjanjian 80 + dengan cukai berganda;
• Keputusan awal yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa cukai adalah pilihan untuk semua syarikat asing yang beroperasi di Belanda;
• pembayaran faedah, dividen dan royalti adalah tertakluk kepada pengecualian dan pengecualian cukai.

Rejim cukai Belanda berkenaan dengan syarikat induk adalah antara yang paling menguntungkan di Eropah. Inilah sebabnya mengapa Belanda adalah destinasi menarik bagi pelabur antarabangsa yang merancang untuk menubuhkan pegangan. Sekiranya anda memerlukan bantuan untuk mewujudkan pegangan dan maklumat lanjut mengenai cukai, jangan teragak-agak untuk menghubungi perunding kami di Belanda yang mengkhusus dalam pendaftaran syarikat.

Mewujudkan sebuah syarikat induk di Belanda

Secara sejarah, Belanda telah dikenal sebagai pusat perdagangan Eropah dan sebagai hubungan maritim antara Benua Lama dan Amerika Utara dan Selatan, Asia, dan Afrika. Untuk mengekalkan statusnya, negara telah berusaha untuk mencapai iklim perniagaan yang lebih baik dan mesra dan menarik pelabur antarabangsa. Usaha-usaha ini telah membuahkan hasil, kerana ketika ini Holland adalah pangkalan EU dari 2100 + syarikat dari Amerika Utara, dan menghitung. Mengapa Belanda seperti negara yang menarik untuk menjalankan perniagaan? Sebabnya banyak dan salah satunya ialah sistem cukai, yang menawarkan pelbagai insentif.

Kelebihan 10 sistem cukai Belanda:

1. Undang-undang di Belanda menyediakan pengurangan cukai pegangan atas dividen, royalti dan kepentingan yang dibayar kepada syarikat tempatan dan mengecualikan cukai dari majoriti keuntungan modal yang diperoleh dari penjualan saham di bidang hukum sumber.
2. Rangkaian perjanjian pelaburan Holland adalah antara yang paling luas di dunia. Ia termasuk bidang kuasa 96 dan syarikat liabiliti terhad Belanda mempunyai akses kepadanya. Rangkaian ini melindungi pelabur daripada mengambil alih dan menjamin bahawa mereka akan diperlakukan dengan cara yang sama seperti pelabur negara atau negara ketiga. Dalam mana-mana struktur korporat, entiti Belanda dapat memberikan perlindungan daripada campur tangan kerajaan asing melalui klausa untuk penyelesaian pertikaian yang membolehkan timbang tara antarabangsa menggunakan sistem peradilan Belanda.
3. Arahan EU menyediakan a pengurangan cukai pegangan mengenai urus niaga di antara firma berkaitan.
4. Pengecualian cukai penuh untuk pendapatan yang diperoleh daripada syarikat subsidiari asing yang memenuhi keperluan peraturan. Pengecualian yang dipanggil pengecualian membolehkan pengecualian cukai untuk keuntungan modal dan dividen yang layak jika pegangan tempatan mempunyai sekurang-kurangnya lima peratus faedah dan memenuhi salah satu daripada dua keperluan:
   a) Aset gabungan anak syarikat merangkumi <50 peratus pelaburan pasif cukai rendah.
   b) Dengan membuat pelaburan di anak syarikat masing-masing, syarikat itu bertujuan mendapatkan pulangan, lebih besar daripada yang dijangkakan dari pengurusan aset tetap.
   Anak syarikat perlu membayar cukai yang realistik mengikut piawaian Belanda (tidak kurang daripada 10 peratus). Undang-undang ini juga memberikan pengecualian cukai untuk pendapatan, yang berasal dari pejabat tetap Belanda di Belanda dan pemulangan keuntungan cukai yang efektif.
5. Rezim cukai khas untuk inovasi di mana keuntungan dari aset tidak ketara yang layak dikenakan cukai pada kadar 5 peratus.
6. Pengaturan dan pembiayaan IP (termasuk hutang hibrid) tanpa penggantungan pembayaran royalti, bunga dan jasa, walaupun dibayar ke tempat pajak.
7. Sokongan untuk Pegangan Belanda yang menubuhkan perniagaan di wilayah EU.
8. Cukai tertunda untuk penstrukturan semula korporat.
9. Opsyen untuk menubuhkan perpaduan kumpulan / fiskal yang disatukan (sekiranya keperluan tertentu dipenuhi untuk subsidiari langsung syarikat-syarikat yang diperbadankan di Belanda) membenarkan percukaian yang disatukan.
10. Kemungkinan untuk menangguhkan cukai ke atas keuntungan daripada penukaran atau penjualan aset perniagaan tidak ketara atau ketara, tidak termasuk pelaburan pasif.

Adakah anda mencari kelebihan cukai dan faedah eksklusif berkenaan dengan perancangan cukai? Entiti Belanda mempunyai banyak tawaran. Tambahan pula, Holland menjadi bidang kuasa yang menarik untuk pegangan. Ketahui mengenai peluang yang ditawarkan negara dengan menghubungi pakar kami dalam pemerbadanan.

Oktober lalu kerajaan Belanda mengeluarkan dokumen yang mengumumkan rancangan masa depannya. Kertas itu dimuktamadkan selepas rundingan melebihi hari 200. Dokumen tersebut menjanjikan perubahan dalam pelbagai aspek masyarakat. Mereka termasuk pembiayaan polis tambahan dan penambahbaikan terhadap keganasan dan keselamatan siber. Kerajaan juga membayangkan pembaharuan di pasaran buruh mengenai cuti sakit, prosedur pemecatan, peraturan untuk cuti paterniti dan upah minimum. Ia merancang untuk menerima pakai sistem baru untuk pencen dan meminda peraturan untuk faedah kanak-kanak. Kertas ini juga termasuk skim perubahan iklim, imigresen, pendidikan dan perumahan.

Perintah penggantian peratus 30

Rancangan kerajaan yang khusus berkaitan dengan pekerja asing merangkumi perubahan kepada tiga puluh peratus peraturan dalam rangka pembaharuan cukai yang dijangkakan.

Perintah penggantian peratus 30 memberi kelebihan cukai kepada pekerja asing yang berkemahiran tinggi di negara ini, membolehkan mereka menerima peratus 30 gaji mereka tanpa cukai. Oleh itu pekerja tersebut membayar cukai pada tujuh puluh peratus daripada pendapatan mereka. Peraturan ini merupakan bentuk penggantian perbelanjaan pendatang untuk penempatan mereka ke negara, termasuk perumahan, perjalanan dan visa. Kelebihan cukai ini adalah kaedah untuk menarik pekerja antarabangsa yang berkelayakan dan mengisi jurang kepakaran yang ada di Belanda. Pada masa ini pekerja asing boleh menuntut kelebihan untuk 8 tahun, walaupun telah dianggarkan bahawa hanya kira-kira 80 peratus daripada mereka sebenarnya mendapat manfaat daripadanya.

Oktober lepas, kerajaan membuat pengumuman bahawa tidak lama lagi tempoh maksimum keputusan 30 akan dikurangkan daripada 8 hingga tahun 5. Perubahan akan dikenakan kepada pendatang baru dan pekerja yang sudah menggunakan kelebihannya.

Baca lebih lanjut mengenai keputusan pembayaran balik 30 peratus dalam peraturan kami FAQ.

Petisyen yang ditandatangani oleh 30 000

Sehingga kini kira-kira 30 000 telah menyokong petisyen yang meminta kerajaan Belanda untuk menjaga peraturan lama untuk pekerja yang sudah berpindah ke negara ini dan kini mendapat faedah dari kelebihannya.

Orang ramai telah mencipta kumpulan Facebook untuk menyerlahkan dan membincangkan isu itu dan telah melancarkan kempen untuk mendapatkan wang untuk melawan keputusan mahkamah di mahkamah. Mereka mengatakan bahawa mereka mengiktiraf kuasa kerajaan untuk menukar dasar untuk pekerja asing masa depan yang sesuai, tetapi pindaan tersebut tidak terpakai kepada orang asing semasa yang telah berpindah ke Belanda dengan anggapan bahawa mereka berhak untuk 8 - 10 tahun berkurang cukai.

Keputusan untuk mengehadkan tempoh keputusan persen 30 untuk penuntut sedia ada tanpa tempoh peralihan telah menimbulkan banyak kebimbangan di kalangan ekspatriat. Majikan pekerja antarabangsa juga bimbang tentang kesan perubahan yang dicadangkan.

Ramai peguam yang terlibat dalam percukaian telah dihubungi oleh orang yang mempunyai kebimbangan mengenai implikasi yang berkuasa.

60 000 pekerja asing di Belanda yang memenuhi syarat ketat pendapatan akan menghadapi akibat kewangan yang besar. Sekiranya, misalnya, seorang ekspatriat memperoleh 60 000 Euro setahun, maka dia harus membayar lebih kurang 8000 Euro lebih banyak dalam cukai. Penurunan pendapatan peribadi yang besar ini pasti akan menjadikan negara ini kurang menarik bagi profesional asing. Banyak negara lain di seluruh dunia mengalu-alukan pekerja mahir, jadi orang yang bersedia bekerja di luar negara kemungkinan akan memilih lokasi lain. Untuk mengatasi trend ini, majikan Belanda harus menawarkan pakej yang jauh lebih menarik untuk penempatan semula dan gaji yang lebih baik.

Pekerja antarabangsa di Belanda telah menyuarakan kebimbangan mereka dengan membuat aduan dan mendermakan wang untuk kempen untuk mencabar keputusan itu. Seseorang yang telah tiba di Holland tahun lalu mengulas pada halaman yang baru-baru ini dia membeli sebuah flat, mengambil gadai janji selama tiga puluh tahun. Dia merasa ditipu oleh pemerintah yang memutuskan untuk menukar peraturan secara retroaktif dan menganggap praktik ini tidak jujur.

Anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat mengenai kempen di: https://www.gofundme.com/expatfund atau hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions menawarkan khidmat nasihat kewangan yang komprehensif kepada ekspatriat yang tinggal dan bekerja di luar negara. Terlepas dari keadaan anda, kami akan membantu anda melihat kewangan anda dengan jelas dan mempersiapkan diri untuk masa depan.

Pada September 19, 2017 (Hari Belanjawan di Belanda) cadangan perundangan rasmi untuk pindaan cukai penahanan Belanda mengenai dividen telah diterbitkan berhubung dengan Pelan Cukai untuk 2018. Ringkasnya, cadangan itu merujuk kepada pengecualian yang meluas daripada cukai pegangan dividen yang digunakan secara unilateral dengan tujuan untuk mengekalkan iklim fiskal yang menggalakkan di Belanda.

Pada hari yang sama, Senat meluluskan semua cadangan yang termasuk dalam Pelan Cukai untuk 2018. Oleh itu, pengecualian yang meluas daripada cukai pegangan dividen berkuat kuasa sejak 1 Januari 2018.

Pengecualian Belanda daripada cukai pegangan dividen sebelum Januari 1, 2018

Selama beberapa tahun, Holland telah mengecualikan pengedaran dividen kepada syarikat induk EU atau EEA (Kawasan Ekonomi Eropah) dari cukai pegangan berdasarkan Perintah Majlis 2011 / 96 / EU mengenai sistem perpajakan umum yang berlaku dalam hal syarikat induk dan anak syarikat dari negara-negara anggota yang berbeza. Mengikut dokumen ini sebarang pendapatan yang diagihkan oleh anak-anak syarikat kepada syarikat induk di negara anggota berbeza tidak tertakluk kepada cukai pegangan atas dividen sekiranya keperluan kolektif berikut dipenuhi:

• Bentuk undang-undang syarikat induk perlu disenaraikan dalam Lampiran 1 Arahan 2011 / 96 / EU;
• Syarikat induk harus tinggal di Negara Anggota UE di bawah undang-undang negara dan membayar cukai korporat ke atas pendapatannya tanpa kemungkinan pengecualian;
• Syarikat perlu memegang minimum 10 peratus hak mengundi (atau modal) anak syarikat. Arahan itu dipinda untuk mengurangkan keperluan pegangan ini. Ia menurun dari 25% untuk tahun 2005 kepada 20% untuk tahun 2006; untuk dua tahun akan datang ia adalah 15% dan pada tahun 2009 ia menjadi 10%.
• Keperluan untuk tempoh pemegangan minimum (jika ada) perlu dipenuhi.

Pengecualian Lanjutan dari Cukai Pegangan Belanda ke atas Dividen sejak Januari 1, 2018

Dari awal tahun 2018, pengecualian Belanda daripada cukai pegangan berkaitan dengan dividen mempunyai skop yang lebih luas. Ia terpakai kepada pengagihan dividen dalam kes berikut:

• Perbadanan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian penyertaan di Belanda, iaitu kepentingannya dalam entiti / anak syarikat pengedaran adalah 5% atau lebih;
• Perbadanan induk berada di EEA, EU atau negara yang telah menandatangani perjanjian berkaitan cukai dengan Belanda termasuk ketentuan untuk dividen.
• Perbadanan ini tidak dinafikan pengurangan cukai pegangan berhubung dengan dividen di bawah perjanjian antara Belanda dan negara tempat ia tinggal berdasarkan peruntukan penyalahgunaan balas.
• Perbadanan induk tidak memiliki sebahagian daripada modal pengedaran / anak syarikat pengedaran dengan tujuan utama untuk mengelakkan cukai pegangan Belanda atas dividen. Keadaan ini disahkan melalui "ujian subjektif". Penilaian dibuat untuk memeriksa sama ada syarikat itu memiliki sebahagian daripada modal entiti / anak syarikat pengedaran dengan niat untuk menghindari cukai pegangan Belanda atas dividen dan jika syarikat tersebut dijangka mencapai kedudukan yang lebih baik berkenaan dengan cukai pegangan Belanda atas dividen . Sekiranya penilaian menghasilkan keputusan positif, ia diikuti dengan "ujian objektif". Tujuannya adalah untuk menentukan sama ada entiti itu adalah tiruan, iaitu ia tidak ditubuhkan untuk alasan perniagaan yang mencerminkan realiti ekonomi. Secara umum, entiti tidak dianggap sebagai buatan sekiranya:
• perbadanan induk mempunyai perniagaan operasi; atau
• syarikat itu adalah pegangan yang telah memperoleh kedudukan yang lebih baik berkenaan dengan cukai pegangan dividen Belanda berbanding dengan pemegang saham tidak langsung (syarikat datuk nenek) yang mempunyai perniagaan yang beroperasi, tetapi kandungannya yang relevan sudah mencukupi. Ini bermaksud bahawa syarikat induk (pemegangan antara) memenuhi dua syarat tambahan untuk bahan, di atas yang ada yang ditetapkan dalam undang-undang Belanda: 1) Syarikat induk mempunyai kos untuk pekerja berjumlah tidak kurang dari 100 000 Euro; 2) Syarikat induk mempunyai ruang pejabat di mana ia menjalankan aktiviti perniagaannya.

Keperluan tambahan untuk bahan berkuat kuasa dari April 1, 2018.

Siapa yang mendapat kelebihan?

Pengecualian daripada cukai pegangan Belanda ke atas dividen keuntungan syarikat induk yang berasaskan di luar EU yang mengendalikan perniagaan aktif dan berada di bidang kuasa yang mana Holland telah menandatangani perjanjian cukai. Perjanjian itu mesti termasuk peruntukan mengenai dividen yang menyediakan untuk pengurangan cukai pegangan separa.

Intercompany Solutions BV

Adakah anda sedang mengembangkan perniagaan di luar EU dan mempertimbangkan pengembangan ke pasaran baru di luar sempadan negara anda? Skop pengecualian yang lebih luas daripada cukai pegangan dividen menjadikan Holland sebagai bidang kuasa yang mudah untuk perniagaan di luar EU mencari pilihan untuk mengembangkan operasi mereka ke Belanda dan Eropah.

Pasukan kami di Intercompany Solutions mempunyai kemahiran dan pengetahuan untuk menyokong anda melalui setiap fasa proses pengembangan anda. Adakah bermanfaat bagi anda untuk bekerjasama dengan rakan kongsi yang kompeten untuk menolong rancangan pengembangan anda? Hubungi profesional kami, bincangkan idea anda dan lihat apa yang boleh kami lakukan untuk anda.

Kerajaan Belanda telah memutuskan untuk menyokong dasar baru mengenai cukai yang dicadangkan oleh Menno Snel, Setiausaha Kewangan Negeri dan mengambil tindakan berkenaan dengan agenda utama: menghentikan penghindaran dan mengelakkan cukai.

Untuk tahun-tahun akan datang, dasar ini termasuk keutamaan 5:

1. untuk menghentikan pengelakan cukai dan mengelakkan;
2. untuk mengurangkan cukai ke atas buruh;
3. untuk mempromosikan iklim cukai yang kompetitif untuk aktiviti sebenar dalam ekonomi;
4. untuk menjadikan sistem pencukaian lebih hijau,
5. dan lebih berkesan.

Menurut Snel, lima keutamaan ini merupakan langkah besar ke arah sistem cukai yang lebih baik. Beliau menambah bahawa sistem baru masih belum lengkap. Ini dan kerajaan yang akan datang perlu meletakkan usaha berterusan dalam mengejar sistem cukai yang lebih mudah difahami, boleh dilaksanakan, adil dan mudah untuk memastikan cukai yang tidak berat sebelah untuk perniagaan dan individu.

Menghentikan pengelakan cukai dan mengelakkan

Dasar Setiausaha Kerajaan Negeri untuk menangani pengelakan dan penghindaran cukai merangkumi dua tonggak: untuk mempromosikan integriti dan ketelusan dan melindungi asas cukai.

Memperkenalkan sistem cukai pegangan

Di 2021 Holland merancang untuk mengadaptasi a sistem cukai pegangan berkenaan dengan royalti dan aliran bunga ke bidang kuasa dengan cukai yang rendah dan kes-kes penyalahgunaan cukai. Dengan cara ini, Holland tidak akan lagi menjadi saluran kepada negara-negara berkadar rendah. Encik Snel menjelaskan dengan jelas bahawa dia berhasrat untuk menghindari pengelakan cukai dan penghindaran dan untuk mengakhiri imej Belanda sebagai negara itu memudahkan penahanan cukai oleh multinasional. Iklim pelaburan yang baik diancam oleh kesan ini.

perjanjian

Ini adalah tujuan pemerintah untuk menyediakan Belanda dan rakan-rakannya alat yang cekap untuk mengatasi penghindaran cukai. Oleh itu, pemerintah menambahkan lebih banyak peruntukan daripada banyak negara lain untuk menghentikan penyalahgunaan dalam perjanjiannya untuk cukai berdasarkan Konvensyen Multilateral untuk Melaksanakan Langkah-langkah Berkaitan Perjanjian Cukai untuk Mencegah Hakisan Dasar dan Pergeseran Keuntungan. Tindakan ini bertujuan mencegah penggunaan sistem perjanjian yang berkaitan dengan cukai Belanda yang tidak betul.

Membangunkan arahan mengelakkan cukai dari Eropah

Holland akan mengamalkan langkah-langkah yang lebih ketat dalam pelaksanaan dua arahan EU yang menghalang mengelakkan cukai (ATAD1 dan ATAD2) daripada yang diramalkan dalam arahan ini, contohnya tidak ada pengecualian kumpulan mengenai peraturan untuk pelucutan pendapatan. Selain itu, tiada klausa tetap akan dikenakan terhadap pinjaman sedia ada dan ambang maksimum akan dikurangkan dari 3M ke Euro 1M.

Holland akan memperkenalkan peraturan untuk modal minimum bagi syarikat insurans dan bank untuk mempromosikan ekuiti dan hutang yang lebih bersamaan bagi semua sektor. Tindakan ini dijangka akan menghasilkan ekonomi yang lebih sihat dan kestabilan syarikat yang lebih tinggi.

Ketidakberpastian hak dan pengumuman awam denda

Ketelusan adalah sangat penting dalam menangani pengelakan cukai dan mengelakkan. Dasar am bertujuan untuk aspek ini diwarisi oleh kerajaan sebelumnya. Holland akan menjelaskan hak bukan pendedahan untuk notari dan peguam. Denda kecuaian yang boleh ditolak akan diumumkan secara terbuka supaya pembekal perkhidmatan kewangan ini menjadi lebih bertanggungjawab memberi nasihat mengenai perancangan cukai.

Integriti pasaran kewangan

Kerajaan Belanda sedang mempersiapkan undang-undang untuk membuat pendaftaran untuk pemilik muktamad. Undang-undang yang mengawal pejabat amanah akan menjadi lebih ketat.

Inisiatif Eropah untuk perubahan budaya

Kerajaan Belanda menyetujui cadangan SPR untuk meningkatkan ketelusan. Suruhanjaya telah mencadangkan arahan pendedahan mandatori yang mewajibkan perantara kewangan (peguam, penasihat cukai, pejabat amanah, notaris, dll.) Untuk memberitahu pihak berkuasa mengenai skim rentas sempadan yang mungkin menyalahgunakan untuk merancang cukai. Undang-undang yang diusulkan mengenai laporan perusahaan multinasional untuk wilayah hukum pajak akan menunjukkan sejauh mana kepatuhan terhadap kewajiban pajak.

Kerajaan Belanda memperoleh hasilnya dengan banyaknya cukai. Kementerian Kewangan melaksanakan perundangan kebangsaan mengenai cukai dan Perjanjian Belastingdienst dengan pelaksanaannya yang sebenarnya. Anda mesti membayar cukai jika anda menjana pendapatan semasa tinggal di Belanda.

Sejarah ringkas cukai di Belanda

Orang Belanda mula membayar cukai berabad lamanya. Dalam 1800, kerajaan menjamin pendapatannya melalui cukai barang-barang yang diperlukan seperti sabun, kayu bakar, garam, daging, bijirin, wain, arang batu, bulu dan gambut. Pada masa itu semua orang telah dikenakan cukai tanpa mengira pendapatan sebenar mereka.

Di 1806, Menteri Kewangan pada masa itu, Alexander Gogel memperkenalkan sistem umum untuk cukai. Cukai pendapatan, atau "inkomstenbelasting", hanya diterima pakai di 1914. Tujuannya adalah untuk membayar semua orang secara berpendapatan kepada pendapatan masing-masing, mengikut prinsip: "Semakin banyak yang anda peroleh, semakin banyak anda bayar."

Dua puluh tahun kemudian, di 1934, cukai jualan (omzetbelasting) diperkenalkan. Dalam 1968 ia digantikan oleh cukai nilai tambah ke atas jualan. Di 1964, kerajaan mengguna pakai cukai gaji, atau "loonbelasting".

The Belastingdienst (pejabat cukai Belanda)

Pejabat Belanda untuk pengumpulan pajak dan adat istiadat disebut Belastingdienst dan dalam struktur Kementerian Keuangan. Tanggungjawabnya termasuk:

• barangan eksport, import dan transit;
• pengesanan penipuan (ekonomi, fiskal dan kewangan);
• mengenakan dan mengutip cukai;
• pembayaran faedah yang berkaitan dengan pendapatan untuk penjagaan kesihatan, sewa dan penjagaan anak.

Sistem cukai di Holland

Apakah jenis cukai biasa yang akan anda hadapi semasa bekerja dan tinggal di Belanda? Adakah anda wajib mengemukakan pulangan tahunan untuk cukai pendapatan? Artikel ini akan memberikan maklumat yang diperlukan mengenai sistem cukai di negara ini.

Penasihat cukai Belanda

Tidak mudah untuk mengira cukai anda. Ini juga terpakai kepada majoriti rakyat Belanda dan keperluan cukai boleh menjadi sangat membingungkan untuk antarabangsa. Perkhidmatan pendapatan mengakui kesulitan ini dalam slogannya sendiri: "Tidak ada cara untuk menjadikannya menyeronokkan, tetapi dengan kami, lebih mudah."

Sekiranya anda memerlukan bantuan dengan mengira cukai anda dan mengemukakan dokumen yang diperlukan, sila hubungi penasihat kami. Mereka akan gembira dapat membantu anda.

Keputusan rezim 30%

Pendatang yang mempunyai kelayakan profesional tinggi yang bekerja di Belanda mungkin layak mendapat kelebihan cukai 30. Semak sama ada anda memenuhi kriteria untuk keputusan pembayaran balik di artikel ini.

Berikut adalah jawapan kepada soalan-soalan yang paling biasa mengenai Keputusan rezim 30% di Belanda:

Bilakah saya harus memohon keputusan penggantian 30%?

Ekspo boleh memohon keuntungan cukai ini dalam bulan 4 selepas tamatnya kontrak pekerjaan. Bagi mereka yang memohon selepas selang 4-bulan, keputusan itu berkuatkuasa pada bulan selepas penyerahan permohonan. Orang yang telah diupah di Belanda untuk beberapa waktu juga boleh mengambil kesempatan daripada keputusan penggantian% 30 tetapi ia tidak akan terpakai pada tahun-tahun sebelumnya. Tempoh pemprosesan permohonan bergantung kepada kes dan boleh diambil dari bulan 1 hingga 6.

Adakah terdapat tempoh maksimum untuk keputusan penggantian 30%?

Pada awal tahun 2012, tempoh ini ditetapkan pada 8 tahun. Untuk permohonan yang diluluskan sebelum 2012, tempohnya tetap sepuluh tahun. Selepas 5 tahun, pemohon boleh diminta untuk memberikan bukti bahawa mereka terus memenuhi syarat keputusan tersebut. Pekerjaan sebelumnya dan tinggal di negara ini mengurangkan jangka masa keputusan penggantian.

Pada bulan Oktober 2017 kerajaan Belanda mengumumkan rancangannya untuk mengurangkan tempoh keputusan 30% dari 8 hingga tahun 5. Baca lagi mengenai perkembangan terkini.

Bagaimanakah saya dapat mengekalkan peraturan penggantian% 30 apabila menukar pekerjaan?

Tidak sukar untuk mengekalkan kelebihan cukai ini, selagi pekerjaan baru bermula tidak lebih daripada bulan 3 selepas penamatan yang sebelumnya. Prosedur permohonan mesti diulang dalam bulan 4 dari awal pekerjaan baru. Majikan baru perlu memberi kenyataan bahawa pemohon mempunyai kelayakan yang jarang dan pengetahuan pakar.

Apa yang boleh saya lakukan jika permohonan saya untuk keputusan penggantian 30% dinafikan?

Jika pihak berkuasa yang kompeten menafikan permohonan anda, anda boleh menyerahkan bantahan dalam minggu 6. Jika keputusan tetap sama, anda boleh membuat rayuan.

Bagaimanakah keputusan pembayaran balik 30% dikenakan ke atas gaji saya?

Pembayaran balik adalah berkaitan dengan gaji kasar yang dipersetujui dengan majikan. Premium pencen adalah tertakluk kepada peraturan yang berbeza. Lain-lain faedah (bonus, elaun percutian, dll) dimasukkan ke dalam ketetapan jika mereka dianggap sebagai bayaran pemecatan. Keperluan gaji ini melambaikan tangan untuk penyelidik dan ahli sains lain yang bekerja dalam bidang pendidikan, seperti pelatih perubatan.

Apakah definisi "pekerja yang masuk"?

Di Belanda, pekerja yang masuk adalah orang yang, sebelum permulaan penggajiannya, telah menghabiskan sekurang-kurangnya dua pertiga daripada dua tahun yang lalu sekurang-kurangnya 150 kilometer dari sempadan negara.

Bagaimanakah saya boleh membuktikan bahawa saya mempunyai kelayakan berharga dan pengetahuan pakar mengenai latar belakang pasaran buruh Belanda?

Pendidikan universiti dan / atau pengalaman kerja yang mencukupi dapat menjustifikasikan nilai tinggi kemahiran anda dalam pasaran buruh. Selain itu, majikan anda perlu memberi alasan yang munasabah (secara bertulis) untuk menyewa anda dengan menyatakan kelayakan langka anda. Perlu diingat bahawa sejak permulaan 2012 keperluan untuk gaji minimum telah hampir menggantikan keperluan kemahiran. Walau bagaimanapun, untuk jawatan tertentu, anda mungkin masih diminta untuk membuktikan kelayakan anda.

Adakah terdapat sebarang akibat negatif terhadap keputusan pembayaran balik 30%?

Pengurangan cukai 30 berkenaan dengan gaji kasar membawa kepada pengurangan yang signifikan dalam pengangguran dan faedah hilang upaya, pembayaran balik cukai (pinjaman gadai janji), pencen, keselamatan sosial, dan sebagainya, kerana ini sebahagian besarnya atau bahkan semata-mata berdasarkan gaji yang dikenakan cukai.

Setiap syarikat Belanda dikehendaki melanggan di Pejabat Pendaftaran Perdagangan Dewan Perniagaan. Ini adalah prasyarat yang diperlukan untuk pendaftaran VAT dan pemenuhan tugas kewangan lain. Prosedur adalah wajib untuk semua jenis entiti undang-undang, termasuk syarikat berhad swasta, syarikat dengan liabiliti terhad, yayasan dan persatuan. Pendaftaran di Dewan Perniagaan juga wajib dilakukan untuk perkongsian (misalnya perkongsian umum) dan pemilik tunggal. Prosedur untuk langganan di Registry Perdagangan melibatkan pembayaran yuran pendaftaran berjumlah 50 Euro.

Selepas selesai proses pendaftaran, Dewan Perniagaan mengeluarkan nombor pendaftaran. Entiti dan persatuan yang sah juga memperoleh Nombor Pengenalan tambahan (RSIN). Selain itu, cawangan syarikat menerima nombor penubuhan 12-digit yang unik.

Selepas kemasukan berjaya di Pejabat Pendaftaran Perdagangan, Dewan Perniagaan memindahkan secara automatik maklumat syarikat itu ke sistem percukaian.

Sementara itu, entiti anda juga didaftarkan untuk Cukai Nilai Tambah di negara ini. Nombor VAT dikeluarkan pada masa pendaftaran di Dewan Komersial untuk pemilik tunggal dan dalam masa beberapa minggu untuk semua bentuk perniagaan lain: syarikat, syarikat dengan liabiliti terhad, perkongsian. Melainkan terdapat soalan tambahan oleh pejabat cukai untuk menentukan status VAT anda.

Nombor VAT Belanda

Setelah anda memperoleh pendaftaran nombor PPN Belanda, pertimbangkan maklumat berikut mengenai nombor Pajak Pertambahan Nilai yang telah anda terima: ia terdiri daripada empat belas aksara yang bermula dengan NL (kod negara), dilanjutkan dengan Nombor Pengenalan atau Nombor Perkhidmatan Sivik dan diakhiri dengan kod tiga digit dari B01 hingga B99. Nombor VAT Belanda anda akan dinyatakan oleh pihak berkuasa cukai tempatan mengenai borang dan surat yang mereka kirimkan kepada anda. Dalam beberapa borang, pihak berkuasa akan menggunakan nombor cukai am anda. Ini hampir sama dengan nombor Cukai Nilai Tambah tetapi tidak mempunyai kod negara.

VAT di Belanda

Kadar VAT di Belanda boleh 0, 9 atau 21%, bergantung kepada kes itu. Jika anda menjalankan perniagaan di negara asing, kadar 0% mungkin dikenakan. Bagi banyak perkhidmatan dan barangan, negara menggunakan kadar 9% yang dikurangkan (contohnya ubat, makanan, pembinaan semula perumahan - cat dan plaster). Untuk semua perkhidmatan atau barang lain, pihak berkuasa mengenakan VAT pada kadar% 21 umum. Beberapa aktiviti dalam skop industri tertentu tidak tertakluk kepada VAT, iaitu pengecualian telah diberikan. Ini termasuk wartawan, penulis, komposer dan kartunis, kepentingan kolektif, perkhidmatan insurans dan kewangan, penjagaan kesihatan, penjanaan dana, perjudian, pendidikan, penjagaan kanak-kanak, televisyen dan radio, kelab sukan dan organisasi.

Jika anda memerlukan maklumat yang lebih terperinci dan membantu pendaftaran VAT di Holland, sila hubungi pasukan pengawal tempatan kami. Anda juga boleh baca lagi mengenai cukai di Belanda.

Kemas kini: 6 Februari 2024

Belanda menggunakan sistem cukai nilai tambah (pendek: VAT). Sistem ini sangat mirip dengan sistem yang digunakan di negara-negara lain di Kesatuan Eropah. Tidak semua urus niaga tertakluk kepada VAT, tetapi di Belanda, adalah sangat umum untuk mengenakan cukai nilai tambah ini. Kadar cukai tetap adalah 21%, dan kadar ini dikenakan pada (hampir) semua barangan dan perkhidmatan oleh perniagaan di Belanda.

Jika produk diimport dari luar EU, kadar VAT ini mungkin juga dikenakan. Holland juga mempunyai kadar yang lebih rendah. Kadar ini ialah 6% sehingga 2019. Kadar tersebut telah dinaikkan kepada 9% pada 2019 dan ia digunakan untuk barangan dan perkhidmatan tertentu, contohnya, produk makanan, perubatan, seni, barangan antik, buku, kemasukan ke muzium, zoo, teater, dan sukan.

Baca disini untuk maklumat lanjut mengenai sistem cukai Belanda.

Pengecualian VAT Belanda

Sudah tentu, Belanda juga mempunyai beberapa pengecualian. Eksport yang boleh dilihat adalah antaranya. Ini adalah berkadar sifar. Terdapat juga beberapa pengecualian untuk barangan dan perkhidmatan khas, terutamanya perkhidmatan perubatan, kebudayaan dan pendidikan. Jika pengecualian VAT dikenakan, anda tidak perlu membayar cukai dan anda tidak boleh memotongnya.

Tidak mungkin menuntut pengembalian wang PPN yang dikenakan atas kos dan pelaburan yang berkaitan dengan barang dan perkhidmatan yang termasuk dalam pengecualian PPN. Barang dan perkhidmatan yang dikecualikan daripada PPN adalah: membiarkan atau menjual harta tak alih (dengan syarat berusia> 2 tahun), perkhidmatan penjagaan kesihatan, penjagaan anak, perkhidmatan penjagaan dan penjagaan di rumah dan lain-lain.

Adakah terdapat pengecualian cukai lain di Belanda?

Ini bukan satu-satunya pengecualian cukai di Belanda. Pengecualian cukai lain ialah organisasi sukan dan kelab sukan, perkhidmatan yang dibekalkan oleh institusi sosiobudaya, perkhidmatan kewangan dan insurans, perkhidmatan yang dibekalkan oleh komposer, penulis dan wartawan, pendidikan dan aktiviti pengumpulan dana.

Terdapat juga skim pertanian yang disediakan, yang terpakai kepada petani pertanian dan ternakan, perhutanan dan pekebun pasar. Semua barangan dan perkhidmatan yang disediakan oleh usahawan ini juga dikecualikan daripada VAT. Skim ini dipanggil 'Landbouwregeling'. Semua pengecualian cukai lain di Holland boleh diminta daripada pejabat cukai Belanda.

Kadar VAT untuk usahawan asing

Jika anda menjalankan perniagaan di Belanda, tetapi perniagaan anda ditubuhkan di luar Belanda, anda perlu berurusan dengan peraturan Belanda. Jika perkhidmatan atau produk yang anda sediakan dibekalkan di Belanda, anda biasanya perlu membayar cukai nilai tambah di sini. Walau bagaimanapun, pada hakikatnya, cukai sering dicaj terbalik kepada orang yang menerima perkhidmatan atau produk.

Jika ini bukan kemungkinan, anda perlu membayar cukai nilai tambah di Holland. Pengecasan balik VAT adalah mungkin jika pelanggan anda ialah usahawan entiti sah, yang ditubuhkan di Belanda. Dalam kes itu, anda boleh mengecualikan cukai daripada invois anda dan nyatakan 'VAT caj terbalik'. Anda dibenarkan memotong cukai yang dikenakan ke atas sebarang kos yang berkaitan dengan transaksi ini.

Maklumat lanjut mengenai kadar VAT Belanda

. kadar cukai nilai tambah di Belanda agak berterus terang. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian yang menjadikannya lebih sukar untuk memahami setiap sedikit perincian. Sekiranya anda ingin memastikan bahawa anda melakukan semuanya dengan betul, lebih baik anda mendapatkan khidmat perunding yang dapat membimbing anda melalui prosesnya. Intercompany Solutions, sebagai contoh. Kami boleh membantu untuk menubuhkan perniagaan anda di Belanda.

Kami menyediakan penyelesaian korporat untuk pelabur dan syarikat di seluruh dunia dan melayani pelanggan antarabangsa yang berminat dalam pembentukan syarikat dan perkhidmatan korporat. Kami membantu usahawan dengan semua aspek persediaan syarikat mereka. Baca lebih lanjut mengenai menubuhkan perniagaan di Belanda.

Cukai korporat Belanda berurusan dengan cukai yang harus dibayar di Belanda, atas keuntungan yang diperoleh oleh syarikat. Beberapa peraturan terpakai untuk ini, tetapi secara amnya, syarikat Belanda perlu membayar 19% cukai korporat. Ini juga dipanggil 'vennootschapsbelasting' dalam bahasa Belanda. Cukai ini dikenakan ke atas keuntungan seluruh dunia syarikat.

Terdapat banyak peraturan cukai Belanda yang perlu diambil kira jika anda menubuhkan perniagaan di Belanda, atau jika anda menjalankan perniagaan dengan syarikat di Belanda. Terdapat banyak cara untuk mendapat manfaat daripada subsidi cukai, kemudahan dan peraturan lain yang mengurangkan beban. Seorang perunding yang hebat boleh membantu dengan ini.

Cukai korporat dianggap memberi kesan kepada pendapatan, sementara sistem cukai VAT direka untuk mengutip cukai daripada individu, melalui syarikat. Untuk maklumat lanjut mengenai VAT Baca di sini.

Kadar cukai korporat Belanda

Pada masa ini, kadar cukai korporat Belanda ialah 19%. Kadar ini terpakai kepada pendapatan boleh cukai sehingga 200,000 euro. Pada lebihan, kadar 25,8% dikenakan. Kurungan ini mungkin dilanjutkan pada masa hadapan, yang bermaksud perniagaan boleh memperoleh lebih banyak pada kadar 19%. Jika aktiviti dilindungi oleh kotak inovasi, kadar yang dikurangkan mungkin dikenakan. Langkah-langkah tersebut telah dicadangkan oleh kerajaan Belanda untuk merangsang persekitaran cukai yang kompetitif untuk perniagaan antarabangsa.

Pengecualian

Terdapat beberapa pengecualian mengenai cukai korporat Belanda. Dua pengecualian yang paling penting ialah keuntungan modal dan dividen yang diperoleh daripada anak syarikat yang layak, dan pendapatan yang boleh diagihkan kepada perusahaan perniagaan asing. Pengecualian pertama dikenakan apabila anak syarikat adalah syarikat yang aktif.

Sekiranya demikian, syarikat induk Belanda juga perlu mempunyai kepentingan sekurang-kurangnya 5% untuk syarikat tersebut. Dalam kes itu, ini adalah 'anak syarikat yang memenuhi syarat', yang bermaksud bahawa keuntungan modal dan dividen dari anak syarikat ini dikecualikan daripada cukai korporat. Pengecualian yang lain sedikit kurang rumit dan mempunyai syarat yang lebih sedikit.

Cawangan asing

Jika syarikat Belanda menerima pendapatan daripada cawangan asing, pendapatan ini juga dikecualikan daripada cukai korporat Belanda. Walau bagaimanapun, cawangan ini mestilah sebuah pertubuhan tetap atau wakil. Ini adalah salah satu sebab Belanda telah dikenali di peringkat antarabangsa sebagai a tempat perlindungan cukai.

Pelabuhan Belanda banyak memegang syarikat untuk multinasional dan mengambil bahagian dalam banyak perjanjian cukai dua hala. Pelbagai pengecualian dalam sistem percukaian memudahkan penghindaran membayar cukai oleh syarikat besar. Walaupun reputasi ini agak dipersoalkan, tidak salah menggunakan kemudahan yang ditawarkan Belanda di kawasan ini.

Nasihat terbaik tentang cukai korporat Belanda

Jika anda ingin mengetahui lebih lanjut tentang cukai korporat Belanda atau implikasinya terhadap perniagaan anda, adalah bijak untuk berunding dengan pakar tentang perkara ini. Dan jika anda sedang mencari pakar, anda hanya perlu mengingati satu nama: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions menawarkan penyelesaian butik dan merupakan peneraju pasaran dalam perkhidmatan korporat yang berkualiti dan nasihat mengenai cukai.

Kami menyediakan semua nasihat, bimbingan, dan maklumat yang anda perlukan untuk menubuhkan sebuah syarikat atau struktur korporat di luar negara. Kami mengendalikan bentuk undang-undang, pelaburan, perkara undang-undang, keperluan visa, dan imigresen dan memastikan segala-galanya ditangani. Kami membantu pelanggan-pelanggan kami mengelakkan perangkap dan mengembangkan perniagaan mereka di luar negara. Hubungi kami untuk maklumat lanjut.

Sebagai ekspatriat, seseorang menanggung kos yang ketara, terutamanya apabila penempatan semula. Bergantung kepada keadaan itu, seorang ekspatriat perlu membayar visa, permohonan permit kediaman, lesen memandu, kursus bahasa Belanda, perumahan dan bil.

Ketetapan 30% dibuat untuk mengurangkan kesan negatif perbelanjaan ini pada pendapatan seseorang.

Bersyarat atas kelayakan, peraturan 30% bermakna asas cukai gaji kasar anda sebagai ekspatriat di Belanda boleh dikurangkan sebanyak 30%.

Bagaimana aturan% 30 berfungsi

Jabatan perpajakan Belanda ("Belastingdienst") menyelaraskan dan mengawasi penerapan peraturan ini.

Anda boleh mengira berapa banyak yang akan anda peroleh daripada menggunakan 30% yang berkuasa sendiri - hanya membiak gaji tahunan kasar anda oleh 30% - ini akan menjadi jumlah yang tidak dikenakan cukai. 70% masih akan dikenakan cukai, menggunakan kadar yang sah.

Mengambil kira semasa mengira pendapatan tahunan kasar anda, bahawa peraturan ini juga terpakai untuk elaun untuk cuti, faedah dan bonus. Sebuah kereta, yang disediakan oleh syarikat anda, juga dikira sebagai gaji anda. Walau bagaimanapun, bayaran pemusnahan dan premium berkaitan pencen adalah TIDAK dikira.

Kadar cukai maksimum (berkesan) 36.4% dikenakan kepada peraturan. Ini jauh lebih rendah daripada kurungan cukai tetap di Belanda (tertinggi ialah 52 peratus).

Berapa lama anda boleh mendapat manfaat daripada peraturan ini sebagai ekspatriat

Panjang maksimum penggunaan peraturan ini untuk satu orang adalah tahun 8. Walau bagaimanapun, panjang ini dapat dikurangkan, sekiranya ekspat itu telah bekerja di Belanda sebelum ini. Bagi mereka pekerja, yang telah menggunakan peraturan sebelum 2012, panjang permohonan maksimum yang digunakan untuk sepuluh tahun. Baca lebih lanjut tentang perkembangan terbaru mengenai keputusan pembayaran balik 30% dan tempohnya.

Kelebihan dan faedah tambahan

Terdapat kelebihan lain untuk menggunakan peraturan ini, iaitu:

Orang boleh memilih pilihan "bukan pemastautin" dalam pengisytiharan cukai mereka (Kotak 2 dan 3 pengisytiharan cukai pendapatan). Sekiranya status ini digunakan, aset yang disenaraikan dalam Kotak 2 dan Box 3 tidak boleh dikenakan cukai. Satu-satunya pengecualian adalah pelaburan dalam hartanah.

Seorang ekspatriat, serta ahli keluarganya, boleh menerima lesen memandu, dikeluarkan di Belanda, sebagai ganti lama mereka, tanpa pergi ke ujian memandu. Biasanya, ujian memandu diperlukan untuk ini.

Jika majikan bersetuju untuk membiayai kehadiran sekolah antarabangsa, pembayaran balik akan dikenakan cukai.

Ambil perhatian bahawa jika opsyen ini digunakan, potongan lain masih terpakai.

Pengambilan kerja di Belanda sebagai usahawan juga boleh memohon manfaat ini jika mereka bekerja melalui perniagaan tanggungan terhad (BV) mereka sendiri.

Ia juga merupakan satu cara bagi seorang usahawan untuk menarik pakar-pakar asing yang berharga.

Keperluan permohonan

Untuk memohon peraturan 30%, anda harus memenuhi syarat berikut yang mencirikan anda sebagai pekerja mahir:

• Orang asing perlu diambil bekerja oleh sebuah syarikat yang berpusat di Belanda.
• Orang asing perlu mempunyai pengetahuan dan pengalaman profesional yang tidak mudah dijumpai di Belanda. Seorang pekerja dianggap memiliki pengalaman seperti ini apabila gaji mereka memenuhi keperluan tertentu.
• Pekerja dan majikan bersetuju, bahawa peraturan itu terpakai (perjanjian mesti ditulis dalam bentuk)
• Pekerja telah dipindahkan / direkrut dari negara lain.
• Sebelum memulakan kerja di Belanda, pekerja tersebut telah tinggal di luar jarak 150km dari Belanda lebih daripada dua tahun.

Jangan teragak-agak untuk menghubungi pasukan penasihat kami jika anda mempunyai soalan mengenai peraturan ini.

Proses permohonan

Untuk memulai proses, seorang pekerja ekspatriat dan majikannya harus menyerahkan "Permohonan pelaksanaan keputusan 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") kepada Jabatan cukai Belanda.

Permohonan lewat

Mungkin anda hanya mengetahui bahawa anda layak. Anda masih boleh memohon. Bergantung pada masa permohonan, anda juga layak untuk pembayaran balik retroaktif.

Sebagai contoh, jika anda memfailkan dokumen masing-masing dalam masa 4 bulan dari mula bekerja, anda akan dibayar balik secara retroaktif untuk bulan-bulan pertama. Sekiranya menyerahkan dokumen lewat dari 4 bulan sejak memulakan tugas, anda perlu menunggu persetujuan permohonan anda. Tempoh pembayaran balik akan bermula pada hari pertama bulan pertama setelah kelulusan ini.

Anda boleh memohon walaupun bertahun-tahun selepas anda mula bekerja - satu-satunya syarat ialah anda layak pada masa anda mula bekerja di Belanda.

Apa yang berlaku jika anda menukar pekerjaan?

Sekiranya berlaku penamatan pekerjaan, di mana peraturan ini telah digunakan, seseorang boleh memohon semula untuk meneruskan penggunaan peraturan itu. Untuk ini, kerja baru mesti memenuhi keperluan, yang ditetapkan di atas. Di samping itu, dalam kes ini, permohonan itu mesti difailkan tidak lewat daripada bulan 3 selepas tamatnya pekerjaan sebelumnya.

Baca kami FAQ untuk maklumat lanjut tentang keputusan cukai peratus 30.