ClickCease
Hai dunia!

Sekiranya anda seorang bekas pemilik perniagaan anda sendiri, kemungkinan anda akan mempunyai banyak persoalan mengenai implikasi cukai.

Soalan pasti akan timbul, seperti apa jenis entitas hukum yang tepat, BV atau apakah "eenmanszaak" atau peniaga tunggal / perniagaan satu orang) pilihan yang lebih sesuai?

Anda mungkin dinasihatkan untuk meminta bantuan akauntan atau pentadbir cukai di Belanda yang akan dapat menjawab semua soalan ini dengan memberi anda semua maklumat dan nasihat yang diperlukan mengenai semua perkara yang penting untuk keadaan anda.

Menyusun buku anda boleh menjadi perniagaan yang sangat memakan masa. Selain pembukuan, anda ingin memastikan bahawa semua pernyataan cukai dilakukan tepat pada waktunya tanpa memikirkannya dan tanpa masalah.

Anda memerlukan bantuan pakar yang dapat melihat keadaan anda sekarang, tetapi juga rancangan dan pengalaman perniagaan masa depan anda. Hubungi Intercompany Solutions untuk mendapatkan nasihat cukai yang disesuaikan yang akan memberi peluang terbaik kepada pemula baru anda. Dengan bantuan kami, anda akan sentiasa mendapat maklumat terkini pentadbiran dan urusan cukai anda di Belanda.

Biarkan kami mengurus semua masalah cukai, supaya anda dapat menumpukan perhatian pada perniagaan anda di Belanda.

Oleh itu, jika saya mewarisi syarikat di Belanda, adakah saya perlu membayar cukai warisan atau cukai hadiah?
Ya, jika anda mewarisi atau menerima perniagaan sebagai hadiah, anda membayar cukai. Berapa banyak? Itu bergantung pada nilai syarikat. Dan kadangkala anda mendapat pengecualian.

Sekiranya anda meneruskan perniagaan, anda boleh mendapatkan pengecualian daripada cukai warisan atau cukai hadiah
Contohnya, jika anda mengambil alih perniagaan keluarga dari ibu bapa anda. Skema ini disebut skema penggantian perniagaan (1). Anda kemudian membayar kurang atau tanpa cukai.

Bilakah anda boleh menggunakan skema penggantian perniagaan?

Bagaimana anda memanfaatkan skema penggantian perniagaan ini?
Anda mesti mengemukakan cukai hadiah atau penyata cukai warisan dan menyatakan bahawa anda mahukan pengecualian. Kami sangat menyarankan anda untuk melibatkan penasihat sekiranya anda mengambil alih syarikat. Mereka juga dapat membantu anda menentukan nilai syarikat untuk harta pusaka atau cukai hadiah.

Adakah anda pewaris usahawan? Selepas kematian pengusaha, anda akan menghadapi pelbagai masalah cukai, seperti cukai harta pusaka dan faedah yang besar. Seorang pelaksana dapat memberikan anda layanan yang baik dalam menyelesaikan harta pusaka.

Kepentingan besar dalam undang-undang Belanda
Memiliki sekurang-kurangnya 5 peratus saham a syarikat BV atau NV dipanggil kepentingan yang besar. Sekiranya berlaku kematian, kepentingan yang besar berpindah kepada anda sebagai waris. Anda tidak perlu memfailkan penyata cukai untuk keuntungan daripada faedah yang besar. Ini hanya terpakai jika saham menjadi sebahagian daripada aset persendirian anda, dan anda bertanggungjawab untuk cukai di Belanda.

Sekiranya setelah anda memperoleh saham anda memutuskan untuk berhijrah atau meletakkan saham tersebut di syarikat lain (pemegang saham), pihak berkuasa cukai akan menganggap ini sebagai peristiwa yang dikenakan cukai.

Cukai harta pusaka
Sebaik sahaja harta tanah diselesaikan, anda sebagai pewaris mesti membayar cukai pusaka (cukai atas nilai saham atau resit simpanannya). Dengan nilai perniagaan yang tinggi, ini sering kali bermaksud jumlah yang besar bagi setiap pewaris. Ini boleh membahayakan kelangsungan perniagaan sekiranya cukai pusaka dibayar daripadanya. Undang-undang memperuntukkan penangguhan pembayaran dalam keadaan tertentu. Maka cukai ini mesti dibayar dalam 10 ansuran tahunan yang sama.

Meneruskan perniagaan
Adakah anda ingin meneruskan perniagaan yang diwarisi? Sekiranya anda memanfaatkan kemudahan penggantian perniagaan, anda tidak perlu membayar cukai atas banyak nilai aset perniagaan. Lihat lebih banyak maklumat mengenai kemudahan penggantian perniagaan.

Sumber:
https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingzaken-bij-erven-van-een-onderneming/

https://www.bedrijfsopvolging.nl/kennisbank/bedrijfsopvolgingsregeling-borbof/

https://www.erfwijzer.nl/onderneming.html

Sekiranya anda ingin mendirikan perniagaan di Belanda, anda perlu mengambil kira bahawa ini bermakna anda juga perlu membayar beberapa cukai perniagaan. Jumlah dan jenis cukai yang anda perlu bayar bergantung kepada entiti undang-undang yang anda pilih, aktiviti perniagaan anda dan beberapa formaliti lain. Untuk memberi anda permulaan, kami telah mengumpulkan maklumat asas mengenai cukai perniagaan Belanda dan implikasinya terhadap kemungkinan perniagaan anda di Belanda. Untuk mendapatkan nasihat peribadi mengenai perkara ini, anda selalu boleh menghubungi Intercompany Solutions.

Bilakah seseorang dianggap sebagai pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan Belanda?

Tidak semua orang yang ingin menjadi usahawan Belanda sebenarnya adalah usahawan untuk tujuan cukai pendapatan. Sekiranya aktiviti anda berlaku dalam bidang ekonomi, dan jika anda dapat menjangkakan keuntungan, anda mempunyai sumber pendapatan dan anda mungkin menjadi pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan. Sekiranya aktiviti anda berlaku dalam bidang hobi atau keluarga, anda bukan pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan.

Untuk memenuhi syarat untuk mendapat cukai pendapatan, terdapat 3 sumber pendapatan:

Sumber pendapatan anda bergantung pada beberapa faktor. Undang-undang dan undang-undang kes menetapkan syarat tertentu yang mesti dipenuhi oleh pengusaha. Setelah anda mendaftarkan syarikat anda, kami akan menilai sama ada anda memenuhi syarat ini berdasarkan keadaan anda. Pihak berkuasa Pajak Belanda memperhatikan beberapa faktor, yang telah kami gariskan di bawah.

Sejauh mana syarikat anda bebas?

Perniagaan secara amnya menunjukkan ukuran kebebasan tertentu, kerana anda tidak bekerja untuk orang lain melainkan diri anda sendiri. Ini bermaksud anda harus menentukan pengurusan am, aktiviti harian dan matlamat perniagaan anda. Sekiranya orang lain menentukan bagaimana anda harus mengatur syarikat anda dan bagaimana anda menjalankan aktiviti anda, tidak ada asas kukuh untuk berdikari dan dengan demikian; biasanya tidak ada syarikat bebas.

Adakah anda menjana keuntungan? Sekiranya ya, berapa?

Secara umumnya, tujuan utama perniagaan adalah menjana keuntungan, melainkan jika anda ingin menubuhkan perniagaan Belanda di sektor bukan keuntungan atau amal. Sekiranya anda berjaya memperoleh keuntungan yang sangat kecil atau mengalami kerugian struktur yang melebihi keuntungan, tidak mungkin anda akan memperoleh keuntungan yang sebenar. Sekiranya aktiviti anda tidak akan ditandai sebagai perniagaan.

Adakah anda memiliki modal?

Sejak diperkenalkannya Flex-BV, anda tidak perlu lagi menyimpan sejumlah modal wajib untuk memulakan perniagaan Belanda. Walaupun begitu, modal diperlukan untuk banyak jenis syarikat di beberapa industri. Anda mungkin perlu melabur dalam mesin, iklan, pengambilan pekerja dan insurans, hanya untuk menyebut beberapa contoh. Modal yang mencukupi untuk memulakan perniagaan dan menjalankannya untuk beberapa waktu menunjukkan bahawa anda mungkin memiliki perniagaan seperti yang ditetapkan oleh undang-undang Belanda.

Siapa yang akan menjadi pelanggan anda?

Perkara terbaik untuk sebarang perniagaan adalah asas pelanggan yang stabil. Semakin banyak pelanggan yang anda ada, anda akan dapat mengurangkan pembayaran dan risiko kesinambungan tertentu. Dengan pangkalan data pelanggan yang lengkap, anda juga tidak lagi bergantung pada beberapa pelanggan sahaja, meningkatkan kebebasan anda sebagai pemilik perniagaan dan dengan itu, menjadikan perniagaan anda lebih dapat bertahan.

Berapa banyak masa yang akan anda masukkan ke dalam kerja anda?

Jumlah masa yang diluangkan oleh seseorang untuk aktiviti perniagaan juga merupakan faktor penentu. Jika anda menghabiskan banyak masa untuk aktiviti tanpa menghasilkan pulangan, anda biasanya tidak memiliki perniagaan di atas kertas. Ini pada asasnya bermakna anda mesti meluangkan masa yang cukup untuk kerja anda untuk menjadikannya menguntungkan. Jika ini berlaku, perniagaan anda boleh dilihat sebagai sah. Juga perlu diingat bahawa anda mungkin layak untuk jenis potongan keusahawanan tertentu. Untuk beberapa potongan keusahawanan ini, anda mesti memenuhi "urencriterium" Belanda, yang diterjemahkan secara longgar sebagai kriteria jam atau kriteria jam dikurangkan.

"Urencriterium" atau keadaan kriteria jam

Seseorang biasanya memenuhi kriteria jam jika anda memenuhi 2 syarat berikut:

Bagaimana anda menghebahkan syarikat anda?

Anda bergantung pada pelanggan untuk kewujudan syarikat anda. Untuk menjadi seorang usahawan, anda mesti membuat diri anda cukup dikenali, misalnya melalui iklan, laman web internet, papan tanda atau alat tulis anda sendiri. Syarikat anda perlu dibezakan daripada jenama dan pesaing lain, selain disesuaikan dengan tujuan dan cita-cita anda secara unik. Semakin ramai orang mengetahui tentang syarikat anda, semakin tinggi peluang untuk berjaya.

Adakah anda bertanggungjawab ke atas hutang syarikat anda?

Sekiranya anda bertanggungjawab atas hutang syarikat anda, maka anda mungkin menjadi usahawan. Ini adalah subjek yang sukar, kerana beberapa entiti undang-undang Belanda mendapat keuntungan dari pembahagian antara hutang peribadi dan hutang korporat. Sekiranya anda adalah pemilik BV Belanda, anda tidak akan bertanggungjawab secara peribadi atas hutang korporat yang anda buat. Ini tidak bermaksud anda tidak perlu membayar hutang tersebut; sebarang hutang yang anda buat dengan syarikat anda perlu dibayar sepenuhnya.

Bolehkah anda dipengaruhi oleh 'risiko keusahawanan'?

Risiko keusahawanan melibatkan faktor tertentu yang boleh menyusahkan dan tidak dijangka dengan mana-mana perniagaan. Adakah terdapat kemungkinan pelanggan anda tidak akan membayar? Adakah anda menggunakan nama baik anda untuk prestasi kerja anda? Adakah anda bergantung kepada permintaan dan bekalan produk dan perkhidmatan anda? Jika anda menjalankan 'risiko keusahawanan', ini secara amnya bermakna anda mungkin mempunyai perniagaan.

Bilakah aktiviti e-commerce dianggap sebagai (sebahagian daripada) perniagaan?

Banyak orang ketika ini berminat untuk menubuhkan perniagaan e-dagang, kerana fleksibiliti dan kebebasan bergerak yang disediakan oleh pilihan ini. Belanda adalah negara yang stabil dan boleh dipercayai untuk menubuhkan perniagaan e-dagang, memandangkan negara ini menyediakan pasaran yang sangat kompetitif dan menguntungkan dari segi kewangan. Adakah anda mempunyai tapak internet yang kerap anda gunakan untuk mengiklan di internet untuk tujuan perniagaan? Atau adakah anda memperoleh wang dengan tapak internet anda, seperti dengan menjual barangan atau perkhidmatan dalam talian, atau dengan aktiviti sebagai ahli gabungan? Jika jawapan kepada soalan-soalan ini adalah 'ya', maka anda mungkin seorang usahawan. Tetapi sama ada ini benar-benar berlaku bergantung kepada beberapa faktor. Sebagai contoh, terdapat perbezaan antara menjadi usahawan untuk cukai pendapatan dan menjadi usahawan untuk VAT.

Bilakah anda tidak dianggap sebagai usahawan dalam talian?

Sekiranya anda mempunyai laman internet atau laman web, ini tidak menjadikan anda seorang usahawan e-commerce secara automatik. Adakah anda menawarkan barang atau perkhidmatan secara percuma? Atau hanya dalam suasana hobi atau keluarga? Maka anda bukan seorang usahawan menurut undang-undang Belanda. Ini disebabkan oleh fakta bahawa anda tidak perlu membayar PPN, dan, anda juga tidak perlu menyatakan apa-apa dalam penyata cukai pendapatan anda.

Pengusaha e-dagang untuk cukai pendapatan Belanda

Adakah anda menjual barang atau perkhidmatan dalam talian? Dan bolehkah anda menjangka keuntungan dari barang dan / atau perkhidmatan ini secara realistik? Maka ini dilihat sebagai pendapatan dan anda mungkin menjadi usahawan untuk tujuan cukai pendapatan. Adakah anda ingin mendaftarkan syarikat anda di Belanda sebagai usahawan dalam talian? Kemudian Intercompany Solutions dapat menilai untuk anda sama ada anda memenuhi syarat untuk keusahawanan berdasarkan keadaan anda. Selalunya, keusahawanan hanya dapat dinilai setelah akhir tahun perniagaan untuk tujuan cukai pendapatan.

Bukan usahawan, tetapi menerima pendapatan?

Adakah anda mempunyai pendapatan daripada aktiviti internet anda yang tidak boleh dianggap sebagai hobi? Dan adakah anda kekurangan asas pekerjaan bergaji, tetapi anda juga tidak boleh dianggap sebagai usahawan? Untuk tujuan cukai pendapatan Belanda, ini layak sebagai 'hasil daripada aktiviti lain'. Keuntungan anda dikira dengan cara yang sama seperti usahawan. Tetapi anda tidak layak mendapat skim tertentu untuk usahawan, seperti potongan bekerja sendiri atau potongan pelaburan. Dalam kes sedemikian adalah bijak untuk mempertimbangkan untuk menubuhkan sebuah syarikat rasmi dan mungkin mendapat manfaat daripada potongan dan premium.

Pengusaha e-dagang untuk BTW Belanda (PPN)

Sekiranya anda bukan pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan, anda masih boleh menjadi usahawan untuk tujuan PPN. Ini terutama berlaku ketika anda menjalankan aktiviti secara bebas dan menjana pendapatan dari aktiviti ini. Untuk mengetahui sama ada anda seorang pengusaha PPN, kami dapat menilai fakta tertentu untuk anda dan membantu anda mencari jalan terbaik untuk berniaga.

Cukai perniagaan di Belanda

Setelah anda secara rasmi dianggap sebagai pengusaha atau pemilik syarikat menurut undang-undang Belanda, anda perlu membayar pelbagai jenis cukai perniagaan. Ini bermaksud anda tidak boleh melepaskan diri dari pihak berkuasa cukai, tetapi ini biasanya berlaku di negara lain. Tidak semua orang membayar jenis dan / atau jumlah cukai yang sama. Sebagai usahawan Belanda, anda diminta untuk mengemukakan penyata cukai suku tahunan dan tahunan, membayar cukai dan kadang-kadang anda mendapat sesuatu juga. Tetapi apa jenis cukai yang akan anda hadapi?

BTW Belanda atau cukai jualan (PPN)

Di Belanda anda membayar sejumlah VAT ke atas perkhidmatan dan barangan, jadi sebagai pemilik syarikat anda juga perlu mengenakan cukai pelanggan anda. Ini dipanggil Dutch BTW, yang sama dengan VAT. Singkatan VAT bermaksud 'Pajak Pertambahan Nilai'. Ia melibatkan cukai yang anda bayar ke atas jualan yang dibuat. Anda mengenakan VAT pada invois anda. Dan begitu juga sebaliknya; jika anda membayar invois, mereka juga menyatakan jumlah VAT yang perlu anda bayar. Kadar standard untuk VAT ialah 21%. Dalam sesetengah kes, kadar istimewa dikenakan, ini adalah 6% dan 0%. Pengecualian juga boleh dikenakan. Anda membayar VAT yang anda berhutang kepada pihak berkuasa cukai setiap bulan, suku tahun atau tahun. Pihak Berkuasa Cukai Belanda akan memberitahu anda dengan tepat berapa kerap anda perlu memfailkan penyata. Dalam kebanyakan kes, usahawan memfailkan pulangan VAT suku tahunan.

Cukai korporat Belanda

Cukai pendapatan korporat Belanda adalah cukai yang dikenakan atas keuntungan syarikat, yang kebanyakannya layak sebagai BV atau NV. Syarikat dan organisasi ini mesti mengemukakan penyata cukai korporat tahunan. Orang semula jadi seperti pemilik tunggal membayar cukai atas keuntungan melalui cukai pendapatan. Ini berbeza untuk syarikat. Syarikat awam, syarikat swasta dan kadang kala yayasan dan persatuan membayar cukai korporat. Dalam beberapa kes, pengecualian daripada cukai korporat adalah mungkin. Fikirkan, misalnya, sebuah persatuan atau yayasan yang terutama memperoleh pendapatannya melalui usaha sukarelawan atau di mana usaha mendapatkan keuntungan adalah penting.

Cukai dividen Belanda

Sekiranya syarikat anda adalah NV atau BV dan memperoleh keuntungan, anda boleh mengagihkan sebahagian daripada keuntungan tersebut kepada pemegang saham. Ini biasanya dilakukan dalam bentuk dividen. Sekiranya demikian, anda membayar cukai dividen kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Adakah syarikat anda membayar dividen kepada pemegang saham? Sekiranya demikian, anda mesti menahan 15% cukai dividen ke atas dividen yang anda bayar. Anda mesti menyatakan dan membayar dalam masa satu bulan dari hari di mana dividen disediakan. Dalam beberapa kes, anda mungkin layak mendapat pengecualian (sebahagian) atau pengembalian cukai dividen.

Cukai pendapatan Belanda

Anda membayar cukai pendapatan Belanda ke atas pendapatan bercukai anda jika anda mempunyai hak milik tunggal atau perkongsian di bawah firma. Ini adalah pendapatan anda, tolak semua kos operasi yang diselesaikan dengan sebarang item dan cukai yang ditolak. Anda mesti menyatakannya kepada Pihak Berkuasa Pajak Belanda sebelum 1st bulan Mei setiap tahun. Anda hanya mempunyai pendapatan bercukai jika anda membuat keuntungan dengan perniagaan anda. Pendapatan bercukai ini adalah asas untuk cukai pendapatan anda. Dengan pulangan cukai anda, anda boleh menolak item yang boleh ditolak dan pengaturan cukai daripada keuntungan anda. Ini mengurangkan keuntungan dan oleh itu anda membayar cukai pendapatan yang lebih sedikit. Contoh item boleh ditolak dan skim cukai ini ialah: potongan usahawan (terdiri daripada potongan bekerja sendiri dan sebarang potongan permulaan), kredit cukai am, potongan pelaburan, pengecualian keuntungan PKS dan kredit cukai orang yang bekerja.

Cukai gaji Belanda dan sumbangan insurans negara

Sekiranya anda menggaji kakitangan, anda pasti perlu membayar gaji pekerja anda. Anda perlu memotong cukai gaji dari gaji tersebut. Cukai gaji ini terdiri daripada pemotongan cukai gaji dan pembayaran sumbangan insurans negara. Polisi insurans nasional adalah polisi insurans sosial yang diwajibkan secara sah, yang menginsuranskan pekerja anda terhadap akibat kewangan dari usia tua, kematian, perbelanjaan perubatan khas atau mempunyai anak.

Kebaikan aktiviti perakaunan penyumberan luar

Mana-mana pengusaha yang menubuhkan perniagaan di Belanda boleh memilih pentadbiran mereka sendiri, dan oleh itu juga penyata cukai mereka. Dalam kes sedemikian, adalah wajar anda dimaklumkan mengenai perubahan fiskal, kewangan dan ekonomi. Penyumberan luar (sebahagian) pentadbiran anda dan pernyataan berkala pada mulanya mungkin kelihatan mahal. Tetapi pengalaman menunjukkan, bahawa pejabat pentadbiran atau akauntan benar-benar menjana wang kepada anda.

Semasa memulakan perniagaan, anda boleh memasukkan pelbagai senario dalam rancangan perniagaan anda yang merangkumi jangkaan kos, termasuk cukai. Sekiranya anda menulis rancangan perniagaan, anda dapat melihat senario kewangan yang berbeza bersama dengan pakar dan melihat apa pengaruh cukai terhadap kecairan dalam syarikat anda. Intercompany Solutions dapat membantu anda dalam setiap langkah proses ini; dari pendaftaran syarikat anda ke perkhidmatan perakaunan. Jangan ragu untuk menghubungi kami untuk mendapatkan nasihat profesional atau petikan yang jelas.

Baca lebih lanjut: Pembentukan Syarikat Belanda

Belanda dikenali di seluruh dunia sebagai negara yang sangat stabil dari segi ekonomi, dengan iklim fiskal dan politik yang sihat. Beberapa alasan yang boleh menyebabkan imej ini adalah kadar cukai yang agak sederhana jika dibandingkan dengan negara-negara jiran. Selanjutnya, proses pentadbiran yang jelas dan cekap serta penggunaan IT dan teknologi yang inovatif untuk memudahkan pematuhan cukai turut menyumbang kepada tujuan ini. Berbanding dengan yang lain atau Kesatuan Eropah (EU), Belanda mempunyai kadar cukai pendapatan korporat yang sangat kompetitif, iaitu 25% untuk keuntungan tahunan melebihi 245,000 euro dan 15% untuk keuntungan di bawah jumlah itu.

Tahun ini (2021) kadar cukai korporat akan dikurangkan lagi kepada 15% dan bukannya 16,5%. Sistem cukai di Belanda mempunyai banyak ciri dan faedah yang menarik, terutamanya menarik syarikat dan pelabur asing. Namun begitu, ini tidak bermakna tiada perkara yang meragukan pernah berlaku. Negara telah mengalami beberapa kesukaran dalam bidang pengelakan cukai, baik oleh syarikat nasional mahupun antarabangsa, yang disebabkan terutamanya oleh sistem percukaian yang bermanfaat.

Belanda mempunyai iklim fiskal yang kompetitif

Belanda adalah hab utama bagi syarikat multinasional, pelabur dan usahawan asing. Ini tidak berlaku tanpa sebab; peraturan dan praktik peraturan Belanda telah ada selama lebih dari 30 tahun dan dengan demikian, memberikan pemilik syarikat antarabangsa dengan jelas ketika mereka memutuskan untuk bercabang ke Belanda. Kerajaan yang stabil juga menarik banyak syarikat multinasional kerana kestabilan yang diberikannya. Pihak Berkuasa Cukai Belanda dianggap sebagai koperasi dan mudah diakses, yang menjadikan pemilik perniagaan asing merasa aman dan terjamin. Sayangnya, seperti semua perkara baik, ada juga pelabur dan syarikat yang menggunakan sistem yang menguntungkan untuk mengelakkan kewajipan kewangan tertentu.

Penipuan masih berlaku di semua lapisan masyarakat

Sebilangan orang tidak biasa dengan jumlah yang sangat besar yang dilaburkan di Belanda oleh syarikat dan pelabur asing. Sebagai contoh, pada tahun 2017, jumlah pelaburan asing berjumlah 4,3 trilion euro. Fakta yang mengejutkan adalah bahawa sebahagian besar wang ini tidak dilaburkan dalam ekonomi Belanda sama sekali, hanya 688 bilion euro dari 4,3 trilion yang asal. Itu hanya 16% dari keseluruhan pelaburan asing. 84% yang lain masuk ke anak syarikat atau syarikat shell yang disebut, yang pada dasarnya hanya ditubuhkan untuk mengelakkan membayar cukai di tempat lain.

Melihat jumlah yang sangat besar ini, dengan segera menjadi jelas bahawa ini tidak dilakukan oleh pemain kecil untuk menyembunyikan sejumlah keuntungan haram dari percukaian. Hanya syarikat multinasional terbesar dan terkaya dalam ekonomi global yang dapat memperoleh sejumlah besar. Ini termasuk syarikat Belanda seperti Royal Dutch Shell, tetapi juga banyak syarikat multinasional asing seperti IBM dan Google. Syarikat-syarikat ini telah mendirikan pejabat cawangan, ibu pejabat atau operasi lain di Belanda sehingga jumlah cukai yang harus dibayar di negara asalnya dikurangkan. Sebilangan jenama dan syarikat terkenal dari segi teknikal adalah Belanda, kerana mereka menubuhkan ibu pejabat mereka di negara ini dengan tujuan hanya untuk mengelakkan cukai.

Untuk menggambarkan ini, berikut adalah contoh. Belanda adalah negara yang sangat kecil dengan jumlah penduduk yang agak kecil, dibandingkan dengan negara-negara lain di dunia. Namun, pada tahun 2016 16% daripada semua keuntungan asing yang dituntut oleh syarikat AS bertanggungjawab kepada Belanda. Ini nampaknya seolah-olah Belanda memesan sejumlah besar barang dan / atau perkhidmatan dari AS, tetapi kenyataannya sedikit lebih teduh. Syarikat-syarikat tersebut pada dasarnya meletakkan wang di anak syarikat Belanda mereka untuk mengelakkan cukai, atau mereka memindahkan wang itu melalui entiti peti surat yang disebut, yang memindahkan keuntungan ke tempat-tempat pajak yang sesuai. Dengan cara ini, mereka dapat menyalurkannya ke lokasi dengan kadar cukai korporat 0% dan mengelakkan cukai sama sekali. Ini adalah muslihat pintar yang telah berlangsung sejak beberapa lama, tetapi pemerintah akhirnya melakukan sesuatu mengenainya.

EU dan pemerintah Belanda sama-sama mengambil tindakan

Setiausaha Kewangan Negeri Belanda telah mengusulkan untuk mengemukakan agenda kebijakan pajak baru, yang telah disetujui oleh pemerintah untuk mengakhiri praktik tersebut. Keutamaan pertama agenda ini adalah menangani pengelakan dan penghindaran cukai. Keutamaan lain adalah pengurangan beban cukai di sektor tenaga kerja, promosi iklim cukai Belanda yang kompetitif, menjadikan sistem cukai hijau dan juga lebih dapat dilaksanakan. Agenda ini ditujukan ke arah sistem percukaian yang lebih baik dan lebih berdaya tahan, di mana celah-celah seperti pengelakan cukai sekarang tidak mungkin dapat dibina lagi. Setiausaha bertujuan untuk sistem cukai yang lebih sederhana, lebih difahami, lebih dapat dilaksanakan dan juga lebih adil.

Cukai pegangan untuk mengatasi penghindaran cukai

Selama tahun ini (2021) sistem penahanan pajak baru akan diperkenalkan, yang memfokuskan pada aliran bunga dan royalti ke bidang kuasa dan negara-negara dengan kadar pajak rendah atau 0%. Kecurigaan pengaturan cukai yang menyalahgunakan juga termasuk dalam sistem ini. Ini adalah untuk mengelakkan pelabur asing dan pemilik syarikat menggunakan Belanda sebagai corong ke tempat percukaian lain. Malangnya, kerana penghindaran dan penghindaran cukai dengan cara ini negara baru-baru ini mendapat perhatian yang agak negatif. Setiausaha ingin memperbaiki keadaan dengan menangani pengelakan dan penghindaran cukai secara langsung, untuk segera menghentikan gambaran negatif ini.

Arahan EU untuk mengelakkan cukai

Belanda bukan satu-satunya negara EU yang telah mengambil langkah-langkah untuk menghilangkan penipuan cukai, seperti yang diadopsi oleh EU Arahan 2016 / 1164 sudah pada tahun 2016. Arahan ini menetapkan beberapa peraturan untuk menentang amalan pengelakan cukai dan penghindaran cukai, yang pasti mempengaruhi pasaran dalaman. Peraturan tersebut juga disertai dengan beberapa langkah untuk mengatasi penghindaran cukai. Langkah-langkah ini difokuskan pada pemotongan bunga, cukai keluar, tindakan anti penyalahgunaan dan Syarikat Asing Terkawal.

Belanda telah memilih untuk melaksanakan kedua-dua arahan penghindaran cukai EU dan pertama EU (ATAD1 dan ATAD2), walaupun Belanda akan melaksanakan standard yang lebih ketat daripada standard yang diperlukan dalam arahan EU. Beberapa contoh termasuk ketiadaan apa yang disebut peraturan pemberian hak untuk pinjaman yang ada, penurunan ambang dari 3 hingga 1 juta euro dan pengecualian pengecualian kumpulan dalam peraturan pelucutan pendapatan. Di samping itu, bank dan syarikat insurans akan dihadapkan dengan aturan modal minimum untuk memastikan situasi yang lebih setara mengenai hutang dan ekuiti di semua sektor. Ini akan membawa kepada ekonomi yang lebih sihat dan syarikat yang lebih stabil.

Kepentingan ketelusan

Salah satu faktor utama yang menyumbang kepada sistem cukai yang sihat dan berdaya maju ialah ketelusan. Ini benar terutamanya apabila timbul keperluan untuk menangani masalah sukar seperti pengelakan dan pengelakan cukai. Sebagai contoh; denda yang boleh dikaitkan dengan kecuaian bersalah hendaklah didedahkan kepada umum, yang seterusnya akan mendorong akauntan dan penasihat cukai untuk melaksanakan tugas mereka dengan lebih tekun dan jujur. Jika anda ingin menubuhkan syarikat atau pejabat cawangan di Belanda, kami menasihatkan untuk memilih rakan kongsi yang stabil yang mengetahui semua peraturan dan peraturan yang diperlukan. Intercompany Solutions boleh membantu anda dengan keseluruhan proses pendaftaran, tambahan pula kami juga boleh membantu anda sepanjang perjalanan dengan perkhidmatan perakaunan. Anda boleh menghubungi kami pada bila-bila masa untuk mendapatkan maklumat lanjut dan nasihat mesra.

Sekiranya anda adalah syarikat asing dengan pejabat atau anak syarikat Belanda, ini memerlukan anda juga berada di bawah peraturan PPN Belanda. Kata Belanda untuk PPN adalah BTW; bermaksud cukai perolehan yang anda kenakan kepada pelanggan anda. Semua syarikat Belanda mempunyai nombor pengenalan PPN yang unik, yang berubah menjadi hak milik tunggal pada 1st Januari tahun 2020. Sekiranya anda berniaga di Kesatuan Eropah, anda perlu membayar dan mengenakan PPN untuk hampir semua perkhidmatan dan barang, selain daripada senarai pengecualian yang ketat.

Dalam artikel ini, kami akan memberi anda gambaran umum asas mengenai PPN Belanda. Contohnya kadar semasa, perkhidmatan dan barang yang termasuk dalam kadar ini dan senarai pengecualian. Perlu diingat juga, bahawa mulai 1 Julai 2021, peraturan PPN baru untuk e-dagang akan berlaku. Oleh itu, jika anda berfikir untuk memulakan syarikat e-dagang Belanda, anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat mengenai peraturan baru ini di sini. Anda juga boleh mendapatkan beberapa maklumat menarik tentang memulakan perniagaan e-dagang di Belanda di artikel ini.

Kadar VAT Belanda

Di Belanda terdapat tiga kadar PPN yang dapat dibezakan: 0%, 9% dan 21%. Kadar tertinggi 21% pada dasarnya adalah kadar standard untuk semua produk dan perkhidmatan, sebab itulah ini dianggap sebagai kadar VAT umum. Kadar 9% berlaku untuk produk dan perkhidmatan tertentu. Antara lain produk makanan, buku, karya seni dan ubat-ubatan. Anda boleh mendapatkan senarai lengkap di bawah. Kadar VAT 0% dikenakan apabila syarikat anda yang berpangkalan di Belanda melakukan perniagaan dengan syarikat yang berpusat di negara lain.

Tiga tarif PPN dijelaskan

Tarif 21%

Tarif 21% pada hakikatnya adalah tarif yang paling biasa digunakan di Belanda. Sebilangan besar perkhidmatan dan produk termasuk dalam kategori ini, kecuali ada sebab untuk pengecualian. Sebab lain mengapa produk atau perkhidmatan mungkin mempunyai tarif yang berbeza, adalah mekanisme cas balik ketika melakukan perniagaan dengan syarikat dan orang di Negara Anggota EU yang lain. Sekiranya tiada pengecualian ini berlaku dan produk atau perkhidmatan anda tidak termasuk dalam kategori 9% atau 0%, anda selalu membayar dan / atau mengenakan PPN 21%.

Tarif 9%

Tarif 9% juga dinamakan tarif rendah. Tarif ini berlaku untuk berbagai barang dan perkhidmatan yang digunakan setiap hari atau secara berkala, seperti:

Kadar 9% hanya berlaku jika eBook serupa dengan edisi fizikal yang dikenakan untuk kadar 9%.

Kadar 9% tidak berlaku jika laman web berita ini terdiri terutamanya dari iklan, kandungan video atau muzik yang dapat didengar; sekiranya berlaku kadar 21% berlaku.

Kadar 9% juga berlaku untuk sejumlah perkhidmatan yang berkait rapat dengan barang yang dilindungi oleh kadar 9%:

Kadar 21% termasuk pinjaman atau penyewaan karya seni oleh orang lain, seperti institusi pinjaman seni.

Tarif 0%

Tarif 0% dikenakan untuk semua pemilik dan pengusaha syarikat, yang melakukan perniagaan dengan negara asing. Tidak kira sama ada pemilik syarikat itu orang asing atau tidak; jika perniagaan itu dijalankan dari pejabat cawangan di Belanda, semua aktivitinya berada di bawah peraturan cukai Belanda. Tarif 0% kebanyakannya berlaku untuk pembekalan dan pengiriman barang dari Belanda ke negara-negara EU yang lain, tetapi juga dapat berlaku untuk layanan tertentu yang diberikan dari Belanda.

Ini juga boleh menjadi perkhidmatan yang berkaitan dengan transaksi rentas sempadan, misalnya pengangkutan barang ke peringkat internasional atau mengerjakan barang yang akan dieksport. Tarif ini juga berlaku untuk semua pengangkutan pelancong dan penumpang antarabangsa. Nota menarik: jika anda mengenakan tarif PPN 0%, anda masih berhak menolak PPN pada penyata suku tahunan anda kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda.

Pengecualian dari PPN: bagaimana ini berfungsi?

Di sebelah tiga kadar PPN yang berbeza, terdapat juga perniagaan tertentu dan aktiviti perniagaan serta sektor yang dikecualikan sepenuhnya dari PPN. Ini bermaksud (secara sederhana) bahawa pelanggan syarikat dan organisasi tersebut tidak perlu membayar PPN. Perniagaan, aktiviti dan sektor ini adalah seperti berikut:

Senarai lengkap ini juga boleh didapati di laman web Pihak Berkuasa Cukai Belanda.

Lebih banyak pengecualian khas

Di sebelah pengecualian standard yang disebutkan di atas, terdapat juga beberapa pengecualian tambahan yang menyebabkan kadar PPN 0%. Yang paling relevan semuanya dinyatakan di bawah. Sekiranya anda mempunyai idea perniagaan di salah satu sektor ini, kemungkinan besar anda tidak perlu mengenakan PPN kepada pelanggan dan pelanggan anda.

Sektor penjagaan kesihatan

Semua profesi perubatan dan perundingan yang hanya menumpukan perhatian kepada penjagaan kesihatan dikecualikan daripada PPN. Pengecualian ini berlaku untuk semua profesion yang boleh dikategorikan di bawah Akta Profesion Kesihatan (BESAR). Jadi pengecualian ini berlaku untuk profesion seperti paramedik, ahli terapi, doktor, pakar bedah, pengamal am, rumah jagaan, ortodonti dan doktor gigi.

Walau bagaimanapun, ingat bahawa pengecualian hanya berlaku jika perkhidmatan yang ditawarkan berada dalam bidang kepakaran profesional. Oleh itu, doktor gigi tidak boleh menggunakan kadar 0% jika dia, misalnya, menawarkan sesi psikologi tanpa tahap akademik dan pengalaman profesional yang tepat. Peraturan ini juga berlaku untuk pihak ketiga, kerana agensi temping yang menyediakan profesional perawatan kesihatan harus mengenakan tarif tetap 21%. Yang terakhir ini juga berlaku untuk personel yang terdaftar di Daftar BESAR.

Perkhidmatan digital dan dalam talian

Sekiranya anda memiliki syarikat yang membekalkan perkhidmatan digital seperti telekomunikasi dan penyiaran, atau e-perkhidmatan dalam talian, maka tempat dari mana anda membekalkan ini menentukan kadar PPN yang mana dan di mana ia perlu dibayar:

Membeli-belah tanpa cukai

Anda mungkin mengetahui keadaan ini dari pelbagai lapangan terbang nasional dan antarabangsa: membeli-belah tanpa cukai. Keadaan ini berlaku, apabila anda menjual barang kepada penduduk bukan EU: sekiranya anda tidak mengenakan PPN kepada pelanggan anda. Untuk membuktikannya pada pernyataan akan datang, anda boleh menggunakan salinan invois penjualan yang menyatakan bukti kelayakan pelanggan anda. Pemeriksaan dengan nama pelanggan atau salinan pasportnya juga dianggap bukti, sekiranya yang terakhir, anda perlu menutup nombor perkhidmatan warganegara dan foto pelanggan kerana undang-undang privasi.

Aktiviti mengumpul dana

Beberapa aktiviti penggalangan dana juga dikecualikan dari PPN, hal ini terjadi jika kegiatan tersebut dimulakan untuk:

Perlu diingat bahawa terdapat had untuk jumlah yang tepat yang dapat anda kumpulkan untuk organisasi seperti itu. Sekiranya anda melebihi had ini, kadar PPN lain mungkin dikenakan.

Pendidikan vokasional

Sekiranya anda menganggap bekerja di Belanda sebagai guru bebas atau sekolah swasta, ada kemungkinan perkhidmatan anda dikecualikan daripada PPN. Perkhidmatan anda harus berada dalam bidang latihan vokasional, dan anda juga perlu didaftarkan dalam Daftar Pusat Kursus Latihan Profesional Pendek (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Kelab sukan

Sebilangan besar perkhidmatan yang ditawarkan oleh kelab sukan dan organisasi bukan keuntungan juga tidak termasuk PPN. Perkhidmatan ini mesti berkait rapat dengan latihan fizikal dan / atau latihan sukan yang sebenarnya.

Anda boleh melihat di laman web Pihak Berkuasa Cukai Belanda untuk senarai pengecualian cukai (PPN) yang luas.

Intercompany Solutions dapat menolong anda dalam semua perkara kewangan

Sekiranya anda merancang untuk menubuhkan syarikat di Belanda, anda harus melalui banyak dokumen dan tindakan yang terpisah untuk merealisasikannya. Pasukan kami yang berpengalaman dapat membantu anda dalam proses ini, kerana kami dapat menangani keseluruhan prosedur hanya dalam beberapa hari bekerja. Kami juga sentiasa sedia membantu anda dengan sebarang pertanyaan dan masalah kewangan. Sila hubungi kami untuk maklumat lebih mendalam mengenai perkhidmatan kami.

Sekiranya anda mahu syarikat e-dagang Belanda anda berniaga di seluruh Kesatuan Eropah, anda harus berurusan dengan peraturan PPN yang berlainan daripada peraturan yang berlaku jika anda hanya menyampaikan kepada pelanggan di Belanda. Sejumlah peraturan asas berlaku untuk PPN di EU. Ini termasuk jumlah ambang tertentu untuk memungut PPN jika anda menjual kepada pengguna di Negara Anggota lain serta pendaftaran PPN di luar negara. Akan tetapi, mulai 1 Julai 2021, peraturan PPN baru untuk e-dagang akan berlaku. Artikel ini akan menerangkan peraturan PPN yang paling penting bagi syarikat Belanda dalam e-dagang, seperti kedai dan platform web yang membekalkan kepada pengguna asing di EU. Ini juga merangkumi dropshipping.

Peraturan asas yang berlaku di seluruh EU

PPN dikenakan di semua negara di EU. Negara-negara EU sendiri menentukan tahap kadar PPN pada produk. Negara mana yang dibenarkan mengenakan PPN ditentukan oleh:

Untuk penjualan dan penghantaran di mana barang dihantar dari Belanda kepada pengguna di negara-negara EU yang lain, PPN Belanda dibayar sebagai asas selagi anda berada di bawah jumlah ambang tertentu. Ini bermaksud bahawa anda akan mengenakan PPN Belanda kepada pelanggan asing anda sehingga perolehan anda di negara yang berkenaan mencapai jumlah ambang yang berkenaan.

Jumlah ambang untuk penjualan asing

Di dalam EU, jumlah ambang telah disepakati untuk mengenakan PPN penjualan kepada pengguna di Negara Anggota lain. Ini juga dikenali sebagai penjualan jarak jauh. Sekiranya perolehan anda di negara EU yang lain melebihi jumlah ambang dalam setahun, anda mengira kadar PPN untuk negara tersebut. Anda kemudian membayar VAT di sana dan menyerahkan penyata PPN. Ambang jualan jarak jauh berbeza mengikut negara. Pihak Berkuasa Cukai Belanda mempunyai maklumat yang lebih mendalam mengenai perkara ini.

Jumlah ambang tidak berlaku untuk pembekalan barang eksais, seperti minuman beralkohol dan rokok. Jumlah ambang juga tidak berlaku untuk alat pengangkutan baru atau hampir baru seperti kereta. Penghantaran barang jenis ini tidak diambil kira jumlah ambang. Dengan setiap penghantaran, tanpa mengira jumlahnya, anda mengira PPN negara tempat barang ini dihantar.

Sekiranya anda menjual barang yang berada di bawah skim margin yang disebut, penghantaran ini tidak dikira jumlahnya. Sekiranya anda menggunakan skim margin, anda berhutang PPN Belanda kepada Pihak Berkuasa Pajak Belanda atas margin keuntungan barang tersebut. Anda tidak mengenakan PPN kepada pelanggan dan tidak menyatakannya pada invois, kerana PPN sudah termasuk dalam harga jualan anda.

Maklumat mengenai pendaftaran VAT

Anda hanya boleh mengira VAT asing dengan pendaftaran VAT di negara yang berkaitan. Anda akan menerima nombor VAT daripada pihak berkuasa cukai asing dan menyerahkan penyata VAT tempatan. Selain itu, anda juga boleh mengupah penasihat cukai yang menjaga pendaftaran dan pengisytiharan VAT asing anda, ICS sentiasa berbesar hati untuk membantu tugasan tersebut. Pastikan pendaftaran VAT tepat pada masanya di negara tempat anda berhutang VAT untuk mengelakkan denda yang tinggi. Walaupun anda mula-mula membayar VAT di Belanda, pihak berkuasa cukai asing masih berhak mendapat VAT yang terhutang di sana. Anda masih perlu membayar ini di luar negara sebelum anda menuntut semula VAT Belanda.

Bilakah menggunakan kadar VAT asing?

Apabila anda menyerahkan kepada pelanggan di negara EU lain yang tidak menyerahkan pengembalian PPN, seperti pengguna, anda selalu dapat menggunakan kadar PPN asing dan mengajukan pulangan tempatan. Ini mungkin berlaku walaupun anda berada di bawah jumlah ambang. Anda mesti mengemukakan permintaan bertulis untuk ini kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda.

1 Julai 2021: arahan PPN EU baru untuk e-dagang

Mulai 1 Julai 2021, arahan VAT EU baharu untuk e-dagang akan digunakan. Peraturan baharu terpakai apabila anda mencapai perolehan tahunan sebanyak 10,000 euro atau lebih dengan kedai web Belanda atau perniagaan e-dagang anda daripada jualan kepada pengguna di negara EU di luar Belanda. Jika perolehan anda di negara EU yang lain kekal di bawah 10,000 euro setahun, anda boleh terus mengenakan VAT Belanda. Dengan Arahan VAT baharu, Suruhanjaya Eropah mahu memodenkan dan memudahkan percukaian VAT, mewujudkan "medan permainan sama rata" untuk usahawan di dalam dan di luar EU dan memerangi penipuan VAT pada petak bernilai kecil.

Perubahan yang mungkin mempengaruhi syarikat anda

Pelaksanaan rang undang-undang baru mempunyai akibat langsung bagi operasi perniagaan anda kerana 3 perubahan berikut:

1. Tiada jumlah ambang yang lebih berasingan

Mulai 1 Julai 2021, jumlah ambang untuk penjualan jarak jauh antara EU setiap negara EU akan dibatalkan. Akan ada 1 ambang bersama sebanyak 10,000 euro. Ambang ini berlaku untuk semua penjualan barang jarak jauh antara EU, bersama dengan penjualan perkhidmatan digital kepada pengguna di EU. Sekiranya jumlah penjualan asing anda di negara-negara EU kekal di bawah 10,000 euro per tahun, sebagai perniagaan e-dagang Belanda, anda boleh terus mengenakan PPN Belanda. Perlu diingat bahawa pengangkutan penghantaran perlu dilakukan di Belanda dan anda perlu memiliki pejabat cawangan di negara EU.

Dari saat anda melebihi amaun ambang 10,000 euro, anda mengenakan kadar VAT negara EU tempat pelanggan anda berada. Anda boleh mengatur pemulangan VAT asing anda dalam 2 cara. Sama ada anda menyerahkan penyata VAT tempatan untuk setiap negara EU yang anda telah menjual dan menghantar barangan, atau anda mendaftarkan syarikat anda untuk 'Peraturan Kesatuan' dalam sistem kedai sehenti baharu Pihak Berkuasa Cukai Belanda.

2. Pengecualian PPN untuk import sehingga 22 euro tamat

Apabila barangan diimport ke EU, terdapat pengecualian VAT untuk import VAT ke atas penghantaran dengan nilai sehingga dan termasuk 22 euro. Pengecualian ini akan tamat tempoh pada 1 Julai 2021. EU menyasarkan untuk mewujudkan "padang permainan sama rata" untuk semua penjual di dalam dan di luar EU. Mulai 1 Julai 2021, VAT import akan dikenakan ke atas import barangan ke EU, tanpa mengira nilai penghantaran. Penghantaran dengan nilai sehingga dan termasuk 150 euro akan kekal dikecualikan daripada duti import walaupun.

Apabila anda menjual produk dari luar EU kepada pelanggan yang tidak mengemukakan VAT, anda mesti menyatakan PPN dari 1 Julai 2021 di negara EU tempat barang tersebut tiba. Contohnya, apabila anda menghantar produk dari Taiwan melalui kedai web anda terus kepada pengguna di Belgium, anda mesti membayar PPN Belgia semasa penghantaran ini.

3. Platform membayar PPN semasa mengambil peranan aktif

Seorang usahawan bertanggungjawab untuk pembayaran VAT ke atas produk yang dia jual kepada pengguna melalui platform. Dalam peraturan VAT baharu, platform bertanggungjawab untuk pembayaran VAT ini jika platform memainkan "peranan aktif". Tetapi peranan aktif adalah lebih daripada sekadar menyatukan bekalan dan permintaan secara digital. Contohnya: memudahkan pesanan dan pembayaran untuk produk. Platform ini menyokong pembelian dan penghantaran produk kepada pelanggan persendirian dan oleh itu dikenakan VAT di negara tempat pelanggan tinggal.

Selanjutnya, perkara berikut berlaku:

Sekiranya nilai penghantaran melebihi 150 euro, platform ini juga dikenakan PPN apabila memudahkan penghantaran kepada pengguna oleh pengusaha bukan EU dan barang-barang tersebut pergi dari satu Negara Anggota EU kepada pengguna di Negara Anggota yang lain . Sekiranya anda memiliki platform dan barang dihantar terus oleh penjual profesional dari luar EU kepada pelanggan di negara-negara EU yang lain, anda perlu menyiasat bersama penasihat cukai anda sama ada anda akan menghadapi kewajipan dan tanggungjawab PPN yang lebih besar selepas pengenalan peraturan baru.

Sistem 'kedai sehenti' yang baru

Berikutan perubahan undang-undang, skim MOSS semasa untuk pembekal perkhidmatan digital di EU akan digabungkan ke dalam sistem Kedai Setempat (OSS) baharu. Sebagai pengguna skim MOSS semasa, anda mengisytiharkan VAT anda mulai 1 Julai 2021 melalui kedai sehenti baharu. Anda juga boleh mengisytiharkan jualan jarak jauh melalui portal baharu. Jika anda melebihi jumlah ambang 10,000 euro dengan kedua-dua penghantaran, perkhidmatan digital dan barangan, anda boleh menyerahkan pengisytiharan anda melalui portal ini. Sebagai seorang usahawan, anda boleh mengisytiharkan VAT perlu dibayar di negara EU yang lain melalui portal OSS Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Anda melakukan ini dengan mendaftar untuk 'Peraturan Kesatuan'. Anda tidak memerlukan pendaftaran VAT di negara EU yang lain.

Penyedia perkhidmatan tidak lama lagi akan dibenarkan untuk mengisytiharkan VAT melalui 'Peraturan Kesatuan' dalam portal OSS. Apabila anda memilih sistem baharu, anda perlu menyahdaftarkan nombor VAT EUnya yang lain terlebih dahulu. Jika anda memerlukan nombor VAT lain ini untuk perkara berkaitan cukai jualan lain, contohnya untuk potongan cukai input, anda juga boleh memilih untuk mengekalkan nombor tersebut. Anda tidak akan dapat menuntut semula VAT yang dibayar di negara ini melalui kedai sehenti walaupun. Untuk melakukan ini, anda mesti menyerahkan permintaan yang berasingan untuk bayaran balik kepada pihak berkuasa cukai Belanda. Dalam kes ini, pengisytiharan tempatan adalah lebih mudah, yang juga akan menjimatkan tindakan pentadbiran tambahan.

Syarikat dan platform yang disebutkan sebelum ini yang menjual produk dari luar EU kepada pengguna di negara EU dan menghantarnya terus boleh menggunakan portal OSS. Ini boleh dilakukan dengan "Peraturan import" dalam portal. Pihak Berkuasa Cukai Belanda mengatur bahawa VAT yang diisytiharkan melalui portal OSS dihantar ke negara EU yang betul. Apabila anda menyimpan barangan untuk kedai web anda di gudang di negara EU yang lain, anda memerlukan nombor VAT daripada negara EU tersebut. Barangan yang dihantar oleh anda dari gudang asing dikenakan cukai dengan VAT tempatan. Ia dihantar dari negara itu, dan anda tidak boleh mengisytiharkan VAT anda melalui portal OSS Belanda. Anda memfailkan penyata VAT di negara EU yang berkaitan.

Maklumat khas mengenai peraturan perniagaan kecil (KOR)

Peraturan perniagaan kecil (KOR) adalah pengecualian khusus dari PPN. Anda boleh menggunakan KOR jika anda berada di Belanda dan mempunyai perolehan tidak melebihi € 20,000 selama 1 tahun kalendar. KOR adalah untuk orang asli (hak milik tunggal), gabungan orang semula jadi (contohnya perkongsian umum) dan untuk entiti undang-undang (contohnya yayasan, persatuan dan syarikat berhad swasta). Walau bagaimanapun, jika anda melebihi ambang perolehan 10,000 euro di negara anggota EU selain Belanda dengan kedai web anda, anda akan dikenakan PPN di negara anggota EU yang berkenaan. Pada ketika itu peraturan PPN negara anggota EU pengguna anda terpakai dan oleh itu, KOR Belanda tidak lagi terpakai.

Anda mesti menyatakan perolehan ini di Belanda. Anda boleh mendaftar untuk Peraturan Kesatuan di kedai sehenti, atau anda boleh mendaftar PPN secara tempatan dan mengemukakan penyata cukai tempatan. Contohnya, jika anda juga membeli di negara yang berkaitan dengan PPN tempatan, ini mungkin lebih murah. Anda kemudian boleh memotong PPN yang dibayar terus dalam penyata cukai anda. Perolehan di mana anda memfailkan perisytiharan secara tempatan di negara EU yang lain tidak diambil kira terhadap KOR. Anda boleh terus menggunakan KOR sehingga anda mencapai perolehan 20,000 euro di Belanda. Sekiranya perolehan tahunan asing anda di EU kekal di bawah 10,000 euro dan perolehan ini, bersama dengan perolehan Belanda anda, tidak melebihi 20,000 euro, anda boleh terus bekerja di bawah KOR. Sekiranya demikian, anda tidak mengira PPN dan juga tidak mengisytiharkan PPN.

Undang-undang pabean untuk penghantaran e-dagang

Selain peraturan VAT, perundangan kastam untuk penghantaran e-dagang juga akan berubah mulai 1 Julai 2021. Pengisytiharan import elektronik diperlukan untuk semua penghantaran dengan nilai sehingga 150 euro. Di samping itu, peraturan baharu akan ditambah untuk penghantaran kecil ini yang sedang dihuraikan dengan lebih lanjut. Pembekal yang menghantar terus barangan dari negara di luar EU boleh, dalam keadaan tertentu, menggunakan 'Peraturan import' dalam portal OSS. Dengan Peraturan Import ini, pembekal menyerahkan penyata VAT di 1 negara EU. Pengaturan ini hanya terpakai kepada penghantaran dengan nilai sehingga 150 euro. Daripada mengimport VAT, pembekal membayar terus VAT yang terpakai di negara destinasi melalui kedai sehenti.

Ejen kastam, syarikat pengangkutan dan pos akan memiliki peraturan yang berbeda jika perusahaan tidak menggunakan peraturan Impor. Dalam kes ini, adat istiadat di sempadan EU akan menganggarkan nilai penghantaran. Syarikat memungut PPN yang perlu dibayar terus dari pengguna. Mereka melaporkan PPN import yang terhutang setiap bulan dan membayarnya melalui pernyataan elektronik. Ini juga hanya berlaku untuk penghantaran dengan nilai hingga 150 euro. Baca lebih lanjut mengenai E-dagang di Belanda.

Pelaksanaan peraturan baru ini

One Stop Shop, atau OSS, terdiri daripada 3 peraturan sukarela:

  1. "Peraturan Kesatuan" untuk syarikat yang berpangkalan di EU yang mempunyai sekurang-kurangnya 1 pejabat cawangan atau anak syarikat di negara EU. Peraturan ini digunakan untuk jualan dan perkhidmatan jarak jauh intra-EU.
  2. "Peraturan bukan Kesatuan" untuk syarikat yang ditubuhkan di luar EU tanpa penubuhan dalam EU. Peraturan ini terpakai kepada perkhidmatan.
  3. "Peraturan import" untuk jualan jarak jauh barangan bukan EU dengan nilai maksimum 150 euro.

Pihak Berkuasa Cukai Belanda akan menyokong sistem kedai sehenti mulai 1 Julai 2021. Organisasi telah menyediakan "landasan kecemasan" untuk tujuan ini. Ini bermakna anda boleh menggunakan peraturan di atas, tertakluk pada beberapa sekatan:

Pemprosesan secara manual boleh mengakibatkan pertukaran maklumat yang tidak lengkap dengan negara-negara EU yang lain. Pihak berkuasa cukai menunjukkan bahawa sebarang kelewatan yang disebabkan oleh sistem tidak mempunyai akibat untuk pembayaran PPN ke negara EU yang lain. Sebagai contoh, kelewatan tidak akan dikenakan denda dari negara EU yang lain. Perisytiharan melalui pakej perisian anda, juga disebut sistem-ke-sistem, tidak mungkin dilakukan dalam landasan kecemasan.

Menggunakan kedai sehenti

Perisytiharan dan pendaftaran anda untuk peraturan yang disebutkan di atas dilakukan melalui Pajak Saya dan Pentadbiran Pabean, tab EU one-stop shop. Untuk pendaftaran dan pengisytiharan anda, anda memerlukan 'eRecognition' (eHerkenning). Sekiranya anda mempunyai hak milik tunggal, anda boleh menggunakan DigiD. Anda boleh mendaftar untuk Peraturan Kesatuan dan Skim Import dari 1 April 2021.

Jika anda belum mempunyai eHerkenning untuk syarikat anda, mohon untuk mendapatkannya tepat pada masanya. Apabila anda membeli alat log masuk eH3 untuk pendaftaran anda untuk portal OSS baharu, anda mungkin boleh menuntut "Skim pampasan eHerkenning Belastingdienst". Jika anda layak untuk skim ini, pampasan berjumlah 24.20 euro termasuk VAT setahun.

Pastikan anda bersedia menghadapi perubahan yang akan datang

Jumlah ambang baru 10,000 euro jauh lebih rendah daripada jumlah ambang semasa setiap negara. Akibatnya, anda cenderung berhutang PPN di negara EU lain daripada sekarang. Peraturan kemasukan baru mempunyai akibat untuk operasi perniagaan anda. Anda perlu memetakan di negara mana pelanggan anda tinggal, berapa jumlah perolehan yang anda capai di negara EU dan kadar PPN mana. Negara EU mempunyai kadar PPN yang berbeza. Ini memberi kesan kepada harga produk anda setiap negara. Buat penyesuaian sistem ERP anda untuk pentadbiran dan penginvoisan yang betul. Periksa juga bagaimana anda memaparkan harga produk yang berbeza di kedai web anda. Semasa mengunjungi kedai web anda, pelanggan anda ingin melihat harga yang betul termasuk PPN. Berunding dengan akauntan atau pembekal sistem anda apa pilihan yang anda ada untuk ini. Pertimbangkan sama ada anda menggunakan salah satu skema sukarela atau memilih pendaftaran PPN tempatan di setiap negara EU. Pastikan anda mempunyai sistem pendaftaran dan sistem anda sebelum 1 Julai 2021.

Intercompany Solutions dapat membantu anda dengan perubahan yang diperlukan

Jika anda perlu membuat pengiraan baharu, atau mengetahui sama ada perubahan ini akan menjejaskan syarikat anda, kami boleh membantu anda mendapatkan maklumat yang diperlukan dan nasihat peribadi untuk syarikat Belanda anda. Kami juga boleh membantu anda dengan perakaunan syarikat dan pendaftaran VAT, keseluruhan aspek kewangan syarikat atau pejabat cawangan anda di Belanda dan sebarang soalan khusus lain yang mungkin anda ada.

Sumber:
1. https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/modernising-vat-cross-border-ecommerce_en
2. https://home.kpmg/us/en/home/insights/2021/04/tnf-eu-vat-rules-affecting-e-commerce-sellers-marketplaces.html
3. https://www.bakertilly.nl/

Perkara pertama yang perlu anda lakukan ialah mendaftarkan syarikat anda dengan Daftar Perdagangan melalui Dewan Perniagaan. Maklumat syarikat anda akan dipindahkan secara automatik ke pihak berkuasa cukai.

Semasa mendaftar BV dengan Kamar Dagang, anda akan menerima nombor RSIN. Nombor ini juga terdapat pada petikan dari Dewan Perniagaan. Nombor RSIN ini menjadi nombor fiskal BV. Nombor VAT diambil dari nombor ini, iaitu dengan penambahan NL dan B01 di akhir. Walau bagaimanapun, nombor ini mesti diaktifkan, dan kami dapat melakukan proses ini untuk anda.

Untuk menilai sama ada BV adalah pengusaha PPN, perkara-perkara berikut diambil kira:

Orang yang kena cukai untuk PPN adalah mana-mana orang yang, dalam menjalankan aktiviti ekonomi, menyediakan, secara berkala dan bebas, untuk mendapatkan keuntungan atau tidak, pembekalan barang atau perkhidmatan, di mana sahaja aktiviti ekonomi dijalankan.

Definisi tersebut merangkumi 4 elemen penting:

Semua orang:
Orang semula jadi, orang yang sah atau persatuan sepanjang mereka menjalankan aktiviti ekonomi

Aktiviti ekonomi:
Semua aktiviti pengeluar, peniaga atau penyedia perkhidmatan dipertimbangkan (kecuali untuk transaksi yang dikecualikan).

Aktiviti yang kerap dilakukan:
Untuk menjadi orang yang kena cukai, transaksi yang disenaraikan dalam Kod mesti dilakukan olehnya secara berkala. Hanya secara berturut-turut tindakan menjadi aktiviti. Kejadian yang kerap berlaku dalam bentuk aktiviti tidak dinyatakan dengan jelas.
Menentukan sama ada tindakan adalah sebahagian daripada aktiviti biasa atau tidak sengaja dinilai berdasarkan fakta.

Bebas:
Aktiviti tersebut mesti dijalankan secara bebas dan bukan dalam pekerjaan. Seharusnya tidak ada ikatan tunduk kepada orang lain.

Kriteria yang digunakan pejabat cukai untuk penilaian PPN meliputi:

Sekiranya BV memenuhi penilaian pemeriksa cukai, ada a tanggungan cukai untuk PPN, dan Pentadbiran Pajak dan Pabean akan mengeluarkan nomor PPN. Nombor VAT antarabangsa ini sangat penting untuk transaksi antarabangsa dengan entiti undang-undang lain di EU kerana nombor yang sah membawa kepada invois tanpa PPN. (yang disebut sebagai transaksi intra-komuniti). Penting juga untuk selalu memeriksa kesahihan nombor PPN rakan anda kerana kadar VAT biasa dikenakan sekiranya nombor tersebut tidak sah. Nombor VAT boleh diperiksa menggunakan bahasa Eropah Laman web pengesahan nombor VAT Vies.

Di mana untuk menggunakan nombor VAT?

Warganegara asing dan perniagaan, serta warganegara lokal yang meminta nombor PPN dengan pihak berkuasa Belanda, mesti menunjukkan nombor ini pada setiap invois yang mereka berikan. Mereka juga mesti memfailkan laporan PPN ke pejabat cukai tempatan. Semua invois diminta untuk memasukkan maklumat tertentu mengenai PPN, seperti:

Nombor VAT pelanggan;
Nombor ID VAT penjual;
Maklumat mengenai barang / perkhidmatan yang dijual;
Jumlah PPN (bersih);
Kadar VAT;
Jumlah PPN yang dikenakan;
Jumlah keseluruhan termasuk PPN.

Kesimpulannya

Seluruh proses permohonan nombor PPN dapat diselesaikan dalam masa 5 hari bekerja. Pakar perakaunan dan PPN kami memfailkan - dan berunding dengan ratusan permintaan PPN tersebut setiap tahun. Pakar kami memastikan perkhidmatan terbaik untuk mewakili syarikat anda dengan pihak berkuasa cukai.

Anda juga harus sedar bahawa sekiranya syarikat anda dibubarkan, anda juga mesti menghubungi pihak berkuasa cukai kerana nombor PPN mesti dihapuskan dan syarikat akan dibatalkan pendaftarannya.

Selama beberapa tahun terakhir, pemerintah Belanda ingin melihat tindakan tegas terhadap pengelakan cukai. Pada 1 Julai 2019, misalnya, pemerintah mengumumkan rencananya untuk menutup celah di mana syarikat menghindari cukai dengan memanfaatkan perbezaan sistem percukaian negara, yang disebut ketidakcocokan hibrid. Setiausaha Kerajaan Negeri, Menno Snel telah mengirimkan satu rang undang-undang untuk Dewan Rakyat. RUU ini adalah salah satu langkah yang diambil oleh kabinet ini untuk memerangi penghindaran cukai.

RUU ATAD2 (Arahan Penghindaran Cukai) dirancang untuk menghentikan syarikat-syarikat yang beroperasi di peringkat antarabangsa dari memanfaatkan perbezaan antara sistem cukai korporat negara. Ketidakcocokan yang disebut hibrid ini memastikan, sebagai contoh, bahawa pembayaran boleh ditolak, tetapi tidak dikenakan cukai di mana sahaja, atau satu pembayaran itu ditolak beberapa kali.

Contoh paling terkenal bagi ketidakpadanan hibrid ialah struktur CV / BV, juga dikenali sebagai "piggy bank at sea". Syarikat-syarikat dari Amerika Syarikat telah terkenal dapat menangguhkan cukai keuntungan global mereka untuk masa yang lama dengan struktur ini. Tetapi terima kasih kepada langkah-langkah daripada ATAD2, Kabinet menamatkan daya tarikan fiskal struktur ini.

Susulan langkah sebelumnya

ATAD2 adalah kesinambungan logik ATAD1. ATAD1 mula berkuatkuasa pada 1 Januari 2019, dan menangani bentuk-bentuk penghindaran cukai yang lain. Ini menyebabkan, antara lain, pengenalan apa yang disebut ukuran pelucutan pendapatan, batasan pengurangan faedah umum dalam cukai korporat. RUU itu disampaikan kepada Dewan Perwakilan pada bulan Juli 2019 yang berisi langkah-langkah lebih lanjut terhadap ketidakcocokan hibrid.

Sebagian besar langkah-langkah dalam RUU untuk menerapkan ATAD2 mulai berlaku pada 1 Januari 2020. Negara-negara Eropah lain juga telah memperkenalkan ATAD2, yang disambut baik oleh pemerintah. Ketidaksesuaian hibrid paling berkesan apabila dilakukan di peringkat antarabangsa.

Latar belakang ATAD2

Pengenalan ATAD2 adalah salah satu langkah yang diambil oleh pemerintah ini untuk memerangi penghindaran cukai. Selain itu, kaedah untuk mengeluarkan keputusan dengan watak antarabangsa diperketat dari 1 Julai. Kabinet juga sedang menyiapkan undang-undang untuk memungut pajak pegangan atas bunga dan royalti pada tahun 2021, dengan pendekatan yang sangat disasarkan untuk aliran tunai 22 miliar euro ke negara-negara dengan pajak rendah.

Dan lebih banyak langkah mengelakkan cukai dirancang. Sebagai contoh, pada tahun 2024, pemerintah Belanda berencana untuk membawa pajak pegangan baru pada aliran dividen yang akan berlaku untuk wilayah pajak rendah. Ini akan menjadi satu lagi tahap penting dalam usaha menghentikan penghindaran cukai. Cukai baru dirancang sebagai tambahan kepada cukai pegangan yang akan dikenakan ke atas bunga dan royalti dari tahun 2021.

Cukai baru ini akan membolehkan Belanda mengenakan pembayaran dividen kepada negara-negara yang hampir tidak mengenakan sebarang cukai dan juga akan membantu mengurangkan penggunaan Belanda sebagai negara saluran. Cukai tersebut akan dikenakan ke atas negara-negara dengan kadar cukai korporat kurang dari 9% dan juga akan dikenakan pada negara-negara yang saat ini disenarai hitam oleh senarai hitam EU. Ini bukan langkah-langkah setengah hati dengan cara apa pun.

Ada sebarang pertanyaan? Hubungi perunding perniagaan kami untuk maklumat lebih lanjut.

Adakah anda pemilik perniagaan yang berpusat di negara selain Belanda? Adakah anda membekalkan perkhidmatan atau barang ke Belanda? Sekiranya demikian, anda mungkin digolongkan sebagai pengusaha asing dari segi PPN. Anda mungkin perlu mengemukakan penyata cukai perolehan di Belanda dan anda mungkin juga perlu membayar PPN di Belanda. ICS dapat memberi anda lebih banyak maklumat mengenai peraturan PPN terbaru di Belanda serta menghitung PPN, mengajukan pulangan PPN, membayar PPN, dan cara memotong atau menuntut pembayaran balik PPN.

Pendaftaran PPN untuk pemilik perniagaan asing

Dalam kes tertentu, pengusaha asing yang harus menanggung PPN Belanda boleh memilih untuk mendaftar PPN dengan pihak berkuasa cukai Belanda.

Ini adalah kemungkinan, misalnya, jika seorang peniaga tidak mahu menawarkan jaminan bank, seperti syarat untuk Perwakilan Cukai Umum. Manfaat lain adalah hakikat bahawa yang terakhir lebih mudah diatur daripada izin Perwakilan Cukai Umum.

Terdapat kelemahan tertentu bagi warganegara bukan Belanda untuk mendaftar PPN Belanda. Ini kerana pengusaha asing tidak berhak mendapat izin di bawah Artikel 23 (biaya balik PPN) kerana hanya untuk orang yang tinggal di Belanda sebagai usahawan atau bertapak di sana. Oleh kerana PPN tidak dapat dipindahkan, ia mesti dibayar selalu.

PPN atas penerimaan asing

Pertama sekali: semua perbelanjaan mesti dibuat agar perniagaan anda dapat ditolak. Sekiranya demikian: anda boleh mengurangkan kos.

Untuk PPN: pada hotel di luar NL, PPN negara hotel akan dikenakan.
Jadi sebagai contoh anda menginap di hotel di Jerman, PPN Jerman akan dikenakan. Anda tidak boleh menolak PPN Jerman ini dalam pernyataan PPN Belanda anda. Ada kemungkinan untuk meminta PPN ini kembali dengan pihak berkuasa cukai Jerman, tetapi ambang berlaku dan ini adalah proses yang memakan masa.

Oleh itu, ini hanya menarik apabila berkaitan dengan jumlah yang banyak. Kos hotel tentu saja dapat dikurangkan dari keuntungan Belanda. Untuk tiket penerbangan tidak ada PPN yang dikenakan. Anda boleh mengurangkan kos keuntungan (jika ia adalah perjalanan untuk perniagaan).

Adalah baik untuk berbincang dengan pembekal anda sekiranya pembekal tidak mengenakan PPN kepada anda. Sekiranya anda mempunyai nombor PPN aktif di Belanda, mereka dapat mengesahkannya dengan mendaftar EU Vies. Dan lihat bahawa mereka dibenarkan membuat invois kepada anda dengan bayaran terbalik 0%. Untuk negara lain di luar EU, peraturan lain berlaku.

Cara memohon nombor PPN Belanda

Apabila pengusaha asing ingin memohon nombor PPN Belanda, mereka hanya perlu mengemukakan beberapa dokumen, tetapi mereka mesti melengkapkan borang permohonan terlebih dahulu dari pihak berkuasa cukai. Sebaik sahaja nombor PPN Belanda dibekalkan, seorang pengusaha asing secara sah dapat berdagang di mana-mana negara di dalam Kesatuan Eropah.

Pentadbiran PPN yang mencukupi diperlukan untuk ini dan di sinilah syarikat seperti ICS dapat memberikan bantuan berharga. Syarikat antarabangsa boleh memilih untuk menjalankan pentadbiran ini oleh pejabat pentadbiran yang berpusat di Belanda. Pentadbiran Cukai dan Pabean melakukan pemeriksaan ketat, terutama ketika menuntut kembali PPN, jadi sangat penting untuk memastikan bahawa dokumen yang betul selalu teratur. Sekiranya pentadbiran diserahkan kepada pejabat perakaunan, pejabat ini tidak bertanggungjawab untuk aktiviti yang melibatkan syarikat asing di Belanda.

Adakah anda mahukan bantuan untuk membuat Pendaftaran VAT untuk pengusaha asing? Pakar PPN berpengalaman di ICS akan membantu anda dalam perjalanan.

Adakah anda memasarkan produk inovatif baru berdasarkan R&D anda sendiri? Maka anda mungkin layak untuk Inovasi Box. Kotak Inovasi mengurangkan cukai korporat untuk keuntungan daripada aktiviti inovatif. Mulai 2018, kadar cukai efektif 7% dan bukannya kadar maksimum 25%. Pihak berkuasa cukai melaksanakan Kotak Inovasi.
Sekiranya anda ingin menggunakan Inovasi Box, anda perlu mengemukakan pernyataan R&D dan dalam beberapa kes juga paten. Skim ini hanya menarik bagi syarikat yang dikenakan cukai korporat, seperti syarikat berhad persendirian. Hubungi ICS untuk maklumat lebih lanjut mengenai kemungkinan faedah dari Kotak Inovasi.

Elaun pelaburan berskala kecil (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek atau KIA)

Adakah anda melabur dalam aset perniagaan? Maka anda boleh menolak sejumlah keuntungan dengan potongan pelaburan. Anda kemudian layak mendapat elaun pelaburan berskala kecil (KIA). Jumlah KIA bergantung pada jumlah yang dilaburkan.

Siapa yang layak?
Anda mungkin layak sekiranya syarikat anda ditubuhkan di Belanda dan anda bertanggungjawab membayar cukai pendapatan atau cukai pendapatan korporat;
Anda melabur dalam sumber syarikat untuk syarikat anda.

Dalam 1 tahun anda melaburkan sejumlah wang dalam aset perniagaan baru atau terpakai. Di dalam jadual Pihak Berkuasa Cukai, anda akan mendapat peratusan untuk pemotongan pelaburan.

Penambahan penjualan
Adakah anda menjual atau menderma aset anda dalam masa 5 tahun dari pelaburan anda? Dan adakah nilai keseluruhan melebihi € 2,300? Sekiranya demikian, anda mesti membayar balik sebahagian potongan melalui penambahan pelupusan.

Bagaimana anda boleh memohon?
Anda boleh menggunakan pemotongan pelaburan kecil untuk cukai pendapatan atau penyata cukai korporat anda.

Elaun pelaburan tenaga (EIA)

Sekiranya anda melabur dalam aset penjimatan tenaga dan tenaga lestari tertentu, anda boleh memotong sebahagian daripada kos pelaburan dari keuntungan bercukai anda melalui EIA skema. Ini bermaksud anda membayar lebih sedikit cukai pendapatan atau cukai korporat. Hubungi pakar cukai di ICS untuk mengetahui sama ada anda layak untuk melakukan ini.

Pelaburan alam sekitar

Kadang-kadang mungkin mendapat keuntungan apabila anda membuat pelaburan untuk membatasi kerosakan pada persekitaran. Pelaburan yang terdapat dalam Senarai Alam Sekitar memberikan item yang boleh ditolak tambahan pada Elaun Pelaburan Alam Sekitar (MIAatau anda boleh menghapuskan dipercepat (Susut nilai pelaburan alam sekitar secara rawak (Vamil)). Ini mengurangkan cukai pendapatan atau cukai korporat anda. Skim MIA / Vamil berlaku untuk, antara lain, langkah-langkah persekitaran dalam industri, pertanian dan pengangkutan.

Cara memohon nombor EORI Belanda

Di Belanda, pengusaha ekonomi dikenali oleh Kastam dengan nombor EORI mereka. Dengan kata lain, mereka yang harus berurusan dengan Bea Cukai dari perspektif bisnis, misalnya dengan menyediakan pernyataan ekspor atau impor pabean untuk barang, harus diketahui oleh pabean. Ini juga berlaku untuk perusahaan yang memiliki pernyataan ekspor atau impor Pabean yang disusun, misalnya, oleh agen Kastam, pengiriman barang atau penyedia perkhidmatan logistik. Pengisytiharan ini dibuat dengan nombor EORI.

Bilakah anda memerlukan nombor EORI?

Nombor EORI diperlukan jika anda benar-benar berhubungan dengan Bea Cukai. Ini terjadi ketika pernyataan Bea Cukai diajukan secara independen, itu diajukan atas nama Anda, atau Anda mengajukan izin. Nomor ini (dikompilasi atau dimohon oleh Bea Cukai) diaktifkan ketika disertakan dalam pernyataan Bea Cukai. Oleh itu, nombor EORI sangat penting bagi syarikat import dan eksport yang berpusat di Belanda.

Bagaimana saya boleh mencari nombor EORI?
Anda boleh menyemak nombor EORI orang lain dalam talian melalui pautan ini. Alat berguna ini membolehkan anda mencari nombor EORI orang lain dan menyemak sama ada ia sah dan benar-benar wujud.
Periksa nombor EORI

Kod nombor Eori
Komponen utama nombor ini sudah mempunyai syarikat dalaman, iaitu RSIN atau BSN.
Nombor EORI terdiri daripada huruf NL + RSIN (atau BSN) dan merangkumi nombor 9 digit selain dua huruf NL. Sekiranya RSIN (atau BSN) terdiri daripada kurang dari 9 digit, ini mesti dilengkapkan dengan angka nol sebelum RSIN (atau BSN) hingga bilangan 9 digit (contohnya NL000123456). Keseluruhan ini membentuk nombor EORI.

Bagaimana saya boleh memohon nombor EORI?
Pakar cukai kami dapat membantu anda dengan meminta nombor EORI untuk syarikat anda. Syarikat kami telah melengkapkan puluhan aplikasi nombor EORI yang berjaya untuk usahawan asing. Hubungi kami untuk maklumat lebih lanjut mengenai meminta nombor EORI.

Nombor EORI di ibu pejabat dan cawangan
Nombor EORI hanya dihubungkan ke ibu pejabat (unit undang-undang). Unit perniagaan (cawangan) tidak menerima nombor EORI. Cawangan menggunakan nombor EORI ibu pejabat. Ini juga berlaku untuk cawangan dari Negara Anggota yang lain.

Nombor EORI di ibu pejabat di Negara Anggota yang lain
Syarikat dengan pertubuhan tetap yang diiktiraf yang tidak ditubuhkan di Belanda boleh mendapatkan nombor EORI Belanda. Ini harus dibuktikan dari kenyataan bahawa Jabatan Luar Negeri Pihak Berkuasa Cukai Belanda telah memberikan nombor cukai. Ia kemudian menjadi entiti mandiri.

Nombor EORI di ibu pejabat negara ketiga
Syarikat yang ditubuhkan di negara ketiga mesti mempunyai nombor EORI jika, sebagai contoh, ia ingin membuat pengisytiharan kastam. Nombor EORI juga akan dikeluarkan di Negara Anggota di mana ia bertujuan untuk melakukan ini buat kali pertama.

Nombor dan perwakilan EORI
Sebuah syarikat yang ditubuhkan di negara ketiga tanpa penubuhan tetap yang diiktiraf di Belanda boleh mempunyai pernyataan Bea Cukai yang dibuat di Belanda. Ini dapat dilakukan oleh ejen atau pengirim Kastam yang berwenang berdasarkan Kebenaran Perwakilan Tidak Langsung. Nombor EORI ejen atau pengirim Kastam ini disebut dalam pernyataan.

Mempertimbangkan untuk memulakan syarikat import atau eksport di Belanda?

Adakah anda berminat dengan membuka syarikat import atau eksport di Belanda? Atau ingin mengetahui lebih lanjut mengenai Peraturan kastam dan pengiriman barang Belanda?

Belanda dianggap sebagai pintu masuk ke Eropah, terutama untuk perdagangan dan logistik. The Rotterdam Europoort (Gerbang ke Eropahpelabuhan adalah salah satu pelabuhan terbesar di dunia, dan pelabuhan logistik terbesar di Eropah.

Sekiranya anda menjalankan perniagaan di Belanda, ada kemungkinan besar anda perlu menyerahkan akaun kewangan tahunan anda dengan Dewan Perniagaan Belanda (KVK). Anda mesti melakukannya sekiranya anda bertanggungjawab:

Syarikat berhad awam (NV);
Syarikat berhad persendirian (BV);
Persatuan insurans bersama;
Persatuan koperasi;
Perkongsian umum atau terhad (VOF atau CV.) Di mana semua pengarah urusan adalah warganegara asing;
Yayasan yang bertanggungjawab untuk satu atau beberapa syarikat dengan jumlah perolehan tertentu.

Apakah syarat penerbitan akaun tahunan?

Pihak berkuasa Belanda memandang serius penerbitan akaun tahunan dan sangat mustahak untuk memenuhi tarikh akhir. Anda akaun tahunan mesti dihantar kepada Dewan Perniagaan (KVK) dalam tempoh 8 hari bekerja selepas ia diterima pakai secara rasmi. Jika anda telah dapat menggunakan akaun tahunan tepat pada masanya, adalah mungkin untuk menawarkan akaun sementara anda. Akauntan atau juruaudit anda akan dapat menasihati anda tentang tarikh akhir kerana ini berbeza-beza mengikut persediaan undang-undang syarikat anda, tetapi ia pastinya dalam tempoh setahun dari permulaan tahun kewangan. Jika anda terlepas tarikh akhir, anda mungkin perlu membayar denda. Terdapat juga kemungkinan bahawa anda mungkin bertanggungjawab secara peribadi untuk hutang syarikat sekiranya muflis - walaupun jika syarikat anda berstruktur untuk mengelakkan kejadian ini.

Cara anda menerbitkan akaun tahunan anda sebahagian besarnya bergantung pada kategori saiz syarikat anda - mikro, kecil, sederhana atau besar. Jika syarikat anda dikelaskan sebagai kecil atau mikro, anda dinasihatkan untuk memfailkan akaun anda sendiri dalam talian yang merupakan proses yang mudah. Jika anda menggunakan perantara, mereka mesti menggunakan perisian Pelaporan Perniagaan Standard (SBR) apabila menyerahkan penyata dalam talian.

Akaun ini adalah rekod awam. Sekiranya anda berminat untuk melihat akaun tahunan perniagaan, anda boleh memesannya secara dalam talian melalui Dewan Perniagaan.

Entiti undang-undang asing

Entiti undang-undang asing juga wajib menyerahkan akaun tahunan mereka di Belanda:

Sekiranya mereka berasal dari negara-negara yang bukan merupakan bahagian EU dengan cawangan di Belanda jika mereka diminta untuk mengemukakan akaun tahunan di negara tempat tinggal.
Entiti undang-undang asing yang mungkin didaftarkan di negara asalnya tetapi tidak mempunyai hubungan aktif dengan negara itu dan hanya beroperasi di Belanda.

Keadaan apabila anda tidak perlu memfailkan akaun tahunan anda
Terdapat beberapa keadaan di mana awak tidak perlu menyerahkan akaun tahunan anda. Ini terutamanya terpakai kepada syarikat anak (anak syarikat) dan syarikat sendirian berhad kecil untuk tujuan pencen atau anuiti. Walau bagaimanapun, anda akan diwajibkan untuk menerbitkan pengisytiharan persetujuan atau laporan akauntan. Dalam keadaan luar biasa, seperti kebankrapan, kecurian atau kebakaran, anda boleh meminta pengecualian kepada kewajipan untuk memfailkan akaun tahunan anda.

Hubungi pakar perakaunan dan cukai kami untuk mendapatkan maklumat lanjut.

Berdedikasi untuk menyokong usahawan dengan memulakan dan mengembangkan perniagaan di Belanda.

Ahli kepada

menuchevron-downbulatan silang