Oktober lalu kerajaan Belanda mengeluarkan dokumen yang mengumumkan rancangan masa depannya. Kertas itu dimuktamadkan selepas rundingan melebihi hari 200. Dokumen tersebut menjanjikan perubahan dalam pelbagai aspek masyarakat. Mereka termasuk pembiayaan polis tambahan dan penambahbaikan terhadap keganasan dan keselamatan siber. Kerajaan juga membayangkan pembaharuan di pasaran buruh mengenai cuti sakit, prosedur pemecatan, peraturan untuk cuti paterniti dan upah minimum. Ia merancang untuk menerima pakai sistem baru untuk pencen dan meminda peraturan untuk faedah kanak-kanak. Kertas ini juga termasuk skim perubahan iklim, imigresen, pendidikan dan perumahan.

Perintah penggantian peratus 30

Rancangan kerajaan yang khusus berkaitan dengan pekerja asing merangkumi perubahan kepada tiga puluh peratus peraturan dalam rangka pembaharuan cukai yang dijangkakan.

Perintah penggantian peratus 30 memberi kelebihan cukai kepada pekerja asing yang berkemahiran tinggi di negara ini, membolehkan mereka menerima peratus 30 gaji mereka tanpa cukai. Oleh itu pekerja tersebut membayar cukai pada tujuh puluh peratus daripada pendapatan mereka. Peraturan ini merupakan bentuk penggantian perbelanjaan pendatang untuk penempatan mereka ke negara, termasuk perumahan, perjalanan dan visa. Kelebihan cukai ini adalah kaedah untuk menarik pekerja antarabangsa yang berkelayakan dan mengisi jurang kepakaran yang ada di Belanda. Pada masa ini pekerja asing boleh menuntut kelebihan untuk 8 tahun, walaupun telah dianggarkan bahawa hanya kira-kira 80 peratus daripada mereka sebenarnya mendapat manfaat daripadanya.

Oktober lepas, kerajaan membuat pengumuman bahawa tidak lama lagi tempoh maksimum keputusan 30 akan dikurangkan daripada 8 hingga tahun 5. Perubahan akan dikenakan kepada pendatang baru dan pekerja yang sudah menggunakan kelebihannya.

Baca lebih lanjut mengenai keputusan pembayaran balik 30 peratus dalam peraturan kami FAQ.

Petisyen yang ditandatangani oleh 30 000

Sehingga kini kira-kira 30 000 telah menyokong petisyen yang meminta kerajaan Belanda untuk menjaga peraturan lama untuk pekerja yang sudah berpindah ke negara ini dan kini mendapat faedah dari kelebihannya.

Orang ramai telah mencipta kumpulan Facebook untuk menyerlahkan dan membincangkan isu itu dan telah melancarkan kempen untuk mendapatkan wang untuk melawan keputusan mahkamah di mahkamah. Mereka mengatakan bahawa mereka mengiktiraf kuasa kerajaan untuk menukar dasar untuk pekerja asing masa depan yang sesuai, tetapi pindaan tersebut tidak terpakai kepada orang asing semasa yang telah berpindah ke Belanda dengan anggapan bahawa mereka berhak untuk 8 - 10 tahun berkurang cukai.

Keputusan untuk mengehadkan tempoh keputusan persen 30 untuk penuntut sedia ada tanpa tempoh peralihan telah menimbulkan banyak kebimbangan di kalangan ekspatriat. Majikan pekerja antarabangsa juga bimbang tentang kesan perubahan yang dicadangkan.

Ramai peguam yang terlibat dalam percukaian telah dihubungi oleh orang yang mempunyai kebimbangan mengenai implikasi yang berkuasa.

60 000 pekerja asing di Belanda yang memenuhi syarat ketat pendapatan akan menghadapi akibat kewangan yang besar. Sekiranya, misalnya, seorang ekspatriat memperoleh 60 000 Euro setahun, maka dia harus membayar lebih kurang 8000 Euro lebih banyak dalam cukai. Penurunan pendapatan peribadi yang besar ini pasti akan menjadikan negara ini kurang menarik bagi profesional asing. Banyak negara lain di seluruh dunia mengalu-alukan pekerja mahir, jadi orang yang bersedia bekerja di luar negara kemungkinan akan memilih lokasi lain. Untuk mengatasi trend ini, majikan Belanda harus menawarkan pakej yang jauh lebih menarik untuk penempatan semula dan gaji yang lebih baik.

Pekerja antarabangsa di Belanda telah menyuarakan kebimbangan mereka dengan membuat aduan dan mendermakan wang untuk kempen untuk mencabar keputusan itu. Seseorang yang telah tiba di Holland tahun lalu mengulas pada halaman yang baru-baru ini dia membeli sebuah flat, mengambil gadai janji selama tiga puluh tahun. Dia merasa ditipu oleh pemerintah yang memutuskan untuk menukar peraturan secara retroaktif dan menganggap praktik ini tidak jujur.

Anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat mengenai kempen di: https://www.gofundme.com/expatfund atau hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions menawarkan khidmat nasihat kewangan yang komprehensif kepada ekspatriat yang tinggal dan bekerja di luar negara. Terlepas dari keadaan anda, kami akan membantu anda melihat kewangan anda dengan jelas dan mempersiapkan diri untuk masa depan.

Pada September 19, 2017 (Hari Belanjawan di Belanda) cadangan perundangan rasmi untuk pindaan cukai penahanan Belanda mengenai dividen telah diterbitkan berhubung dengan Pelan Cukai untuk 2018. Ringkasnya, cadangan itu merujuk kepada pengecualian yang meluas daripada cukai pegangan dividen yang digunakan secara unilateral dengan tujuan untuk mengekalkan iklim fiskal yang menggalakkan di Belanda.

Pada hari yang sama, Senat meluluskan semua cadangan yang termasuk dalam Pelan Cukai untuk 2018. Oleh itu, pengecualian yang meluas daripada cukai pegangan dividen berkuat kuasa sejak 1 Januari 2018.

Pengecualian Belanda daripada cukai pegangan dividen sebelum Januari 1, 2018

Selama beberapa tahun, Holland telah mengecualikan pengedaran dividen kepada syarikat induk EU atau EEA (Kawasan Ekonomi Eropah) dari cukai pegangan berdasarkan Perintah Majlis 2011 / 96 / EU mengenai sistem perpajakan umum yang berlaku dalam hal syarikat induk dan anak syarikat dari negara-negara anggota yang berbeza. Mengikut dokumen ini sebarang pendapatan yang diagihkan oleh anak-anak syarikat kepada syarikat induk di negara anggota berbeza tidak tertakluk kepada cukai pegangan atas dividen sekiranya keperluan kolektif berikut dipenuhi:

• Bentuk undang-undang syarikat induk perlu disenaraikan dalam Lampiran 1 Arahan 2011 / 96 / EU;
• Syarikat induk harus tinggal di Negara Anggota UE di bawah undang-undang negara dan membayar cukai korporat ke atas pendapatannya tanpa kemungkinan pengecualian;
• Syarikat perlu memegang minimum 10 peratus hak mengundi (atau modal) anak syarikat. Arahan itu dipinda untuk mengurangkan keperluan pegangan ini. Ia menurun dari 25% untuk tahun 2005 kepada 20% untuk tahun 2006; untuk dua tahun akan datang ia adalah 15% dan pada tahun 2009 ia menjadi 10%.
• Keperluan untuk tempoh pemegangan minimum (jika ada) perlu dipenuhi.

Pengecualian Lanjutan dari Cukai Pegangan Belanda ke atas Dividen sejak Januari 1, 2018

Dari awal tahun 2018, pengecualian Belanda daripada cukai pegangan berkaitan dengan dividen mempunyai skop yang lebih luas. Ia terpakai kepada pengagihan dividen dalam kes berikut:

• Perbadanan induk akan memenuhi syarat untuk pengecualian penyertaan di Belanda, iaitu kepentingannya dalam entiti / anak syarikat pengedaran adalah 5% atau lebih;
• Perbadanan induk berada di EEA, EU atau negara yang telah menandatangani perjanjian berkaitan cukai dengan Belanda termasuk ketentuan untuk dividen.
• Perbadanan ini tidak dinafikan pengurangan cukai pegangan berhubung dengan dividen di bawah perjanjian antara Belanda dan negara tempat ia tinggal berdasarkan peruntukan penyalahgunaan balas.
• Perbadanan induk tidak memiliki sebahagian daripada modal pengedaran / anak syarikat pengedaran dengan tujuan utama untuk mengelakkan cukai pegangan Belanda atas dividen. Keadaan ini disahkan melalui "ujian subjektif". Penilaian dibuat untuk memeriksa sama ada syarikat itu memiliki sebahagian daripada modal entiti / anak syarikat pengedaran dengan niat untuk menghindari cukai pegangan Belanda atas dividen dan jika syarikat tersebut dijangka mencapai kedudukan yang lebih baik berkenaan dengan cukai pegangan Belanda atas dividen . Sekiranya penilaian menghasilkan keputusan positif, ia diikuti dengan "ujian objektif". Tujuannya adalah untuk menentukan sama ada entiti itu adalah tiruan, iaitu ia tidak ditubuhkan untuk alasan perniagaan yang mencerminkan realiti ekonomi. Secara umum, entiti tidak dianggap sebagai buatan sekiranya:
• perbadanan induk mempunyai perniagaan operasi; atau
• syarikat itu adalah pegangan yang telah memperoleh kedudukan yang lebih baik berkenaan dengan cukai pegangan dividen Belanda berbanding dengan pemegang saham tidak langsung (syarikat datuk nenek) yang mempunyai perniagaan yang beroperasi, tetapi kandungannya yang relevan sudah mencukupi. Ini bermaksud bahawa syarikat induk (pemegangan antara) memenuhi dua syarat tambahan untuk bahan, di atas yang ada yang ditetapkan dalam undang-undang Belanda: 1) Syarikat induk mempunyai kos untuk pekerja berjumlah tidak kurang dari 100 000 Euro; 2) Syarikat induk mempunyai ruang pejabat di mana ia menjalankan aktiviti perniagaannya.

Keperluan tambahan untuk bahan berkuat kuasa dari April 1, 2018.

Siapa yang mendapat kelebihan?

Pengecualian daripada cukai pegangan Belanda ke atas dividen keuntungan syarikat induk yang berasaskan di luar EU yang mengendalikan perniagaan aktif dan berada di bidang kuasa yang mana Holland telah menandatangani perjanjian cukai. Perjanjian itu mesti termasuk peruntukan mengenai dividen yang menyediakan untuk pengurangan cukai pegangan separa.

Intercompany Solutions BV

Adakah anda sedang mengembangkan perniagaan di luar EU dan mempertimbangkan pengembangan ke pasaran baru di luar sempadan negara anda? Skop pengecualian yang lebih luas daripada cukai pegangan dividen menjadikan Holland sebagai bidang kuasa yang mudah untuk perniagaan di luar EU mencari pilihan untuk mengembangkan operasi mereka ke Belanda dan Eropah.

Pasukan kami di Intercompany Solutions mempunyai kemahiran dan pengetahuan untuk menyokong anda melalui setiap fasa proses pengembangan anda. Adakah bermanfaat bagi anda untuk bekerjasama dengan rakan kongsi yang kompeten untuk menolong rancangan pengembangan anda? Hubungi profesional kami, bincangkan idea anda dan lihat apa yang boleh kami lakukan untuk anda.

Kerajaan Belanda memperoleh hasilnya dengan banyaknya cukai. Kementerian Kewangan melaksanakan perundangan kebangsaan mengenai cukai dan Perjanjian Belastingdienst dengan pelaksanaannya yang sebenarnya. Anda mesti membayar cukai jika anda menjana pendapatan semasa tinggal di Belanda.

Sejarah ringkas cukai di Belanda

Orang Belanda mula membayar cukai berabad lamanya. Dalam 1800, kerajaan menjamin pendapatannya melalui cukai barang-barang yang diperlukan seperti sabun, kayu bakar, garam, daging, bijirin, wain, arang batu, bulu dan gambut. Pada masa itu semua orang telah dikenakan cukai tanpa mengira pendapatan sebenar mereka.

Di 1806, Menteri Kewangan pada masa itu, Alexander Gogel memperkenalkan sistem umum untuk cukai. Cukai pendapatan, atau "inkomstenbelasting", hanya diterima pakai di 1914. Tujuannya adalah untuk membayar semua orang secara berpendapatan kepada pendapatan masing-masing, mengikut prinsip: "Semakin banyak yang anda peroleh, semakin banyak anda bayar."

Dua puluh tahun kemudian, di 1934, cukai jualan (omzetbelasting) diperkenalkan. Dalam 1968 ia digantikan oleh cukai nilai tambah ke atas jualan. Di 1964, kerajaan mengguna pakai cukai gaji, atau "loonbelasting".

The Belastingdienst (pejabat cukai Belanda)

Pejabat Belanda untuk pengumpulan pajak dan adat istiadat disebut Belastingdienst dan dalam struktur Kementerian Keuangan. Tanggungjawabnya termasuk:

• barangan eksport, import dan transit;
• pengesanan penipuan (ekonomi, fiskal dan kewangan);
• mengenakan dan mengutip cukai;
• pembayaran faedah yang berkaitan dengan pendapatan untuk penjagaan kesihatan, sewa dan penjagaan anak.

Sistem cukai di Holland

Apakah jenis cukai biasa yang akan anda hadapi semasa bekerja dan tinggal di Belanda? Adakah anda wajib mengemukakan pulangan tahunan untuk cukai pendapatan? Artikel ini akan memberikan maklumat yang diperlukan mengenai sistem cukai di negara ini.

Penasihat cukai Belanda

Tidak mudah untuk mengira cukai anda. Ini juga terpakai kepada majoriti rakyat Belanda dan keperluan cukai boleh menjadi sangat membingungkan untuk antarabangsa. Perkhidmatan pendapatan mengakui kesulitan ini dalam slogannya sendiri: "Tidak ada cara untuk menjadikannya menyeronokkan, tetapi dengan kami, lebih mudah."

Sekiranya anda memerlukan bantuan dengan mengira cukai anda dan mengemukakan dokumen yang diperlukan, sila hubungi penasihat kami. Mereka akan gembira dapat membantu anda.

Keputusan rezim 30%

Pendatang yang mempunyai kelayakan profesional tinggi yang bekerja di Belanda mungkin layak mendapat kelebihan cukai 30. Semak sama ada anda memenuhi kriteria untuk keputusan pembayaran balik di artikel ini.

Berikut adalah jawapan kepada soalan-soalan yang paling biasa mengenai Keputusan rezim 30% di Belanda:

Bilakah saya harus memohon keputusan penggantian 30%?

Ekspo boleh memohon keuntungan cukai ini dalam bulan 4 selepas tamatnya kontrak pekerjaan. Bagi mereka yang memohon selepas selang 4-bulan, keputusan itu berkuatkuasa pada bulan selepas penyerahan permohonan. Orang yang telah diupah di Belanda untuk beberapa waktu juga boleh mengambil kesempatan daripada keputusan penggantian% 30 tetapi ia tidak akan terpakai pada tahun-tahun sebelumnya. Tempoh pemprosesan permohonan bergantung kepada kes dan boleh diambil dari bulan 1 hingga 6.

Adakah terdapat tempoh maksimum untuk keputusan penggantian 30%?

Pada awal tahun 2012, tempoh ini ditetapkan pada 8 tahun. Untuk permohonan yang diluluskan sebelum 2012, tempohnya tetap sepuluh tahun. Selepas 5 tahun, pemohon boleh diminta untuk memberikan bukti bahawa mereka terus memenuhi syarat keputusan tersebut. Pekerjaan sebelumnya dan tinggal di negara ini mengurangkan jangka masa keputusan penggantian.

Pada bulan Oktober 2017 kerajaan Belanda mengumumkan rancangannya untuk mengurangkan tempoh keputusan 30% dari 8 hingga tahun 5. Baca lagi mengenai perkembangan terkini.

Bagaimanakah saya dapat mengekalkan peraturan penggantian% 30 apabila menukar pekerjaan?

Tidak sukar untuk mengekalkan kelebihan cukai ini, selagi pekerjaan baru bermula tidak lebih daripada bulan 3 selepas penamatan yang sebelumnya. Prosedur permohonan mesti diulang dalam bulan 4 dari awal pekerjaan baru. Majikan baru perlu memberi kenyataan bahawa pemohon mempunyai kelayakan yang jarang dan pengetahuan pakar.

Apa yang boleh saya lakukan jika permohonan saya untuk keputusan penggantian 30% dinafikan?

Jika pihak berkuasa yang kompeten menafikan permohonan anda, anda boleh menyerahkan bantahan dalam minggu 6. Jika keputusan tetap sama, anda boleh membuat rayuan.

Bagaimanakah keputusan pembayaran balik 30% dikenakan ke atas gaji saya?

Pembayaran balik adalah berkaitan dengan gaji kasar yang dipersetujui dengan majikan. Premium pencen adalah tertakluk kepada peraturan yang berbeza. Lain-lain faedah (bonus, elaun percutian, dll) dimasukkan ke dalam ketetapan jika mereka dianggap sebagai bayaran pemecatan. Keperluan gaji ini melambaikan tangan untuk penyelidik dan ahli sains lain yang bekerja dalam bidang pendidikan, seperti pelatih perubatan.

Apakah definisi "pekerja yang masuk"?

Di Belanda, pekerja yang masuk adalah orang yang, sebelum permulaan penggajiannya, telah menghabiskan sekurang-kurangnya dua pertiga daripada dua tahun yang lalu sekurang-kurangnya 150 kilometer dari sempadan negara.

Bagaimanakah saya boleh membuktikan bahawa saya mempunyai kelayakan berharga dan pengetahuan pakar mengenai latar belakang pasaran buruh Belanda?

Pendidikan universiti dan / atau pengalaman kerja yang mencukupi dapat menjustifikasikan nilai tinggi kemahiran anda dalam pasaran buruh. Selain itu, majikan anda perlu memberi alasan yang munasabah (secara bertulis) untuk menyewa anda dengan menyatakan kelayakan langka anda. Perlu diingat bahawa sejak permulaan 2012 keperluan untuk gaji minimum telah hampir menggantikan keperluan kemahiran. Walau bagaimanapun, untuk jawatan tertentu, anda mungkin masih diminta untuk membuktikan kelayakan anda.

Adakah terdapat sebarang akibat negatif terhadap keputusan pembayaran balik 30%?

Pengurangan cukai 30 berkenaan dengan gaji kasar membawa kepada pengurangan yang signifikan dalam pengangguran dan faedah hilang upaya, pembayaran balik cukai (pinjaman gadai janji), pencen, keselamatan sosial, dan sebagainya, kerana ini sebahagian besarnya atau bahkan semata-mata berdasarkan gaji yang dikenakan cukai.

Setiap syarikat Belanda dikehendaki melanggan di Pejabat Pendaftaran Perdagangan Dewan Perniagaan. Ini adalah prasyarat yang diperlukan untuk pendaftaran VAT dan pemenuhan tugas kewangan lain. Prosedur adalah wajib untuk semua jenis entiti undang-undang, termasuk syarikat berhad swasta, syarikat dengan liabiliti terhad, yayasan dan persatuan. Pendaftaran di Dewan Perniagaan juga wajib dilakukan untuk perkongsian (misalnya perkongsian umum) dan pemilik tunggal. Prosedur untuk langganan di Registry Perdagangan melibatkan pembayaran yuran pendaftaran berjumlah 50 Euro.

Selepas selesai proses pendaftaran, Dewan Perniagaan mengeluarkan nombor pendaftaran. Entiti dan persatuan yang sah juga memperoleh Nombor Pengenalan tambahan (RSIN). Selain itu, cawangan syarikat menerima nombor penubuhan 12-digit yang unik.

Selepas kemasukan berjaya di Pejabat Pendaftaran Perdagangan, Dewan Perniagaan memindahkan secara automatik maklumat syarikat itu ke sistem percukaian.

Sementara itu, entiti anda juga didaftarkan untuk Cukai Nilai Tambah di negara ini. Nombor VAT dikeluarkan pada masa pendaftaran di Dewan Komersial untuk pemilik tunggal dan dalam masa beberapa minggu untuk semua bentuk perniagaan lain: syarikat, syarikat dengan liabiliti terhad, perkongsian. Melainkan terdapat soalan tambahan oleh pejabat cukai untuk menentukan status VAT anda.

Nombor VAT Belanda

Setelah anda memperoleh pendaftaran nombor PPN Belanda, pertimbangkan maklumat berikut mengenai nombor Pajak Pertambahan Nilai yang telah anda terima: ia terdiri daripada empat belas aksara yang bermula dengan NL (kod negara), dilanjutkan dengan Nombor Pengenalan atau Nombor Perkhidmatan Sivik dan diakhiri dengan kod tiga digit dari B01 hingga B99. Nombor VAT Belanda anda akan dinyatakan oleh pihak berkuasa cukai tempatan mengenai borang dan surat yang mereka kirimkan kepada anda. Dalam beberapa borang, pihak berkuasa akan menggunakan nombor cukai am anda. Ini hampir sama dengan nombor Cukai Nilai Tambah tetapi tidak mempunyai kod negara.

VAT di Belanda

Kadar VAT di Belanda boleh 0, 9 atau 21%, bergantung kepada kes itu. Jika anda menjalankan perniagaan di negara asing, kadar 0% mungkin dikenakan. Bagi banyak perkhidmatan dan barangan, negara menggunakan kadar 9% yang dikurangkan (contohnya ubat, makanan, pembinaan semula perumahan - cat dan plaster). Untuk semua perkhidmatan atau barang lain, pihak berkuasa mengenakan VAT pada kadar% 21 umum. Beberapa aktiviti dalam skop industri tertentu tidak tertakluk kepada VAT, iaitu pengecualian telah diberikan. Ini termasuk wartawan, penulis, komposer dan kartunis, kepentingan kolektif, perkhidmatan insurans dan kewangan, penjagaan kesihatan, penjanaan dana, perjudian, pendidikan, penjagaan kanak-kanak, televisyen dan radio, kelab sukan dan organisasi.

Jika anda memerlukan maklumat yang lebih terperinci dan membantu pendaftaran VAT di Holland, sila hubungi pasukan pengawal tempatan kami. Anda juga boleh baca lagi mengenai cukai di Belanda.

Kemas kini: 6 Februari 2024

Belanda menggunakan sistem cukai nilai tambah (pendek: VAT). Sistem ini sangat mirip dengan sistem yang digunakan di negara-negara lain di Kesatuan Eropah. Tidak semua urus niaga tertakluk kepada VAT, tetapi di Belanda, adalah sangat umum untuk mengenakan cukai nilai tambah ini. Kadar cukai tetap adalah 21%, dan kadar ini dikenakan pada (hampir) semua barangan dan perkhidmatan oleh perniagaan di Belanda.

Jika produk diimport dari luar EU, kadar VAT ini mungkin juga dikenakan. Holland juga mempunyai kadar yang lebih rendah. Kadar ini ialah 6% sehingga 2019. Kadar tersebut telah dinaikkan kepada 9% pada 2019 dan ia digunakan untuk barangan dan perkhidmatan tertentu, contohnya, produk makanan, perubatan, seni, barangan antik, buku, kemasukan ke muzium, zoo, teater, dan sukan.

Baca disini untuk maklumat lanjut mengenai sistem cukai Belanda.

Pengecualian VAT Belanda

Sudah tentu, Belanda juga mempunyai beberapa pengecualian. Eksport yang boleh dilihat adalah antaranya. Ini adalah berkadar sifar. Terdapat juga beberapa pengecualian untuk barangan dan perkhidmatan khas, terutamanya perkhidmatan perubatan, kebudayaan dan pendidikan. Jika pengecualian VAT dikenakan, anda tidak perlu membayar cukai dan anda tidak boleh memotongnya.

Tidak mungkin menuntut pengembalian wang PPN yang dikenakan atas kos dan pelaburan yang berkaitan dengan barang dan perkhidmatan yang termasuk dalam pengecualian PPN. Barang dan perkhidmatan yang dikecualikan daripada PPN adalah: membiarkan atau menjual harta tak alih (dengan syarat berusia> 2 tahun), perkhidmatan penjagaan kesihatan, penjagaan anak, perkhidmatan penjagaan dan penjagaan di rumah dan lain-lain.

Adakah terdapat pengecualian cukai lain di Belanda?

Ini bukan satu-satunya pengecualian cukai di Belanda. Pengecualian cukai lain ialah organisasi sukan dan kelab sukan, perkhidmatan yang dibekalkan oleh institusi sosiobudaya, perkhidmatan kewangan dan insurans, perkhidmatan yang dibekalkan oleh komposer, penulis dan wartawan, pendidikan dan aktiviti pengumpulan dana.

Terdapat juga skim pertanian yang disediakan, yang terpakai kepada petani pertanian dan ternakan, perhutanan dan pekebun pasar. Semua barangan dan perkhidmatan yang disediakan oleh usahawan ini juga dikecualikan daripada VAT. Skim ini dipanggil 'Landbouwregeling'. Semua pengecualian cukai lain di Holland boleh diminta daripada pejabat cukai Belanda.

Kadar VAT untuk usahawan asing

Jika anda menjalankan perniagaan di Belanda, tetapi perniagaan anda ditubuhkan di luar Belanda, anda perlu berurusan dengan peraturan Belanda. Jika perkhidmatan atau produk yang anda sediakan dibekalkan di Belanda, anda biasanya perlu membayar cukai nilai tambah di sini. Walau bagaimanapun, pada hakikatnya, cukai sering dicaj terbalik kepada orang yang menerima perkhidmatan atau produk.

Jika ini bukan kemungkinan, anda perlu membayar cukai nilai tambah di Holland. Pengecasan balik VAT adalah mungkin jika pelanggan anda ialah usahawan entiti sah, yang ditubuhkan di Belanda. Dalam kes itu, anda boleh mengecualikan cukai daripada invois anda dan nyatakan 'VAT caj terbalik'. Anda dibenarkan memotong cukai yang dikenakan ke atas sebarang kos yang berkaitan dengan transaksi ini.

Maklumat lanjut mengenai kadar VAT Belanda

. kadar cukai nilai tambah di Belanda agak berterus terang. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian yang menjadikannya lebih sukar untuk memahami setiap sedikit perincian. Sekiranya anda ingin memastikan bahawa anda melakukan semuanya dengan betul, lebih baik anda mendapatkan khidmat perunding yang dapat membimbing anda melalui prosesnya. Intercompany Solutions, sebagai contoh. Kami boleh membantu untuk menubuhkan perniagaan anda di Belanda.

Kami menyediakan penyelesaian korporat untuk pelabur dan syarikat di seluruh dunia dan melayani pelanggan antarabangsa yang berminat dalam pembentukan syarikat dan perkhidmatan korporat. Kami membantu usahawan dengan semua aspek persediaan syarikat mereka. Baca lebih lanjut mengenai menubuhkan perniagaan di Belanda.

Cukai korporat Belanda berurusan dengan cukai yang harus dibayar di Belanda, atas keuntungan yang diperoleh oleh syarikat. Beberapa peraturan terpakai untuk ini, tetapi secara amnya, syarikat Belanda perlu membayar 19% cukai korporat. Ini juga dipanggil 'vennootschapsbelasting' dalam bahasa Belanda. Cukai ini dikenakan ke atas keuntungan seluruh dunia syarikat.

Terdapat banyak peraturan cukai Belanda yang perlu diambil kira jika anda menubuhkan perniagaan di Belanda, atau jika anda menjalankan perniagaan dengan syarikat di Belanda. Terdapat banyak cara untuk mendapat manfaat daripada subsidi cukai, kemudahan dan peraturan lain yang mengurangkan beban. Seorang perunding yang hebat boleh membantu dengan ini.

Cukai korporat dianggap memberi kesan kepada pendapatan, sementara sistem cukai VAT direka untuk mengutip cukai daripada individu, melalui syarikat. Untuk maklumat lanjut mengenai VAT Baca di sini.

Kadar cukai korporat Belanda

Pada masa ini, kadar cukai korporat Belanda ialah 19%. Kadar ini terpakai kepada pendapatan boleh cukai sehingga 200,000 euro. Pada lebihan, kadar 25,8% dikenakan. Kurungan ini mungkin dilanjutkan pada masa hadapan, yang bermaksud perniagaan boleh memperoleh lebih banyak pada kadar 19%. Jika aktiviti dilindungi oleh kotak inovasi, kadar yang dikurangkan mungkin dikenakan. Langkah-langkah tersebut telah dicadangkan oleh kerajaan Belanda untuk merangsang persekitaran cukai yang kompetitif untuk perniagaan antarabangsa.

Pengecualian

Terdapat beberapa pengecualian mengenai cukai korporat Belanda. Dua pengecualian yang paling penting ialah keuntungan modal dan dividen yang diperoleh daripada anak syarikat yang layak, dan pendapatan yang boleh diagihkan kepada perusahaan perniagaan asing. Pengecualian pertama dikenakan apabila anak syarikat adalah syarikat yang aktif.

Sekiranya demikian, syarikat induk Belanda juga perlu mempunyai kepentingan sekurang-kurangnya 5% untuk syarikat tersebut. Dalam kes itu, ini adalah 'anak syarikat yang memenuhi syarat', yang bermaksud bahawa keuntungan modal dan dividen dari anak syarikat ini dikecualikan daripada cukai korporat. Pengecualian yang lain sedikit kurang rumit dan mempunyai syarat yang lebih sedikit.

Cawangan asing

Jika syarikat Belanda menerima pendapatan daripada cawangan asing, pendapatan ini juga dikecualikan daripada cukai korporat Belanda. Walau bagaimanapun, cawangan ini mestilah sebuah pertubuhan tetap atau wakil. Ini adalah salah satu sebab Belanda telah dikenali di peringkat antarabangsa sebagai a tempat perlindungan cukai.

Pelabuhan Belanda banyak memegang syarikat untuk multinasional dan mengambil bahagian dalam banyak perjanjian cukai dua hala. Pelbagai pengecualian dalam sistem percukaian memudahkan penghindaran membayar cukai oleh syarikat besar. Walaupun reputasi ini agak dipersoalkan, tidak salah menggunakan kemudahan yang ditawarkan Belanda di kawasan ini.

Nasihat terbaik tentang cukai korporat Belanda

Jika anda ingin mengetahui lebih lanjut tentang cukai korporat Belanda atau implikasinya terhadap perniagaan anda, adalah bijak untuk berunding dengan pakar tentang perkara ini. Dan jika anda sedang mencari pakar, anda hanya perlu mengingati satu nama: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions menawarkan penyelesaian butik dan merupakan peneraju pasaran dalam perkhidmatan korporat yang berkualiti dan nasihat mengenai cukai.

Kami menyediakan semua nasihat, bimbingan, dan maklumat yang anda perlukan untuk menubuhkan sebuah syarikat atau struktur korporat di luar negara. Kami mengendalikan bentuk undang-undang, pelaburan, perkara undang-undang, keperluan visa, dan imigresen dan memastikan segala-galanya ditangani. Kami membantu pelanggan-pelanggan kami mengelakkan perangkap dan mengembangkan perniagaan mereka di luar negara. Hubungi kami untuk maklumat lanjut.

Sebagai ekspatriat, seseorang menanggung kos yang ketara, terutamanya apabila penempatan semula. Bergantung kepada keadaan itu, seorang ekspatriat perlu membayar visa, permohonan permit kediaman, lesen memandu, kursus bahasa Belanda, perumahan dan bil.

Ketetapan 30% dibuat untuk mengurangkan kesan negatif perbelanjaan ini pada pendapatan seseorang.

Bersyarat atas kelayakan, peraturan 30% bermakna asas cukai gaji kasar anda sebagai ekspatriat di Belanda boleh dikurangkan sebanyak 30%.

Bagaimana aturan% 30 berfungsi

Jabatan perpajakan Belanda ("Belastingdienst") menyelaraskan dan mengawasi penerapan peraturan ini.

Anda boleh mengira berapa banyak yang akan anda peroleh daripada menggunakan 30% yang berkuasa sendiri - hanya membiak gaji tahunan kasar anda oleh 30% - ini akan menjadi jumlah yang tidak dikenakan cukai. 70% masih akan dikenakan cukai, menggunakan kadar yang sah.

Mengambil kira semasa mengira pendapatan tahunan kasar anda, bahawa peraturan ini juga terpakai untuk elaun untuk cuti, faedah dan bonus. Sebuah kereta, yang disediakan oleh syarikat anda, juga dikira sebagai gaji anda. Walau bagaimanapun, bayaran pemusnahan dan premium berkaitan pencen adalah TIDAK dikira.

Kadar cukai maksimum (berkesan) 36.4% dikenakan kepada peraturan. Ini jauh lebih rendah daripada kurungan cukai tetap di Belanda (tertinggi ialah 52 peratus).

Berapa lama anda boleh mendapat manfaat daripada peraturan ini sebagai ekspatriat

Panjang maksimum penggunaan peraturan ini untuk satu orang adalah tahun 8. Walau bagaimanapun, panjang ini dapat dikurangkan, sekiranya ekspat itu telah bekerja di Belanda sebelum ini. Bagi mereka pekerja, yang telah menggunakan peraturan sebelum 2012, panjang permohonan maksimum yang digunakan untuk sepuluh tahun. Baca lebih lanjut tentang perkembangan terbaru mengenai keputusan pembayaran balik 30% dan tempohnya.

Kelebihan dan faedah tambahan

Terdapat kelebihan lain untuk menggunakan peraturan ini, iaitu:

Orang boleh memilih pilihan "bukan pemastautin" dalam pengisytiharan cukai mereka (Kotak 2 dan 3 pengisytiharan cukai pendapatan). Sekiranya status ini digunakan, aset yang disenaraikan dalam Kotak 2 dan Box 3 tidak boleh dikenakan cukai. Satu-satunya pengecualian adalah pelaburan dalam hartanah.

Seorang ekspatriat, serta ahli keluarganya, boleh menerima lesen memandu, dikeluarkan di Belanda, sebagai ganti lama mereka, tanpa pergi ke ujian memandu. Biasanya, ujian memandu diperlukan untuk ini.

Jika majikan bersetuju untuk membiayai kehadiran sekolah antarabangsa, pembayaran balik akan dikenakan cukai.

Ambil perhatian bahawa jika opsyen ini digunakan, potongan lain masih terpakai.

Pengambilan kerja di Belanda sebagai usahawan juga boleh memohon manfaat ini jika mereka bekerja melalui perniagaan tanggungan terhad (BV) mereka sendiri.

Ia juga merupakan satu cara bagi seorang usahawan untuk menarik pakar-pakar asing yang berharga.

Keperluan permohonan

Untuk memohon peraturan 30%, anda harus memenuhi syarat berikut yang mencirikan anda sebagai pekerja mahir:

• Orang asing perlu diambil bekerja oleh sebuah syarikat yang berpusat di Belanda.
• Orang asing perlu mempunyai pengetahuan dan pengalaman profesional yang tidak mudah dijumpai di Belanda. Seorang pekerja dianggap memiliki pengalaman seperti ini apabila gaji mereka memenuhi keperluan tertentu.
• Pekerja dan majikan bersetuju, bahawa peraturan itu terpakai (perjanjian mesti ditulis dalam bentuk)
• Pekerja telah dipindahkan / direkrut dari negara lain.
• Sebelum memulakan kerja di Belanda, pekerja tersebut telah tinggal di luar jarak 150km dari Belanda lebih daripada dua tahun.

Jangan teragak-agak untuk menghubungi pasukan penasihat kami jika anda mempunyai soalan mengenai peraturan ini.

Proses permohonan

Untuk memulai proses, seorang pekerja ekspatriat dan majikannya harus menyerahkan "Permohonan pelaksanaan keputusan 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") kepada Jabatan cukai Belanda.

Permohonan lewat

Mungkin anda hanya mengetahui bahawa anda layak. Anda masih boleh memohon. Bergantung pada masa permohonan, anda juga layak untuk pembayaran balik retroaktif.

Sebagai contoh, jika anda memfailkan dokumen masing-masing dalam masa 4 bulan dari mula bekerja, anda akan dibayar balik secara retroaktif untuk bulan-bulan pertama. Sekiranya menyerahkan dokumen lewat dari 4 bulan sejak memulakan tugas, anda perlu menunggu persetujuan permohonan anda. Tempoh pembayaran balik akan bermula pada hari pertama bulan pertama setelah kelulusan ini.

Anda boleh memohon walaupun bertahun-tahun selepas anda mula bekerja - satu-satunya syarat ialah anda layak pada masa anda mula bekerja di Belanda.

Apa yang berlaku jika anda menukar pekerjaan?

Sekiranya berlaku penamatan pekerjaan, di mana peraturan ini telah digunakan, seseorang boleh memohon semula untuk meneruskan penggunaan peraturan itu. Untuk ini, kerja baru mesti memenuhi keperluan, yang ditetapkan di atas. Di samping itu, dalam kes ini, permohonan itu mesti difailkan tidak lewat daripada bulan 3 selepas tamatnya pekerjaan sebelumnya.

Baca kami FAQ untuk maklumat lanjut tentang keputusan cukai peratus 30.

Jika anda akan bertanya kepada Joe biasa di jalanan di Belanda, dia mungkin tidak akan mentakrifkan Belanda sebagai 'syurga cukai'. Walau bagaimanapun, bagi sesetengah syarikat, Belanda dianggap sebagai syurga cukai.

Sistem percukaian di Belanda memberi tumpuan kepada menarik modal asing, dan cara terbaik untuk melakukan ini, adalah dengan menawarkan pemecatan cukai dan subsidi. Sebagai contoh, Holland mempunyai perjanjian cukai dua kali dengan banyak negara. Salah satu rehat terbesar bagi banyak perniagaan adalah hakikat bahawa royalti masuk tidak untung di Belanda. Belanda sedang menangani kritikan dengan melaksanakan pelbagai peraturan baru untuk memerangi pencegahan cukai.

Apa sebenarnya surga cukai?

Sebelum kita masuk ke dalam yang lebih, adalah penting untuk mengetahui apa sebenarnya surga cukai. Surga cukai adalah sebuah negara yang menawarkan perniagaan asing (dan juga individu) liabiliti cukai minimum dalam persekitaran yang stabil. Sedikit atau tidak maklumat kewangan mengenai liabiliti ini akan dikongsi dengan pihak berkuasa asing.

Perniagaan tidak perlu beroperasi di surau cukai, untuk mendapat manfaat daripada dasar tempatan. Ini bermakna perniagaan boleh ditubuhkan di negara di mana cukai tinggi, tetapi ia memilih untuk membayar cukai di negara dengan kadar yang sangat rendah (atau nol) untuk cukai. Terutamanya ramai multiet mencari surga cukai, kerana itu membantu mereka meningkatkan keuntungan mereka. Banyak syarikat AS adalah contoh yang sangat terkenal.

Biasanya mereka disebut berkaitan dengan menggunakan bidang kuasa cukai rendah yang berbeza seperti BVI (British Virgin Islands), Hong Kong, Panama. Sebutan tentang amalan ini baru-baru ini agak terkenal, seperti dalam ''The Panama Papers'', dan diterangkan juga dalam artikel lama, seperti dalam Rovnickwriting ''Pasir matahari dan banyak wang''. Yang terakhir merujuk kepada berapa banyak negara tropika, yang memberi tumpuan terutamanya kepada industri pelancongan, yang diiktiraf dengan perolehan berbilion dolar syarikat multional (Barat) yang berlaku di sana, walaupun sedikit atau tiada aktiviti perniagaan tempatan sebenar.

Syarikat multinasional sering dituduh mengeksploitasi peraturan tempatan (dengan ''membeli-belah'' keadaan yang paling baik). Banyak syarikat antarabangsa yang mempunyai kedai di seluruh dunia, membayar cukai hanya dalam segelintir bidang kuasa. Mengalihkan keuntungan kepada bidang kuasa yang lebih menguntungkan. Kritikan adalah bahawa (biasanya) lebih banyak negara miskin tidak dibayar bahagian cukai yang saksama oleh syarikat-syarikat ini.

Rangkaian keadilan cukai mengklasifikasikan tempat perlindungan cukai yang berbeza yang digunakan oleh syarikat multinasional untuk mengelakkan cukai.
''Syurga cukai korporat juga memupuk perlumbaan dunia ke peringkat bawah. Apabila satu bidang kuasa memperkenalkan kelemahan cukai baharu atau insentif atau pemotongan cukai untuk menarik modal mudah alih, yang lain akan cuba menyediakan tawaran yang lebih menarik, mencetuskan orang lain untuk menyertainya, mengakibatkan perlumbaan yang tidak wajar ke bawah yang terus beralih beban cukai daripada pemegang saham kaya syarikat multinasional, yang kebanyakannya orang kaya, dan terhadap kumpulan berpendapatan rendah. Itulah sebabnya, di banyak negara, cukai korporat jatuh manakala keuntungan korporat meningkat. Akibat perlumbaan ini, pemotongan cukai dan insentif tidak berhenti pada sifar: ia bertukar menjadi negatif. Tiada had kepada selera syarikat multinasional untuk mendapatkan barangan awam secara percuma dan subsidi yang dibayar dan disediakan oleh orang lain. Perlumbaan ke peringkat bawah ini dipanggil "persaingan" tetapi ia adalah binatang yang sama sekali berbeza daripada persaingan pasaran yang kita kenali, dan atas alasan yang diberikan di atas ia sentiasa merosakkan.'' Source

Untuk mengelakkan kejadian seperti ini, dan perlumbaan ke bahagian bawah. Eropah mengambil tindakan tegas untuk menetapkan dasar untuk dikenakan cukai multinasional di seluruh zon Euro. Ini menghalang syarikat-syarikat daripada memaksa kerajaan bersaing melawan satu sama lain untuk menarik multinasional. Langkah pertama dalam peraturan sedemikian adalah untuk membuat syarikat multinasional mendedahkan perolehan, pendapatan dan pencukaian mereka di setiap negara. Tindakan kolektif sedemikian juga akan membolehkan zon euro menolak untuk menentang kepentingan Amerika Syarikat, yang mahu multinasionalnya dikenakan cukai sebanyak mungkin di Amerika Syarikat.

Belanda, peraturan cukai yang bermanfaat

Belanda menyediakan iklim fiskal yang menarik kepada syarikat multinasional. Kaedah yang dilakukannya adalah berdaya saing, namun di atas papan. tidak setanding dengan tempat perlindungan cukai tradisional. Dari 2024 ia adalah 19% untuk €200.000 dan jika melebihi jumlah itu ia menjadi 25.8% untuk kadar cukai korporat. (berbanding dengan BVI 0%). Peraturan baharu ini nampaknya ditujukan kebanyakannya kepada syarikat yang lebih kecil, meletakkan Belanda untuk menarik lebih banyak perniagaan kecil.

Belanda menawarkan peraturan cukai maju untuk multinasional, jadi pemeriksa cukai akan membincangkan dengan mereka bagaimana mereka harus mentafsirkan peraturan. Apa yang dibenarkan dan apa yang tidak. Daripada menyediakan kawalan di belakang dan mengawal denda, Belanda lebih suka bercakap di hadapan. Berkomunikasi dengan jelas dengan perniagaan baru, dan bukannya memberikan suasana yang tidak menentu.

Belanda akan memerangi pengelakan cukai

Belanda akan bekerjasama di peringkat antarabangsa untuk mengurangkan pengelakan cukai. Kerajaan telah mengumumkan pelbagai langkah-langkah untuk memerangi pengelakan cukai. Antara tindakan yang dinamakan adalah:

''Saya. Mulai 2021, Belanda akan memperkenalkan cukai pegangan ke atas faedah keluar dan aliran royalti ke bidang kuasa cukai yang rendah dan dalam situasi kesat. Ini menghalang Belanda daripada digunakan untuk aktiviti pemindahan ke tempat perlindungan cukai.
II. Kerajaan ingin menawarkan kedua-dua Belanda dan rakan kontraknya sebagai alat yang berkesan untuk mengelakkan cukai.
III. Dalam pelaksanaan arahan Eropah pertama dan kedua untuk memerangi pencegahan cukai (ATAD1 dan ATAD2), Belanda akan pergi lebih jauh daripada arahan arahan ini.
IV. Pentingnya ketelusan dalam pendekatan untuk mengelakkan dan mengelak cukai jelas. Oleh itu, pemerintah meneruskan usaha dasar kabinet sebelumnya. Kerajaan akan menjelaskan undang-undang tanggungjawab undang-undang peguam dan notaris. Denda denda yang dikenakan ke atas mereka diumumkan. Ini bermaksud bahawa penyedia perkhidmatan kewangan ini perlu lebih bertanggungjawab terhadap struktur yang mereka beri nasihat.
V. Untuk mengukuhkan integriti pasaran kewangan, kerajaan sedang mengusahakan perundangan untuk mewujudkan apa yang dipanggil daftar UBO (Pemilik Manfaat Tertinggi). Perundangan sedia ada untuk pejabat amanah juga akan diperketatkan.''

Cari disini kedudukan pengatur asal Belanda pada langkah-langkah seperti yang diumumkan pada 23-02-2018.

Tidak adil untuk membandingkan Belanda dengan ''tempat perlindungan cukai'' yang lain?

Kami percaya adalah tidak adil untuk menganggap Belanda sebagai syurga cukai semata-mata, Belanda terkenal dengan ibu kota Amsterdam yang berwarna-warni dan pelabuhan Rotterdam - pelabuhan terbesar di Eropah dan sehingga baru-baru ini, pelabuhan terbesar di seluruh dunia. Selain itu, Belanda sangat popular dengan persekitaran perniagaan yang menggalakkan. Belanda mempunyai sejarah perdagangan antarabangsa yang kaya, sejak abad ke-17 dan ''VOC'', perbadanan awam pertama di dunia. Yang berkemungkinan merupakan syarikat terbesar yang pernah wujud (inflasi diperbetulkan).

• Kadar cukai untuk pendapatan korporat di negara ini mungkin antara yang paling rendah di Eropah (cukai korporat 15%), tetapi kadar cukai lebih tinggi daripada kawasan luar pesisir cukai, yang biasanya tidak mengenakan cukai sama sekali.
• Belanda tidak menawarkan syarikat luar pesisir
• Infrastruktur di negara ini adalah antara yang terbaik di seluruh dunia;
• Belanda mempunyai ekonomi yang berkembang pesat, ia bukan republik 'tax haven' semata-mata
• Warganegara Belanda sangat berpendidikan
• Belanda mempunyai reputasi yang sangat baik sebagai negara perdagangan sejak awal 1600-an
• Belanda adalah negara pertama di dunia untuk menubuhkan sebuah syarikat yang didagangkan secara terbuka di 1602, dengan syarikat East India Trading, di mana Belanda
• Usahawan perniagaan sentiasa dialu-alukan di Belanda. Budaya ini terbuka kepada pengaruh antarabangsa, kerana telah beratus-ratus tahun.
• Peratusan orang Belanda yang berbahasa asing sangat tinggi. Hampir semua orang tahu bahasa Inggeris, dan ramai juga mahir dalam bahasa Perancis atau Jerman;
• Hasil penyelidikan yang dilakukan oleh G. Thorton dalam beberapa tahun terakhir menunjukkan bahawa Holland adalah antara negara-negara teratas di seluruh dunia untuk memulakan perniagaan;
• Belanda menarik pelbagai syarikat asing terima kasih kepada politik dan undang-undang yang stabil dan hubungan antarabangsa yang baik.
• Kajian lanjut menunjukkan bahawa syarikat-syarikat antarabangsa mempunyai keyakinan yang kuat di Belanda ketika memulakan perniagaan mereka berkat persekitaran antarabangsa dan multikulturalisme. Negara ini menganjurkan banyak syarikat antarabangsa yang melaporkan pengalaman positif.

Adakah anda ingin memulakan sebuah syarikat di Belanda?

Sekiranya anda mencari negara Eropah yang stabil dan ekonomi yang makmur untuk mengembangkan perniagaan anda, ada baiknya anda melihat kemungkinan mewujudkan cawangan syarikat anda di Belanda. Intercompany Solutions boleh membantu anda melakukan ini. Pada tahun-tahun yang lalu, kami telah membantu membentuk lebih daripada 500 syarikat dan kami menawarkan jaminan kepuasan 100%.

Pakar undang-undang perniagaan kami akan memastikan bahawa setiap aspek penubuhan perniagaan anda akan dilakukan mengikut semua undang-undang yang berkaitan. Kami dapat membantu anda dengan setiap aspek, dari menubuhkan perniagaan anda ke perkhidmatan perakaunan, aplikasi akaun bank syarikat, perkhidmatan kewarganegaraan dan residensi, dan perkhidmatan undang-undang.

Cukai dividen Belanda adalah sejenis cukai pendapatan atas pembayaran dividen kepada pemegang saham syarikat. Undang-undang cukai Belanda mempunyai peruntukan bagi kadar tetap atas dividen. Sekiranya perniagaan memenuhi kriteria tertentu, pengecualian cukai mungkin dikenakan. Ejen tempatan kami boleh memberi anda maklumat yang komprehensif mengenai pematuhan cukai berkenaan dengan mana-mana entiti Belanda.

Kadar maksimum untuk cukai dividen Belanda ialah 25%. Walau bagaimanapun, syarikat tidak mempunyai dividen cukai jika mereka memenuhi syarat tertentu untuk pengecualian penyertaan. Pengecualian ini merangkumi keuntungan modal dan dividen daripada saham tidak kurang daripada 5%. Subsidiari boleh layak untuk pengecualian penyertaan jika mereka aktif dan lulus ujian cukai (untuk dikenakan cukai mengikut prinsip Belanda). Di samping itu, kurang daripada 50% aset syarikat boleh pasif. Jika anak syarikat memenuhi syarat-syarat ini, pendapatan dari dividen dikecualikan daripada cukai.

Syarikat-syarikat Belanda yang tidak layak untuk pengecualian penyertaan dikenakan cukai pada kadar korporat yang biasa berkenaan keuntungan dari saham. Jika anak syarikat Belanda tertakluk kepada cukai korporat tetapi mereka tidak memenuhi semua kriteria untuk mendapat manfaat sepenuhnya daripada pengecualian, mereka mungkin menerima kredit khas.

Peguam kami di Belanda boleh memberikan maklumat terperinci mengenai peruntukan yang berkaitan dengan pendapatan dividen.

Cukai korporat Belanda

Menurut syarikat undang-undang kebangsaan yang ditubuhkan di negara ini adalah pemastautin dan perlu membayar cukai atas apa-apa pendapatan yang dihasilkan di seluruh dunia. Entiti bukan pemastautin yang menjalankan kegiatan di Belanda berhutang pajak hanya berkenaan dengan pendapatan yang dihasilkan di dalam negeri.

Belanda cukai ke atas pendapatan korporat dikenakan ke atas semua keuntungan dari kegiatan perniagaan di Belanda, termasuk pendapatan dari sumber asing, keuntungan modal dan pendapatan pasif.

Pejabat Cukai Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, ialah agensi yang bertanggungjawab ke atas hasil dalaman dan percukaian. Jika anda memerlukan butiran lanjut tentang sistem cukai Belanda, jangan teragak-agak untuk menghubungi peguam tempatan kami. Kami menawarkan perkhidmatan yang komprehensif berkenaan dengan pematuhan cukai. Anda juga boleh menyemak artikel kami di membayar cukai di Belanda.

Belanda dan sistem percukaiannya menawarkan banyak faedah istimewa kepada pelabur antarabangsa. Percukaian korporat di negara ini berbeza bergantung kepada keuntungan perniagaan yang dikenakan cukai: terdapat dua kadar yang ditentukan oleh jumlah pendapatan. Peguam tempatan kami sedia membantu anda dalam membuka syarikat dan memenuhi syarat untuk pematuhan cukai korporat penuh anda di Belanda.

Cukai korporat di Belanda

Mana-mana perniagaan yang diperbadankan di Belanda dianggap sebagai syarikat pemastautin yang bertanggungjawab terhadap cukai korporat. Entiti penduduk berhutang cukai berkenaan dengan pendapatan yang diperoleh di seluruh dunia sementara yang bukan pemastautin hanya dikenakan cukai atas keuntungan yang dihasilkan di negara ini.

Kadar cukai korporat ialah 19% sehingga EUR 200 000 pendapatan tahunan bercukai dan menjadi 25.8 % untuk jumlah yang melebihi nilai ini. Cukai korporat dikenakan untuk sebarang keuntungan yang dijana daripada aktiviti perniagaan di Belanda, termasuk pendapatan daripada perdagangan, operasi antarabangsa, pendapatan pasif dan sumber, dsb. Pada dasarnya, semua kos yang berkaitan dengan aktiviti syarikat ditolak daripada jumlah keuntungan.

Pejabat Cukai Belanda atau ''Belastingdienst'' dalam bahasa Belanda, ialah agensi yang bertanggungjawab ke atas hasil dalaman dan percukaian.

Pengecualian cukai korporat Belanda

Butiran tertentu pendapatan dikecualikan daripada cukai korporat. Ini adalah dividen dan keuntungan modal yang diperoleh daripada subsidiari tertentu dan keuntungan yang dihasilkan oleh perniagaan asing. Ini dikawal selia dalam arahan ibu bapa anak syarikat.

Anak syarikat tempatan layak mendapat pengecualian daripada cukai korporat Belanda jika mereka aktif dan Syarikat induk Belanda memegang sekurang-kurangnya 5% faedah. Anak-anak syarikat ini mesti menjalani ujian yang menunjukkan sama ada mereka layak untuk pengecualian. Syarikat induk akan layak untuk pengecualian penyertaan sekiranya mereka telah dipertanggungkan dengan cukai yang munasabah di negara tempat anak syarikatnya berada. Begitu juga, anak syarikat akan layak untuk pengecualian penyertaan sekiranya aset pasifnya tidak melebihi 50% daripada jumlah aset.

Peguam kami di Belanda boleh memberikan anda maklumat lanjut mengenai pengecualian cukai korporat dan permohonan mereka berkenaan dengan anda Syarikat Belanda.

Ciri-ciri lain dari cukai korporat

Sistem cukai di Belanda menawarkan pelepasan dan faedah yang berlainan. Peruntukan belanjawan tertentu, misalnya, memohon aktiviti pembangunan dan penyelidikan. Elaun sedemikian mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai syarikat. Begitu juga, syarikat-syarikat yang bekerja di bidang eksport dan import boleh mengambil kesempatan daripada rejim cukai khas berkenaan dengan tonase yang tersedia untuk syarikat yang berurusan dengan perkapalan.

Orang-orang fizikal dan korporat yang bekerja atau menjalankan aktiviti perniagaan di Belanda perlu mematuhi keperluan tempatan untuk cukai. Membayar cukai di Belanda adalah wajib bagi syarikat-syarikat yang ditubuhkan di negara ini dan cawangan entiti antarabangsa. Bahan mempunyai peranan dalam status cukai, alamat perniagaan di Belanda perlu mematuhi keperluan bahan oleh pihak berkuasa cukai.

Sekiranya anda memiliki perniagaan, wakil kami boleh memberi anda maklumat mengenai prinsip audit dan perakaunan tempatan Sistem Cukai Belanda. Kami juga boleh membantu anda dengan mendaftarkan syarikat di Belanda.

Cukai korporat di Belanda

. cukai syarikat di Belanda adalah berdasarkan tempat tinggal. Syarikat yang ditubuhkan secara tempatan dianggap sebagai entiti sah penduduk Belanda, sebuah Syarikat Residen Belanda. Mereka berhutang cukai korporat berkenaan dengan pendapatan mereka yang dijana di seluruh dunia. Syarikat bukan pemastautin dikenakan cukai hanya berkenaan dengan pendapatan yang dijana dalam negara. Kadar cukai korporat ialah 19% untuk keuntungan tahunan sehingga EUR 200 000. Pendapatan melebihi jumlah ini dikenakan cukai sebanyak 25.8% peratus. Pada tahun-tahun akan datang, kadar cukai korporat akan terus menurun.

Negara ini tidak mengenakan cukai pegangan ke atas royalti atau faedah. Dividen tidak dikenakan cukai di peringkat domestik; jika tidak, kadar cukai ke atas dividen ialah 15%. Belanda telah menandatangani banyak perjanjian dengan negeri lain di seluruh dunia untuk mengelakkan cukai dua kali dan mengurangkan beban cukai ke atas syarikat.

Cukai lain yang dikenakan untuk syarikat di Belanda ialah cukai untuk pemindahan hartanah dan VAT (21 peratus kadar standard dan 6% kadar pengurangan). Semua entiti membayar VAT di Belanda memerlukan pendaftaran.

Bagi syarikat Belanda, tahun perakaunan biasanya sepadan dengan kalendar dengan tempoh bulan 12. Tempoh yang lebih pendek boleh dipertimbangkan pada tahun penubuhan. Cukai ke atas pendapatan korporat dibayar setiap tahun, sehingga 5 bulan selepas berakhir tahun kewangan.

Pejabat Pajak Belanda atau "Belastingdienst" dalam bahasa Belanda, adalah agensi yang bertanggungjawab terhadap hasil dan percukaian dalaman.

Cukai peribadi di Belanda

Penduduk Belanda dikenakan cukai berkenaan dengan pendapatan mereka di seluruh dunia; bukan penduduk membayar pajak hanya atas pendapatan yang dihasilkan di dalam negeri. Prinsip cukai orang fizikal progresif dengan tiga bahagian: bahagian 1 terpakai untuk pendapatan dari perumahan, pekerjaan atau perusahaan; seksyen 2 adalah untuk pendapatan daripada kepentingan yang besar; seksyen 3 adalah relevan untuk pelaburan dan simpanan.

Orang fizikal diwajibkan untuk menghormati tahun percukaian dan mendepositkan sebarang liabiliti sebelum pertama bulan April pada tahun berikutnya. Kelewatan / pembayaran tidak dikenakan penalti.

Sekiranya anda ingin maklumat lanjut mengenai cukai dan keperluan cukai, jangan teragak-agak untuk menghubungi ejen kami di Belanda.