Undang-undang cukai di Belanda menawarkan keutamaan rejim untuk cukai korporat dengan matlamat untuk mempromosikan aktiviti yang berkaitan dengan pelaburan dalam teknologi novel dan pembangunan teknologi inovatif. Inilah rejim Box Inovasi (IB). Bagi keuntungan yang memenuhi syarat untuk IB, syarikat-syarikat berhutang sebanyak cukai korporat 7%, bukan 19 - 25.8% biasanya dikenakan (mengikut kadar untuk 2024).

Penerangan tentang rejim IB

Untuk layak untuk cukai di bawah rejim IB, syarikat sepatutnya menetapkan aset tidak ketara yang memenuhi keperluan tertentu. Menurut peraturan IB, aset yang layak ditentukan dengan mengambil kira saiz syarikat pembayar cukai. Pembayar cukai kecil mempunyai jumlah perolehan kumpulan 5 tahun di bawah 250M Euro, sementara jumlah manfaat kasar yang diperoleh daripada aset tak ketara yang layak untuk tempoh 5 tahun adalah di bawah 37.5M Euro. Syarikat yang melebihi ambang ini layak sebagai pembayar cukai yang besar.

Dalam istilah ini:

aset yang layak bagi pembayar cukai kecil adalah aset tidak ketara tetap yang dibangunkan secara dalaman dan berasal dari aktiviti Penyelidikan dan Pembangunan (R&D) yang mendapat manfaat daripada pengurangan pengiriman wang (WBSO - kredit cukai R&D / sijil R&D);

aset yang layak bagi pembayar cukai besar (tidak termasuk kes perisian atau produk biologi untuk perlindungan tanaman) mesti memenuhi beberapa syarat tambahan. Selain sijil R&D, syarikat juga mesti mempunyai lesen EU untuk produk ubat, hak paten / (dipohon) hak pembiakan, sijil untuk perlindungan tambahan atau model utiliti yang diperakui. Aset yang berkaitan dengan aset tidak ketara tetap atau lesen eksklusif yang layak juga mungkin memenuhi syarat dalam keadaan tertentu. Logo, jenama dan aset serupa tidak layak untuk pengurangan cukai.

Sekiranya syarat-syarat kelayakan dipenuhi, maka keuntungan sedemikian tidak dikenakan cukai pada kadar biasa cukai korporat, iaitu 25.8%, tetapi pada kadar 7% yang dikurangkan. Oleh itu, jumlah cukai sebenar adalah sebanyak 7%. Sebelum menggunakan kadar cukai yang dikurangkan, perbelanjaan untuk pembangunan aset perlu ditarik balik dari keuntungan, yang bermaksud bahawa jumlah mereka akan dikenakan cukai menggunakan kadar umum penuh).

Penting untuk disebutkan bahawa sijil R&D membenarkan pembayar cukai besar dan kecil untuk memohon kredit cukai berkenaan dengan tanggungan cukai upah. Sejak 2016 dasar pengurangan pengiriman wang yang berkaitan dengan R&D terdiri dari biaya untuk pajak gaji ditambah dengan perbelanjaan dan biaya R&D yang lain.

Penentuan keuntungan dari teknologi dan faedah rejim IB

Keuntungan yang layak untuk dikurangkan cukai pendapatan syarikat ditentukan oleh perbelanjaan pembayar cukai yang berkaitan dengan pembangunan aset yang layak. Perbelanjaan untuk pembangunan dibahagikan dalam dua kategori: layak dan tidak layak, menggunakan pendekatan nexus yang disebut. Perbelanjaan yang layak adalah semua kos langsung yang berkaitan dengan pengembangan aset tidak ketara tetap, kecuali biaya untuk tugas R&D penyumberan luar (kos yang dikeluarkan untuk penyumberan luar dapat mencapai maksimum 30% dari perbelanjaan yang memenuhi syarat). Oleh itu, formula di bawah digunakan:

kos yang layak x 1.3

keuntungan yang layak = ------------------------------------------------- --- x untung

jumlah kos

Keuntungan ditentukan oleh jahitan. Analisis fungsi mudah dan harga pemindahan boleh digunakan untuk permulaan.

Kerugian

Rejimen IB disusun supaya dapat memberikan kelebihan kepada syarikat yang tidak membayar pajak, contohnya disebabkan oleh kerugian cukai yang terkumpul di masa lalu. Dalam kes ini, jika syarikat menggunakan rejim IB, penarikan semula sepenuhnya kerugian terkumpulnya dari cukai boleh mengambil masa yang lebih lama, jadi tempoh yang mana entiti tidak bertanggungan untuk cukai akan dilanjutkan.

Jika aset maju dalam bidang teknologi membawa kepada kerugian, jumlah yang hilang biasanya boleh ditolak untuk cara cukai pada kadar 25.8 biasa, dan bukan kadar% 7 yang rendah. Juga, sebarang kerugian awal yang ditanggung sebelum permulaan operasi perniagaan juga boleh ditolak pada kadar cukai korporat 25.8%. Kadar% 7 dikurangkan lagi hanya selepas penangkapan semula kerugian IB. Pembayar cukai hanya boleh mempunyai satu IB. Oleh itu, jumlah yang berkaitan dengan aset tetap tidak ketara di bawah rejim IB disatukan.

Permohonan penyerahan dan kepastian untuk cukai masa depan (Ketetapan Cukai Awal, ATR)

Sebuah syarikat boleh menggunakan kadar cukai korporat yang dikurangkan dengan memilih item yang relevan dalam pulangan cukai korporat tahunannya. Di Holland, ia bukan sahaja mungkin, tetapi ia merupakan satu prosedur piawai untuk mengatasi aspek praktikal prinsip-prinsip IB dan persoalan peruntukan keuntungan dengan Cukai dan Pentadbiran Kastam (Perkhidmatan Pendapatan). Pembayar cukai mempunyai pilihan untuk membuat kesimpulan perjanjian yang mengikat (ATR) dengan pentadbiran dan, dengan berbuat demikian, mempunyai kepastian mengenai cukai masa depan. Adalah penting untuk menyebutkan bahawa maklumat mengenai peraturan cukai ditukar dengan pihak berkuasa cukai antarabangsa. Baca lebih lanjut mengenai Ketetapan Cukai Awal di Belanda

Jika anda memerlukan lebih banyak butiran atau sokongan undang-undang, sila hubungi agen cukai Belanda kami.

Holland telah lama menjadi menarik bagi usahawan mencari perniagaan kerana banyak faktor sosial, budaya dan geografi. Iklim cukai yang agak baik juga merupakan prasyarat penting dalam proses membuat keputusan.

Cukai Nilai Ditambah (VAT)

Pajak Pertambahan Nilai mempunyai pengaruh besar terhadap aliran tunai korporat. Secara amnya, perniagaan boleh meminta bayaran balik VAT untuk jumlah yang ditanggungnya. Namun, ia mungkin mengambil masa beberapa bulan sehingga cukai dipulihkan melalui pulangan berkala. Tempoh penambakan VAT asing mungkin lebih lama daripada setahun dan tempohnya bergantung kepada ahli EU yang terlibat dengan permohonan untuk pembayaran balik.

Pengaruh negatif PPN ke atas aliran tunai juga diperhatikan dalam proses pengimportan produk di Kesatuan Eropah. Pengimport diwajibkan membayar VAT yang boleh direkodkan hanya secara retroaktif, dalam pulangan VAT, atau dalam proses memakan masa yang memerlukan permohonan bayaran balik berasingan. Akibatnya, syarikat perlu membayar VAT pada import mereka dengan kesan buruk ke atas aliran tunai mereka. Mengenai latar belakang ini, beberapa negara anggota EU telah menerima pakai skim untuk menangguhkan bayaran VAT yang akan jatuh tempo pada masa import.

Lesen 23 Perkara

Syarikat-syarikat yang ditubuhkan di Belanda mempunyai pilihan untuk memohon lesen penangguhan VAT 23 Perkara. Dokumen ini memungkinkan untuk menangguhkan pembayaran VAT import sehingga penyerahan pulangan berkala. Dalam kenyataan itu, VAT boleh dimasukkan sebagai perlu dibayar, tetapi pada masa yang sama, jumlahnya juga ditolak di bawah VAT input. Ini bermakna perniagaan tidak semestinya perlu membiayai VAT. Tanpa Seni. Lesen 23, VAT yang dikenakan untuk import akan segera dibayar di sempadan negara. Penambakan berikutnya berlaku sama ada melalui pulangan berkala atau melalui proses yang panjang untuk bayaran balik yang memerlukan permohonan khas. Seperti yang dinyatakan di atas, bayaran balik VAT ini mungkin mengambil masa berbulan-bulan, malah bertahun-tahun, bergantung kepada kes itu. Lesen penangguhan VAT diberikan kepada syarikat yang didaftarkan di Belanda dan perniagaan antarabangsa tanpa penubuhan tempatan yang telah memberikan wakil fiskal Belanda (pemberi perkhidmatan cukai yang memegang lesen am) untuk tujuan VAT.

Di kebanyakan ahli EU, VAT yang perlu dibayar di import perlu dipindahkan ke pentadbiran kastam dan cukai pada masa pengimportan atau tidak lama selepas itu. Negara seperti Ireland, Jerman, Itali, Inggeris, Sepanyol dan Sweden tidak menawarkan pilihan bagi perakaunan ditunda. Di negara lain, pembayaran VAT boleh ditangguhkan, tetapi hanya dalam kes tertentu dan dalam keadaan yang ketat. Satu-satunya negara yang menyediakan pilihan sebanding dengan lesen penangguhan Belanda ialah Belgium. Di sana pemindahan VAT yang sepatutnya boleh ditangguhkan sehingga penyerahan pulangan VAT berkala.

Arahan EU mengenai sistem cukai tambah nilai yang sama memberikan pilihan untuk memberikan pengecualian daripada VAT ke atas barangan import yang ditakdirkan untuk negara anggota lain lurus selepas import. Import barangan yang dimaksudkan untuk simpanan atau penjualan di negara anggota masing-masing tidak boleh dikecualikan daripada VAT import. Walau bagaimanapun, terdapat kemungkinan untuk menggantung pembayaran VAT dan tugas yang dikenakan pada masa import untuk tempoh masa tertentu.

Apabila barang memasuki wilayah EU, syarikat-syarikat pilihan untuk menyimpannya di gudang kastam yang dipanggil. Pergudangan sedemikian adalah mungkin di semua negara ahli, walaupun prosedur rasmi berbeza-beza mengikut keadaan. Dalam kes ini, pembayaran tugas dan VAT ditangguhkan sehingga barang-barang itu dikeluarkan dari gudang kastam. Oleh itu, VAT dan pembayaran duti digantung sementara untuk kelebihan aliran tunai. Pada satu ketika, cukai-cukai ini menjadi kena dibayar. Sebaliknya, jika destinasi seterusnya barangan tidak diketahui, storan mereka di gudang kastam dapat bermanfaat. Contohnya, jika barangan itu kemudiannya dihantar ke negara ketiga, tiada VAT dan duti kastam akan jatuh tempo.

Kenapa anda harus memilih Belanda sebagai pintu masuk ke Eropah

Memandangkan perkara di atas, seseorang boleh membuat kesimpulan bahawa faktor logistik dan geografi adalah beberapa sebab penting untuk mengimport barangan melalui Belanda. Pilihan untuk mengelakkan pra-pembiayaan VAT boleh menentukan syarikat dalam merancang laluan barangan import mereka.

Terdapat juga faktor lain yang tidak boleh diabaikan: tahap respons terhadap adat dan pentadbiran cukai berbeza di seluruh Kesatuan Eropah. Ada yang mengambil pendekatan yang formal, sementara yang lain mengalu-alukan dialog. Pentadbiran kastam dan cukai di Belanda terbuka untuk perbincangan. Ia diakui kerana pendekatan perkhidmatan dan proaktif yang tinggi. Pegawai-pegawai juga bersedia untuk mengesahkan pengaturan tertentu dalam bentuk bertulis, menjamin kepastian (terlebih dahulu) kepada entiti yang boleh dikenakan cukai. Tanggapan pentadbiran Belanda adalah mutu yang berharga dan motivator kuat, bersama dengan pengaturan VAT yang menguntungkan di impor, untuk bisnis memilih Belanda sebagai gerbang Eropa.

Adakah anda berminat? Syarikat kami mempunyai rangkaian, kecekapan tempatan, dan pengalaman untuk membantu anda dalam penstrukturan yang berkesan dalam operasi import / eksport anda, baik di Belanda maupun di luar negeri. Kami berada di sini untuk mempertimbangkan keperluan anda dan menemui mereka. Jika anda ingin menerima lebih banyak maklumat mengenai kemungkinan, sila hubungi kami.

Holland mempunyai rangka kerja pengawalseliaan yang baik untuk perniagaan, perkongsian dan korporat swasta. Unsur-unsur utama rangka kerja terdiri dari: peraturan yang jelas mengenai penyata kewangan, pengauditan, dan penerbitan audit.

Kerana kejelasan dan kesederhanaan peraturan, syarikat dapat memiliki asas operasi yang stabil di mana mereka boleh merancang untuk jangka panjang. Dalam artikel ini, kami membentangkan ringkasan keperluan untuk perakaunan, pengauditan dan penerbitan di Belanda. Jika anda ingin menerima maklumat yang lebih terperinci, sila hubungi kami.

Penyediaan penyata kewangan wajib

Hampir semua entiti korporat yang berdaftar di Belanda wajib mengemukakan penyata kewangan. Keperluan itu adalah berkanun dan sering dimasukkan dalam Artikel Persatuan entiti (AoA).

Syarikat asing wajib menyerahkan akaun tahunan mereka di negara asalnya dan memberikan salinan kepada Dewan Perniagaan Belanda. Cawangan adalah pengecualian kepada peraturan ini kerana mereka tidak diwajibkan untuk menyediakan penyata kewangan yang berasingan.

Kepentingan laporan kewangan untuk perniagaan Belanda

Kenyataan kewangan merupakan asas tadbir urus korporat dan, oleh itu, merupakan elemen penting dalam sistem undang-undang di Belanda.

Tujuan utama mereka adalah untuk melaporkan kepada para pemegang saham. Sebaik sahaja para pemegang saham menerima kenyataan itu, mereka melepaskan lembaga pengarah untuk penampilannya. Tujuan sekunder yang sama pentingnya adalah untuk melindungi pemiutang. Hampir semua entiti korporat wajib mendaftarkan diri di Pejabat Pendaftaran Perdagangan Dewan Perniagaan dan menerbitkan data kewangan setiap tahun. Pejabat Pendaftaran boleh diakses secara umum dan merupakan sumber maklumat penting yang berkaitan dengan pasaran negara.

Penyata kewangan juga perlu dikaitkan dengan cukai. Walaupun undang-undang cukai menyediakan peraturan bebas untuk menentukan asas cukai, langkah pertama proses adalah untuk mempertimbangkan pernyataan tersebut.

Kandungan penyata kewangan Belanda

Setidak-tidaknya, penyata ini mengandungi akaun untung rugi, kunci kira-kira dan nota pada akaun.

Prinsip yang Diterima Umum dalam Perakaunan (GAAP) di Belanda

Peraturan Belanda untuk perakaunan diatur. Prinsip perakaunan adalah berdasarkan kepada arahan Eropah.

GAAP dikenakan kepada syarikat swasta dan awam dengan liabiliti terhad dan kepada entiti lain, contohnya beberapa borang perkongsian. Syarikat yang disenaraikan di pasaran saham, syarikat insurans dan institusi kewangan adalah tertakluk kepada peraturan khas.

Prinsip-prinsip perakaunan Belanda berbeza dari piawaian antarabangsa untuk pelaporan kewangan (IFRS) tetapi ia terus diselaraskan. Sehingga 2005 semua syarikat yang disenaraikan di Kesatuan Eropah wajib mematuhi IFRS. Peraturan ini juga terpakai kepada syarikat insurans dan institusi kewangan Belanda. Persoalan sama ada syarikat-syarikat liabiliti terhad swasta (BVs), syarikat liabiliti terhad bukan awam (NVS) dan entiti perniagaan tempatan yang lain boleh mengikuti IFRS masih dibincangkan.

Prinsip perakaunan Belanda

Menurut prinsip perakaunan semua maklumat kewangan perlu difahami, boleh dipercayai, relevan dan setanding. Semua penyata kewangan perlu mencerminkan kedudukan syarikat yang sejajar dengan prinsipnya.

Akaun untung & rugi, kunci kira-kira dan nota mesti menunjukkan ekuiti pemegang saham dengan betul dan boleh dipercayai pada tarikh kunci kira-kira, keuntungan tahunan dan, jika boleh, kecairan dan penyelesaian syarikat

Syarikat-syarikat yang mengambil bahagian dalam kumpulan antarabangsa boleh memilih untuk menyediakan penyata mereka dengan mematuhi piawaian perakaunan yang diterima oleh ahli EU yang lain, jika rujukan kepada piawaian ini dimasukkan dalam nota yang dilampirkan.

Prinsip-prinsip perakaunan perlu dibentangkan dalam pernyataan. Sebaik sahaja dilaksanakan, prinsip-prinsip ini boleh ditukar hanya jika perubahan itu adalah wajar. Alasan perubahan mesti dijelaskan dalam nota masing-masing, bersama-sama dengan akibat yang berkaitan dengan kedudukan kewangan syarikat. Undang-undang Belanda menetapkan syarat khusus untuk pendedahan dan penilaian yang harus dihormati.

Mata wang pelaporan rasmi ialah Euro, tetapi bergantung kepada aktiviti syarikat tertentu atau struktur kumpulannya, laporan itu mungkin melibatkan mata wang lain.

Keperluan penyatuan, audit dan penerbitan di Belanda

Keperluan penyatuan, audit dan penerbitan bergantung kepada saiz syarikat: besar, sederhana, kecil atau mikro. Saiz ditentukan menggunakan kriteria di bawah:

• bilangan kakitangan
• nilai aset dalam baki, dan
• perolehan bersih.

Jadual berikut meringkaskan parameter yang digunakan untuk klasifikasi. Nilai aset, kakitangan dan perolehan bersih syarikat dan anak syarikat kumpulan yang layak untuk penyatuan juga mesti dimasukkan. Syarikat yang layak untuk kategori besar atau sederhana mesti memenuhi sekurang-kurangnya 2 kriteria 3 dalam dua tahun berturut-turut.

kriteria	besar	sederhana	kecil	Mikro
Jumlah dagangan	> 20 Juta Euro	6 - 20 M Euro	350 K - 6 M Euro	<350 K Euro
Aset	> 40 Juta Euro	12 - 40 M Euro	700 K - 12 M Euro	<700 K Euro
pekerja	> 250	50 - 250	10 - 50	<10

Syarat Belanda untuk penyatuan

Pada dasarnya, perbadanan mesti memasukkan data mana-mana anak syarikat dan syarikat dalam kumpulan mereka dalam penyata kewangan mereka untuk membentangkan laporan yang disatukan.

Menurut undang-undang di Belanda, anak syarikat yang dikendalikan adalah entiti undang-undang di mana syarikat boleh menggunakan secara tidak langsung atau langsung> 50 persen hak untuk memilih pada mesyuarat pemegang saham atau diberi kuasa untuk memberhentikan atau melantik> 50 peratus pengarah penyelia dan pengelola. Perkongsian di mana syarikat adalah rakan kongsi penuh juga termasuk dalam definisi anak syarikat. Syarikat kumpulan adalah entiti undang-undang atau perkongsian dalam struktur kumpulan syarikat. Faktor penyatuan yang menentukan adalah kawalan (pengurusan) terhadap anak syarikat, tanpa mengira peratusan saham yang dipegang.

Maklumat kewangan subsidiari atau syarikat kumpulan tidak perlu dibentangkan dalam penyata kewangan (disatukan) jika:

1. Ia tidak penting berbanding dengan keseluruhan kumpulan:

• ia mengambil masa terlalu banyak atau sumber untuk mendapatkan data kewangan subsidiari / kumpulan syarikat;
• syarikat itu diadakan dengan hasrat untuk dipindahkan kepada pemilik yang berbeza.

2. Penyatuan boleh dikecualikan jika syarikat kumpulan atau anak syarikat:

• memenuhi kriteria untuk perniagaan kecil dari sudut pandangan undang-undang (kriteria ini dibentangkan pada titik pada keadaan penerbitan);
• tidak disenaraikan di pasaran saham.

3. Penyatuan juga boleh dikecualikan di bawah keadaan berikut:

• syarikat itu tidak dimaklumkan dalam bentuk tertulis apa-apa bantahan terhadap kekurangan penyatuan dalam tempoh enam bulan berikutan akhir tahun kewangan oleh sekurang-kurangnya 10 peratus daripada ahli atau pemegang ≥ 10 peratus daripada modal yang dikeluarkan;
• data kewangan yang belum selesai disatukan telah dibentangkan dalam penyata perbadanan induk;
• penyata yang disatukan dan laporan tahunan memenuhi kehendak 7^th Arahan EU;
• penyata yang disatukan, laporan tahunan dan laporan audit, jika belum diterjemahkan ke Belanda, diterjemahkan ke atau disediakan dalam bahasa Jerman, Bahasa Inggeris atau Perancis dan semua dokumen dalam satu bahasa yang sama;
• dalam tempoh enam bulan dari tarikh kunci kira-kira atau dalam bulan 1 penerbitan yang ditunda yang dibenarkan, kertas atau terjemahan mereka yang disebutkan di atas dikemukakan di pejabat Pendaftaran Perdagangan di mana syarikat telah didaftarkan atau, secara alternatif, suatu pemberitahuan dibuat dengan merujuk kepada Pejabat Pendaftaran Perdagangan di mana kertas-kertas ini boleh didapati.

Keperluan untuk audit di Belanda

Undang-undang di Belanda menghendaki syarikat-syarikat besar dan sederhana mempunyai laporan tahunan mereka yang diaudit oleh juruaudit tempatan yang berdaftar, berdaftar dan bebas. Juruaudit dilantik oleh pemegang saham, ahli mesyuarat agung, atau, secara alternatif oleh lembaga pengurusan atau penyeliaan. Pada prinsipnya, laporan audit harus termasuk mata yang menjelaskan sama ada:

• pernyataan memberi maklumat sejajar dengan prinsip perakaunan yang diterima umum di Belanda dan mewakili kedudukan keputusan dan kedudukan kewangan tahunan syarikat secara tepat. Kecairan dan kesolvenan syarikat boleh dinilai;
• laporan Lembaga Urusan memenuhi keperluan undang-undang; dan
• maklumat tambahan yang diperlukan disediakan.

Juruaudit dilantik melaporkan kepada lembaga penyeliaan dan pengurusan. Institusi yang kompeten terlebih dahulu harus mempertimbangkan laporan audit dan kemudian meluluskan atau menentukan penyata kewangan.

Sekiranya tidak wajib menjalankan audit, pihak-pihak boleh melakukannya secara sukarela.

Keperluan penerbitan Belanda

Semua penyata kewangan harus dimuktamadkan dan diterima oleh anggota lembaga pengurus dalam tempoh 5 bulan selepas akhir tahun kewangan. Selepas itu para pemegang saham mempunyai dua bulan untuk mengadopsi penyata tersebut setelah diluluskan oleh pengarah pengurusan. Syarikat juga harus menerbitkan laporan tahunannya dalam tempoh 8 hari dari persetujuan pemegang saham atau penentuan penyata. Penerbitan bermaksud penyerahan salinan di Pejabat Perdagangan, Kamar Komersial.

Tempoh penyediaan penyata boleh dilanjutkan sehingga lima bulan oleh para pemegang saham. Oleh itu, tarikh akhir penerbitan adalah bulan 12 berikutan akhir tahun kewangan.

Sekiranya pemegang saham entiti juga bertindak atas keupayaan mengurus pengarah, maka tarikh kelulusan dokumen oleh Lembaga Pengurusan juga akan menjadi tarikh penerimaan oleh mesyuarat pemegang saham. Di bawah keadaan sedemikian, tarikh akhir penerbitan adalah lima bulan (atau sepuluh bulan, jika lanjutan lima bulan telah diberikan) berikutan akhir tahun kewangan.

Keperluan untuk penerbitan bergantung kepada saiz syarikat. Mereka diringkaskan dalam jadual di bawah.

Dokumen	besar	sederhana	kecil	Mikro
Kunci kira-kira, nota	Dibentangkan sepenuhnya	Pekat	Pekat	Terhad
Akaun untung rugi, nota	Dibentangkan sepenuhnya	Pekat	Tidak perlu	Tidak perlu
Prinsip penilaian, nota	Dibentangkan sepenuhnya	Dibentangkan sepenuhnya	Dibentangkan sepenuhnya	Tidak perlu
Laporan pengurusan	Dibentangkan sepenuhnya	Dibentangkan sepenuhnya	Tidak perlu	Tidak perlu
Penyata aliran tunai	Dibentangkan sepenuhnya	Dibentangkan sepenuhnya	Tidak perlu	Tidak perlu

Bolehkah kami membantu anda?

Kami boleh menawarkan anda senarai penuh perkhidmatan untuk perakaunan, termasuk penyediaan penyata kewangan/laporan tahunan, pentadbiran, pematuhan cukai dan perkhidmatan gaji.

Sila hubungi kami dengan sebarang soalan yang berkaitan dengan artikel ini atau sekiranya anda ingin kami menghantar cadangan khusus untuk penglibatan.

Di Belanda, anda mempunyai pilihan untuk membincangkan kedudukan cukai syarikat anda Pentadbiran Cukai dan mencapai kesepakatan mengenai akibat-akibat cukai. Perjanjian ini mengikat pembayar cukai dan pihak berkuasa. Ia perlu untuk mencerminkan kelayakan dan penafsiran fakta dan mematuhi perundangan cukai nasional, iaitu ia tidak boleh bercanggah dengannya. Sehubungan dengan dasar 2004, dasar mengenai keputusan dibahagikan kepada dua bahagian umum: untuk perjanjian penetapan harga awal (APA) dan peraturan cukai terlebih dahulu (ATR).

Perjanjian penetapan harga lanjutan (APA) di Belanda

APA meliputi aspek-aspek jangka panjang prinsip bayaran gaji dan metodologi untuk harga pemindahan. APA adalah berdasarkan kajian harga pemindahan. Pihak berkuasa cukai nasional bersetuju dengan pembayar cukai bahawa pendapatan yang digunakan untuk cukai korporat akan ditentukan oleh kajian sedemikian.

Ketetapan cukai terlebih dahulu (ATR) di Belanda

ATRs merangkumi rawatan cukai yang berkaitan dengan keadaan dan fakta tertentu. Biasanya, ATRs berkaitan dengan:

• rejim pengecualian penyertaan (gambaran umum satu halaman tersedia);
• akibat cukai berkenaan dengan pembiayaan hibrid;
• akibat cukai berkenaan dengan entiti hibrid;
• kehadiran pertubuhan tetap di negara ini;
• pelaksanaan peraturan untuk pembayar cukai asing.

Apabila menandatangani ATR, anda perlu berhati-hati mengesahkan dan mengesahkan keadaan dan fakta yang membentuk asas perjanjian ini. Sekiranya keadaan dan fakta berubah, ia mungkin berguna untuk memastikan sama ada dan sejauh mana ATR akan menyempurnakan tujuannya. Pengalaman kami yang luas dalam rundingan yang berkaitan dengan ATR- dan APA menjamin bahawa pelanggan kami sentiasa mendapat perjanjian yang dapat diandalkan meminimumkan kebarangkalian kejutan.

Belanda telah menandatangani banyak perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda. Perjanjian dua hala itu memastikan pelepasan cukai dengan mengelakkan cukai berganda berkenaan dengan pendapatan individu yang diperoleh dari kedua sumber di Belanda dan negara lain.

Belanda telah menandatangani hampir Perjanjian 100 double tax avoidance. Pelabur yang merancang untuk menubuhkan perniagaan tempatan perlu mendapatkan maklumat mengenai kelebihan yang ditawarkan oleh perjanjian ini, sekiranya ia terpakai kepada negara asal mereka. Sebagai contoh, Holland telah menandatangani sebegitu perjanjian dengan Amerika Syarikat, United Kingdom dan Emiriyah Arab Bersatu.

Pakar-pakar Belanda kami dalam perakaunan boleh memberi anda butiran mengenai perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda yang disimpulkan dengan negara asal anda atau mana-mana negara lain yang anda mungkin berminat.

Perjanjian perlakuan cukai dua kali

Perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda menentukan negara-negara yang boleh menafikan cukai berkenaan dengan pendapatan yang dijana di bawah bidang kuasa Belanda. Orang yang tinggal di luar Belanda tetapi memperoleh pendapatan dari sumber-sumber Belanda dikenakan cukai hanya sekali pada modal dan pendapatan, mengikut peruntukan perjanjian ini.

Oleh itu, orang yang memperoleh pendapatan dari Belanda tetapi tinggal di luar negara membayar lebih sedikit cukai atas pendapatan di Belanda. Pakar cukai tempatan kami boleh memberi anda lebih banyak maklumat mengenai cukai yang mesti dibayar oleh penduduk asing di Belanda, termasuk peraturan pembayaran balik tiga puluh peratus untuk pekerja antarabangsa.

Anda juga boleh mendapat manfaat daripada peraturan pengecualian penyertaan untuk mengelakkan membayar cukai ke atas dividen.

Kepentingan perjanjian cukai dua kali untuk pelabur antarabangsa di Belanda

Perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda memberi manfaat kepada kedua-dua individu dan syarikat membuka cawangan di Belanda. Konvensyen-konvensyen dua hala ini menyediakan untuk mengurangkan kadar cukai pegangan untuk royalti dan dividen yang dipersetujui antara negara-negara.

Syarikat-syarikat dan individu yang tinggal di negara-negara yang belum membuat kesepakatan untuk mengelakkan cukai dua kali dengan Belanda masih dapat memanfaatkan Deklarasi Perpajakan Dua kali, yang dapat mengurangi beban pajak.

Sekiranya anda memerlukan maklumat lebih lanjut mengenai sistem percukaian Belanda atau perkhidmatan audit dan perakaunan profesional di Belanda, sila hubungi pakar cukai kami.

Lihat juga laman web pejabat cukai mengenai Perjanjian Cukai Dua Kali.

Di Belanda, syarikat dan cawangan tempatan dikenakan rejim percukaian umum yang sama sesuai dengan undang-undang negara. Namun, terdapat perbezaan tertentu kerana cawangan tidak diwajibkan untuk menampung cukai tertentu yang diperlukan untuk entiti perniagaan lain. Sekiranya anda memiliki cawangan Belanda, pentadbir tempatan kami dapat memeriksa liabiliti cukai mana yang berlaku dalam situasi anda.

Rejim cukai Belanda untuk cawangan

Peraturan cukai di Belanda memberikan pajak yang sama bagi cawangan dan syarikat berkenaan dengan kadar keuntungan keuntungan yang dihasilkan. Oleh itu, jika anda memiliki syarikat asing dan membuat keputusan menubuhkan cawangan Belanda, cukai yang anda perlu pindahkan ialah 19% untuk keuntungan di bawah EUR 200 000 dan 25.8% untuk jumlah yang melebihi ambang ini pada 2024.

Kerajaan negara menyediakan insentif untuk pelabur antarabangsa membuka cawangan di Belanda. Mereka tidak tertakluk kepada cukai pegangan, manakala syarikat pemastautin membayar cukai pegangan sebanyak 15%. Ia juga mungkin mempunyai kejelasan mengenai perkara itu dan menerima keputusan cukai maju dari pihak berkuasa.

Pentadbir kewangan Belanda kami boleh memberi anda lebih banyak maklumat mengenai percukaian cawangan di Belanda. Jangan ragu untuk menghubungi mereka untuk sebarang pertanyaan mengenai perkara ini.

Kewajipan cukai cawangan di Belanda

Berbeza dengan pejabat perwakilan, cawangan membenarkan pelabur antarabangsa melaksanakan operasi perniagaan di Belanda. Oleh itu, cawangan perlu didaftarkan di Dewan Komersial dan Pejabat Cukai. Mereka tidak tertakluk kepada cukai untuk pendaftaran modal, walaupun mereka menerima sumbangan kepada modal mereka.

Di Holland, cukai tambah nilai dan kadar cukai upah untuk cawangan adalah serupa dengan mereka yang memohon kepada syarikat tempatan. Amaun berbeza bergantung kepada skop dan jumlah aktiviti komersil. Pengambilan pekerja dan bilangan sebenar mereka mungkin dikaitkan dengan liabiliti cukai tertentu.

Adakah anda mempunyai pertanyaan mengenai peraturan cukai yang berlaku untuk cabang Belanda syarikat anda atau jumlah cukai pekerja yang perlu anda lindungi? Jangan ragu untuk menghubungi pakar pembukuan Belanda kami.

Import produk ke Belanda

Pengimportan produk yang berasal dari negara bukan EU ke Belanda pada umumnya boleh dikenakan cukai untuk tujuan VAT, tanpa mengira sama ada import itu dilakukan oleh entiti swasta, dikenakan cukai, tidak dikenakan cukai atau dikecualikan. Oleh itu, VAT biasanya disebabkan oleh import dan biasanya dipindahkan ke Kastam Belanda. Sekiranya anda berminat memulakan perniagaan import / eksport di Belanda hubungi ejen perbadanan tempatan kami, yang akan membimbing anda dalam proses tersebut.

Lesen untuk penangguhan VAT

Holland telah menggunakan sistem khas yang berkaitan dengan Art. 23, Akta ke atas VAT, mengakibatkan isu lesen 23. Lesen ini membolehkan pengimport menangguhkan pembayaran VAT, dan bukannya memindahkan amaun tersebut selepas import. Sistem ini mengalihkan liabiliti VAT ke pulangan VAT yang berulang. Oleh itu VAT import diisytiharkan dalam pulangan berkala masing-masing tetapi boleh ditolak juga sekiranya tiada potongan penuh VAT dikenakan. Jadi VAT tidak dibayar pada import, yang membawa faedah dan kelebihan aliran tunai. Lesen penangguhan VAT hanya dikeluarkan kepada entiti yang boleh dikenakan cukai, tidak dikenakan cukai dan dikecualikan (tidak dikeluarkan kepada orang asli).

Keperluan untuk lesen penangguhan VAT

Secara amnya, keperluan berikut mesti dipenuhi untuk memohon lesen penangguhan VAT:

• calon mestilah tinggal di Belanda atau mempunyai wakil fiskal / pertubuhan tetap di negara ini;
• calon-calon harus mengimport barang secara teratur;
• calon harus menyimpan rekod telus berkenaan dengan barangan untuk diimport.

Pengimportan trak penghantaran dan kereta persendirian adalah tertakluk kepada syarat yang berbeza.

Permohonan lesen penangguhan PPN

Berikut adalah senarai tidak lengkap maklumat yang mesti disertakan dalam permohonan penangguhan VAT:

• Nombor VAT / Nombor ID pengimport / pemohon;
• Nama pengimport / pemohon;
• Jenis produk untuk import ke Belanda;
• Kuantiti produk;
• Frekuensi yang diimpikan import (setiap tahun);
• Harga produk untuk import (setiap tahun);
• Negara asal produk (bukan EU).

Pihak berkuasa cukai di Belanda mesti memproses permohonan itu dalam tempoh 8-minggu.

Soalan lazim

• Saya berpusat di Belanda dengan BV. Pembekal saya di Belanda mempunyai Artikel 23. PPN apa yang saya bayar? Dan apa sahaja yang mesti saya perhatikan?Sekiranya pembekal anda mempunyai izin berdasarkan artikel 23, maka dia dapat mengimpor barang di NL tanpa membayar PPN. Dia harus menyatakan import ini dalam pernyataan PPNnya. Setelah barang diimport, dia dapat menjual barang-barang ini kepada BV Belanda. Apabila barang yang diimport dijual kepada anda (Dutch BV), PPN 21% akan dikenakan berbanding harga barang. Oleh itu, jika anda membeli barang dengan harga 100 Euro, anda membayar PPN lebih dari 100 Euro. Sekiranya anda menggunakan barang untuk syarikat anda dan anda membayar PPN atas pendapatan anda, anda boleh memotong PPN ini.
• Apa kelebihan yang saya miliki dengan lesen Artikel 23?
  Kelebihan lesen artikel 23 ialah kecairan.Vat bukan kos untuk usahawan. Jadi anda tidak 'mendapat' apa-apa keuntungan dengan lesen. Walau bagaimanapun, anda menjimatkan kos pembiayaan. Apabila anda mengimport barangan dalam kuantiti yang banyak dengan lesen Artikel 23, anda tidak perlu menunggu sehingga pejabat cukai membayar balik VAT yang telah anda bayar ke atas barangan tersebut. Memandangkan cukai ditangguhkan. Kelebihan ini boleh berjumlah jumlah bulanan pembelian suku tahunan anda (didarab dengan 21%).

Agensi kami dengan cepat boleh membuat pengaturan yang diperlukan untuk mengeluarkan lesen Artikel 23 untuk penangguhan VAT. Hubungi kami untuk maklumat lanjut atau baca di sini lebih lanjut mengenai kelebihan sistem cukai Belanda.

Sistem kredit Belanda boleh didefinisikan secara meluas sebagai hubungan antara orang (undang-undang atau semulajadi) yang memberikan pinjaman dan orang yang membawa mereka. Oleh itu, sistem ini beroperasi dengan kredit yang disediakan oleh kedua-dua institusi perbankan dan perbankan untuk digunakan oleh orang-orang yang sah atau asli.

Pihak yang terlibat dalam transaksi kredit

Urus niaga kredit berlaku di antara pemberi pinjaman (orang yang memberi kredit) dan penghutang (orang yang mendapat faedah dari kredit). Biasanya, kredit itu merupakan amaun monetari yang perlu dibayar balik dalam tempoh tertentu, termasuk faedah, iaitu faedah (keuntungan) yang diterima oleh pemiutang untuk pinjaman kepada penghutang menggunakan pinjaman. Pemiutang mempunyai hak tuntutan terhadap pinjaman dan boleh menuntut pulangan mereka, termasuk bunga, mengikut peruntukan perjanjian mereka dengan penghutang. Debitur membawa kewajiban membayar balik pinjaman dan bunga dalam jangka waktu tertentu yang ditentukan dalam perjanjian.

Jenis pinjaman di Belanda

PL (pinjaman peribadi) adalah jenis kredit dalam sistem kredit Belanda di mana jumlah, kadar faedah dan jangka masa pinjaman ditentukan dalam perjanjian antara institusi bank dan penghutang. Oleh itu, pinjaman peribadi mempunyai pembayaran bulanan tetap yang terdiri daripada pokok dan faedah.

Kredit pusingan Belanda mempunyai had yang menunjukkan jumlah maksimum yang ada sebagai pinjaman kepada penghutang. Faedah dan pokok dipindahkan setiap bulan. Dalam kebanyakan kes, mereka dikira sebagai peratusan tetap sehubungan dengan had.

Pemilik harta tanah Belanda boleh menggunakan kredit cukai harta tanah berdasarkan penilaian barang. Nilai harta tanah (nilai WOZ) yang ditentukan oleh perbandaran menetapkan jumlah yang mungkin dipinjamkan dalam kredit cukai harta tanah. Kredit tersebut biasanya dicirikan oleh kenaikan kadar faedah yang tajam.

Pinjaman perniagaan untuk pembiayaan disimpulkan antara Institusi bank Belanda dan orang yang sah. Postbank, Rabobank, ING dan ABN AMRO adalah bank paling popular yang menawarkan pinjaman tersebut. Pinjaman perniagaan biasanya disimpulkan oleh entiti perniagaan yang terhad seperti syarikat BV. Dalam kes sedemikian, syarikat itu bertanggungjawab untuk membayar balik pinjaman tersebut, bukan pengarah BV. Baca lebih lanjut mengenai liabiliti pengarah.

Kredit pembekal adalah kredit yang paling biasa digunakan untuk tujuan membiayai perniagaan. Pembekal memberikan kredit sebagai pembayaran selama berbulan-bulan atau bertahun-tahun. Kredit ini mempunyai faedah untuk tidak menjejaskan kecairan syarikat.

Dalam pinjaman subordinat, pemiutang diselaraskan sekiranya berlaku kebankrapan debitur, iaitu mereka terakhir dalam urutan keutamaan. Subordinasi seperti itu perlu dipersetujui dalam kontrak.

Kontrak kredit

Agensi pendaftaran kredit Belanda (BKR) adalah institusi penting dalam rangka sistem kredit nasional. Ia menyimpan maklumat penting mengenai semua penghutang, pemiutang dan kredit di negara ini melalui Pangkalan Data Pendaftaran Kredit (CKI).

BKR menerima semua butiran yang diberikan dalam kontrak kredit: jumlah kredit, tarikh kesimpulan, bulan yang dirancang untuk bayaran penuh, bulan penuh pembayaran balik penuh, jenis kredit, butiran mengenai bayaran balik, maklumat peribadi penghutang (nama, tarikh lahir, tempat tinggal, alamat, peribadi Butiran ID) dan butiran institusi kredit.

Sekiranya anda ingin mengetahui lebih lanjut mengenai sistem kredit Belanda, jenis pinjaman yang ada dan kriteria kelayakan, sila hubungi perunding perniagaan kami.

Sektor perkhidmatan adalah yang paling maju dalam ekonomi Belanda dan menyumbang lebih dua pertiga daripada Keluaran Dalam Negeri Kasar. Sektor ini termasuk pengangkutan, insurans dan perbankan. Empat bank yang ditubuhkan di negara ini disenaraikan di atas global 60: Fortis, Rabobank, ING dan ABN AMRO. Mereka mempunyai rangkaian yang terdiri kira-kira cawangan 6500 di Holland dan 500 lagi di 50 negara-negara lain. Sementara itu, lebih daripada enam puluh cawangan dan anak syarikat bank Eropah, Asia dan Amerika beroperasi di negara ini.

De Nederlandsche Bank

Sejarah sistem perbankan Belanda bermula dari 1814, ketika DNB (De Nederlandsche Bank) - bank milik publik yang pertama yang menawarkan mata wang bernilai rendah yang tidak dapat ditukar - telah dibentuk. Oleh itu ia dianggap sebagai bank pusat negara dan dimasukkan ke dalam Sistem Bank Pusat Eropah (ESCB) di 1999.

DNB, sebahagian daripada ESCB, adalah badan pentadbiran dengan pengurusan bebas. Operasi rutin diawasi oleh lembaga pengurusannya. DNB juga mempunyai Lembaga Pengawas Mahkota. Ia dilantik seperti yang disyorkan oleh mesyuarat kolektif lembaga eksekutif dan penyelia. Mesyuarat pemegang saham DNB dan minit masing-masing disimpan rahsia.

Sehingga Oktober 30, 2004, Nederlandsche Bank dan Pihak Berkuasa Penyeliaan Pencen dan Insurans (dipanggil Lembaga Insurans sejak 2001) telah digabungkan. Oleh itu, pihak bank bertanggungjawab memantau institusi-institusi tersebut di atas, selain pengawasan perbankan tradisionalnya. Dana pencen atau syarikat insurans tidak dapat diwujudkan tanpa kelulusan DNB. Bank memberikan kebenarannya hanya sekiranya syarikat insurans hayat atau dana pencen diuruskan oleh pakar dan mempunyai sumber kewangan yang mencukupi.

Jenis-jenis bank Belanda

Sistem perbankan Belanda terdiri daripada institusi berikut: simpanan bank, bank perdagangan, bank gadai janji dan kesatuan kredit.

ABN AMRO (termasuk RBS, BSCH dan Fortis) dan ING adalah bank Belanda yang paling penting.

Sistem perbankan Belanda juga mengandungi bank yang menyediakan perkhidmatan dan produk khusus kepada individu (POSTBANK) dengan bekerja dengan kantor pos nasional. Ia mengendalikan lebih daripada tujuh juta akaun.

Rabobank adalah rangkaian kesatuan kredit. Rabobank Nederland memiliki posisi penumbuk di rangkaian ini. Sistem perbankan Belanda termasuk banyak institusi kredit (kira-kira 302 secara keseluruhan) bersama dengan CEB NV

Bunq adalah bank internet Belanda yang agak baru yang berfokus pada individu. Bank ini menawarkan perkhidmatan perbankan untuk bukan pemastautin.

Sistem perbankan Belanda cukup tertumpu dan termasuk dalam lima teratas global dengan jumlah keseluruhan 86.8 jumlah aset.

Kecekapan sektor perbankan dinilai berdasarkan perkiraan jumlah aset bank dan perbelanjaan pentadbiran. Dengan menggunakan kriteria ini, sistem Belanda dianggap berkesan, berdasarkan pemarkahan selama beberapa tahun yang lalu. Keuntungan ekonomi (ROA) juga digunakan sebagai ukuran prestasi. Ia bergantung pada perkadaran aset bank agregat dan keuntungan bersih.

Jika anda memerlukan lebih banyak maklumat mengenai sistem perbankan Belanda atau jika anda memerlukan bantuan buka akaun bank Belandasila hubungi perunding perniagaan tempatan kami. Mereka akan memberikan lebih banyak maklumat dan bantuan khusus.

Belanda mempunyai rangkaian besar perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda memberikan kelebihan cukai kepada pelabur antarabangsa yang menubuhkan syarikat di sana. Antara perjanjian ini ialah perjanjian dengan Amerika Syarikat. Konvensyen pertama untuk mengelakkan cukai berganda antara Holland dan Amerika Syarikat telah ditandatangani di 1992. Tarikh pindaan pertamanya bermula dari 1993.

Perunding tempatan kami yang pakar dalam penubuhan syarikat boleh memberi anda maklumat tambahan mengenai sistem cukai Belanda.

Skop perjanjian cukai dua kali antara Belanda dan Amerika Syarikat

Konvensyen untuk mengelakkan cukai berganda di antara Belanda dan Amerika Syarikat meliputi:

• cukai ke atas pendapatan, gaji, keuntungan korporat dan dividen di Belanda;
• cukai pendapatan dan eksais berkenaan dengan insurans yang dikenakan kepada agen insurans Belanda yang ditubuhkan di Amerika Syarikat.

Asas-asas Belanda yang bekerja di Amerika Syarikat adalah tertakluk kepada peruntukan khusus yang juga termasuk dalam perjanjian perpajakan berganda. Kebimbangan ini cukai eksais AS. Tambahan pula, konvensyen itu meliputi cukai yang sama yang berlaku di Belanda dan Amerika Syarikat.

Peruntukan perjanjian cukai dua kali dikenakan berdasarkan residensi cukai.

Percukaian orang asli menurut perjanjian penghindaran cukai berganda antara Belanda dan Amerika Syarikat

Di Belanda, penduduk membayar cukai pendapatan dan syarikat tempatan bertanggungjawab terhadap cukai korporat. Bagi tujuan penghindaran cukai berganda, semua perjanjian yang diselesaikan oleh Belanda termasuk peruntukan yang meliputi cukai korporat dan pendapatan.

Usahawan antarabangsa yang menubuhkan syarikat di Holland mempunyai pilihan untuk memilih residensi cukai mereka, iaitu memilih negara yang akan bertanggungjawab terhadap pembayaran cukai mereka. Pembayar cukai asing boleh memilih untuk membayar cukai mengikut perjanjian antara Holland dan Amerika Syarikat untuk mengelakkan cukai berganda atau memanfaatkan Keputusan Pengelakan Cukai Dua Hala Unilateral 2001. Perjanjian penghindaran cukai berganda dengan Amerika Syarikat menetapkan bahawa penduduk AS yang memperoleh pendapatan di Belanda akan memperoleh manfaat dari kredit berkenaan dengan perpajakan kepentingan, royalti dan dividen.

Percukaian perniagaan selaras dengan perjanjian penghindaran cukai berganda antara Belanda dan Amerika Syarikat

Mengenai rejim cukai bagi syarikat-syarikat AS yang beroperasi di Belanda dan sebaliknya, perjanjian penghindaran cukai berganda menyediakan status pertubuhan tetap yang meliputi:

• cawangan;
• bengkel;
• kilang-kilang;
• tapak lombong / eksploitasi
• pejabat dan tempat pengurusan lain;

Perjanjian untuk mengelakkan cukai dua kali adalah sah bagi kemudahan yang telah ditetapkan untuk 12 atau lebih banyak bulan.

Cukai berganda dielakkan melalui pengurangan liabiliti cukai syarikat-syarikat Belanda di Amerika Syarikat. Sebaliknya, Holland memberi potongan cukai kepada syarikat AS yang beroperasi secara serentak di kedua-dua negara.

Perunding Belanda kami mengenai penubuhan syarikat boleh memberikan maklumat lanjut mengenai kaedah untuk mengelakkan cukai berganda menurut perjanjian Holland-USA.

Pindaan yang berkaitan dengan perjanjian penghindaran cukai berganda antara Holland dan Amerika Syarikat

Perjanjian cukai berganda antara kedua-dua negara telah dipinda dalam 2004 untuk memasukkan peruntukan baru untuk pencen, dividen, tunjangan dan cawangan. Menurut mereka, cukai dividen yang dipindahkan kepada penduduk Belanda oleh sebuah syarikat di AS boleh dikenakan di Belanda. Kadar cukai dividen adalah seperti berikut:

• lima peratus daripada jumlah dividen (kasar) jika benefisiari memiliki tidak kurang daripada 10 peratus undi dalam perbadanan yang memindahkan dividen;
• lima belas peratus dalam semua kes lain.

Pejabat cawangan Belanda dan AS dikenakan cukai oleh negara pendaftaran premis tetap mereka. Berhubung anuiti, tunjangan dan pencen, orang yang berpendapatan itu dikenakan cukai pendapatan hanya di negara tempat tinggalnya.

Nasihat percuma untuk cukai korporat

Jika anda mencari nasihat untuk cukai korporat anda, jangan cari lagi. Kami menyediakan konsultasi percuma awal untuk semua usahawan permulaan di Belanda.

ICS telah diilhamkan oleh kerja-kerja organisasi pembantu cukai Kansas. Kansastaxaide membuat inisiatif untuk membantu individu yang tidak mempunyai cara untuk membuat pemfailan akaun yang betul.

Sekiranya cukai difailkan secara salah, orang boleh didenda atau bertanggungjawab secara jenayah. Untuk mengelakkan burdon pentadbiran yang terlalu tinggi, pembantu cukai Kansas membantu Kansans berpendapatan rendah dan sederhana dengan seluruh negara Program pengawal cukai AARP.

Program pembantu cukai Yayasan AARP sangat sesuai untuk membawa individu yang bersara literasi secara finansial, seperti bekas akauntan cukai, peguam, penjaga buku, pekerja kerajaan dan usahawan, bersama dengan orang yang memerlukan. Seperti ibu-ibu tunggal yang memerlukan pembiayaan negeri untuk membiayai pendidikan anak-anak mereka.

Kami di Intercompany Solutions kongsikan falsafah AARP dan rasakan semua orang, apa pun anggarannya, mempunyai hak untuk mengadakan perundingan cukai. Walaupun kami tidak dapat membantu menyelesaikan masalah ini, kami dengan senang hati akan memperkenalkan anda kepada pihak yang tepat untuk pertanyaan khusus anda.

Kami adalah pakar cukai berpengalaman dari Belanda, dengan pengkhususan dalam semua hal keusahawanan. Daripada cukai pendapatan korporat, kepada cukai Nilai Tambah kepada pemfailan cukai persendirian usahawan. Jika anda mempunyai soalan, jangan teragak-agak untuk menghubungi kami.

Kami yakin bahawa membawa kemakmuran kepada orang lain, akhirnya akan membawa kemakmuran kepada kami.

Hubungi kami

Sekiranya anda memerlukan maklumat yang komprehensif mengenai pindaan kepada perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda dengan AS, jangan teragak-agak untuk menghubungi ejen Belanda kami yang mengkhusus dalam pembentukan syarikat.

Garis Panduan untuk Usahawan AS: Bagaimana Memulakan Syarikat Belanda

Syarikat induk adalah antara entiti perniagaan paling menguntungkan di Belanda kerana rejim cukai yang bermanfaat yang mereka ada. Selain itu, kepelbagaian Belanda diiktiraf secara global untuk kemudahan yang ditawarkan kepada pemegang saham asing dan tempatan.

Pelabur perlu ingat bahawa pegangan ditubuhkan untuk mengumpul aset yang berlainan syarikat berasingan di bawah payung biasa. Pakar-pakar Belanda kami dalam pembentukan syarikat bersedia membantu perancang usahawan antarabangsa untuk menggabungkan syarikat induk tempatan.

Cukai korporat dan 'pengecualian penyertaan' yang terpakai kepada syarikat induk

Syarikat induk Belanda dikenakan cukai dengan cara yang sama seperti entiti korporat lain di Belanda. Mereka perlu membayar 19% cukai korporat ke atas keuntungan sehingga EUR 200.000 dan 25.8% melebihi margin ini (2024).

Apa yang disebut "pengecualian penyertaan" adalah antara kelebihan syarikat induk Belanda, kerana ia memberikan pengecualian cukai penuh ke atas keuntungan modal dan pembayaran dividen. Pemegang saham syarikat induk Belanda layak untuk pengecualian ini jika mereka memegang tidak kurang dari 5% modal dan memenuhi satu atau lebih keperluan di bawah:

• Syarikat induk induk harus menghasilkan pulangan yang lebih tinggi atas pelaburan berbanding keuntungan yang timbul daripada pengurusan aset pegangan;
• Semua aset dalam syarikat induk hendaklah termasuk kurang daripada 50% aset pasif, tertakluk kepada kadar cukai yang lebih rendah;
• Cukai yang sesuai, mengikut undang-undang negara, telah dikenakan ke atas syarikat induk.

Pakar-pakar Belanda kami boleh memberi anda lebih banyak maklumat mengenai keperluan untuk memenuhi syarat untuk pengecualian penyertaan. Baca lebih lanjut mengenai pengecualian penyertaan Belanda.

Faedah cukai lain yang berkaitan dengan syarikat induk Belanda

Kepelbagaian Belanda menawarkan beberapa kelebihan yang berkaitan dengan cukai. Mereka termasuk:

• penghantaran balik keuntungan yang dibenarkan oleh pihak berkuasa cukai;
• banyak perjanjian untuk mengelakkan cukai berganda: Holland telah membuat perjanjian 80 + dengan cukai berganda;
• Keputusan awal yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa cukai adalah pilihan untuk semua syarikat asing yang beroperasi di Belanda;
• pembayaran faedah, dividen dan royalti adalah tertakluk kepada pengecualian dan pengecualian cukai.

Rejim cukai Belanda berkenaan dengan syarikat induk adalah antara yang paling menguntungkan di Eropah. Inilah sebabnya mengapa Belanda adalah destinasi menarik bagi pelabur antarabangsa yang merancang untuk menubuhkan pegangan. Sekiranya anda memerlukan bantuan untuk mewujudkan pegangan dan maklumat lanjut mengenai cukai, jangan teragak-agak untuk menghubungi perunding kami di Belanda yang mengkhusus dalam pendaftaran syarikat.

Mewujudkan sebuah syarikat induk di Belanda

Secara sejarah, Belanda telah dikenal sebagai pusat perdagangan Eropah dan sebagai hubungan maritim antara Benua Lama dan Amerika Utara dan Selatan, Asia, dan Afrika. Untuk mengekalkan statusnya, negara telah berusaha untuk mencapai iklim perniagaan yang lebih baik dan mesra dan menarik pelabur antarabangsa. Usaha-usaha ini telah membuahkan hasil, kerana ketika ini Holland adalah pangkalan EU dari 2100 + syarikat dari Amerika Utara, dan menghitung. Mengapa Belanda seperti negara yang menarik untuk menjalankan perniagaan? Sebabnya banyak dan salah satunya ialah sistem cukai, yang menawarkan pelbagai insentif.

Kelebihan 10 sistem cukai Belanda:

1. Undang-undang di Belanda menyediakan pengurangan cukai pegangan atas dividen, royalti dan kepentingan yang dibayar kepada syarikat tempatan dan mengecualikan cukai dari majoriti keuntungan modal yang diperoleh dari penjualan saham di bidang hukum sumber.
2. Rangkaian perjanjian pelaburan Holland adalah antara yang paling luas di dunia. Ia termasuk bidang kuasa 96 dan syarikat liabiliti terhad Belanda mempunyai akses kepadanya. Rangkaian ini melindungi pelabur daripada mengambil alih dan menjamin bahawa mereka akan diperlakukan dengan cara yang sama seperti pelabur negara atau negara ketiga. Dalam mana-mana struktur korporat, entiti Belanda dapat memberikan perlindungan daripada campur tangan kerajaan asing melalui klausa untuk penyelesaian pertikaian yang membolehkan timbang tara antarabangsa menggunakan sistem peradilan Belanda.
3. Arahan EU menyediakan a pengurangan cukai pegangan mengenai urus niaga di antara firma berkaitan.
4. Pengecualian cukai penuh untuk pendapatan yang diperoleh daripada syarikat subsidiari asing yang memenuhi keperluan peraturan. Pengecualian yang dipanggil pengecualian membolehkan pengecualian cukai untuk keuntungan modal dan dividen yang layak jika pegangan tempatan mempunyai sekurang-kurangnya lima peratus faedah dan memenuhi salah satu daripada dua keperluan:
   a) Aset gabungan anak syarikat merangkumi <50 peratus pelaburan pasif cukai rendah.
   b) Dengan membuat pelaburan di anak syarikat masing-masing, syarikat itu bertujuan mendapatkan pulangan, lebih besar daripada yang dijangkakan dari pengurusan aset tetap.
   Anak syarikat perlu membayar cukai yang realistik mengikut piawaian Belanda (tidak kurang daripada 10 peratus). Undang-undang ini juga memberikan pengecualian cukai untuk pendapatan, yang berasal dari pejabat tetap Belanda di Belanda dan pemulangan keuntungan cukai yang efektif.
5. Rezim cukai khas untuk inovasi di mana keuntungan dari aset tidak ketara yang layak dikenakan cukai pada kadar 5 peratus.
6. Pengaturan dan pembiayaan IP (termasuk hutang hibrid) tanpa penggantungan pembayaran royalti, bunga dan jasa, walaupun dibayar ke tempat pajak.
7. Sokongan untuk Pegangan Belanda yang menubuhkan perniagaan di wilayah EU.
8. Cukai tertunda untuk penstrukturan semula korporat.
9. Opsyen untuk menubuhkan perpaduan kumpulan / fiskal yang disatukan (sekiranya keperluan tertentu dipenuhi untuk subsidiari langsung syarikat-syarikat yang diperbadankan di Belanda) membenarkan percukaian yang disatukan.
10. Kemungkinan untuk menangguhkan cukai ke atas keuntungan daripada penukaran atau penjualan aset perniagaan tidak ketara atau ketara, tidak termasuk pelaburan pasif.

Adakah anda mencari kelebihan cukai dan faedah eksklusif berkenaan dengan perancangan cukai? Entiti Belanda mempunyai banyak tawaran. Tambahan pula, Holland menjadi bidang kuasa yang menarik untuk pegangan. Ketahui mengenai peluang yang ditawarkan negara dengan menghubungi pakar kami dalam pemerbadanan.