Cara Mengurus Cukai Semasa Mengendalikan Anak Syarikat Belanda

Dikemas kini pada 24 September 2025

Intercompany Solutions ialah firma berpangkalan di Belanda yang membantu usahawan dan pelabur asing untuk mewujudkan kehadiran perniagaan di Belanda. Kami juga membantu dengan pelbagai perkhidmatan pelengkap lain yang sangat besar, seperti membantu dan memfailkan penyata cukai berkala anda, menyediakan sokongan undang-undang melalui rakan kongsi kami dan membantu anda dengan pelbagai permohonan rasmi seperti nombor VAT atau EORI. Kami juga menawarkan perkhidmatan kesetiausahaan dan sokongan perakaunan yang berterusan untuk memastikan syarikat anda kekal patuh.

Jika anda memutuskan untuk menjalankan perniagaan dengan kami, kami sentiasa melakukan ini dengan cara yang sangat jelas dan telus. Kami akan membincangkan terlebih dahulu keperluan syarikat (masa depan) anda secara mendalam dan bagaimana ini berkaitan dengan cita-cita peribadi anda. Seterusnya, kami akan melihat jenis perkhidmatan yang anda perlukan dan bagaimana kami boleh menawarkannya kepada anda. Setelah kami berdua memutuskan jalan yang jelas, kami akan menghasilkan sebut harga yang kompetitif dan jelas untuk perkhidmatan yang anda perlukan. Sebagai contoh, anda sudah boleh menubuhkan BV Belanda dengan harga keseluruhan sebanyak €1499. Jika anda memutuskan bahawa anda memerlukan perkhidmatan tambahan, maka kami jelas akan membincangkannya dengan terperinci dengan anda dan bagaimana kami akan dapat memenuhi keperluan anda. Sila berasa bebas untuk hubungi kami secara langsung untuk mendapatkan nasihat dan maklumat yang diperibadikan, atau lihat laman web kami untuk menyemak imbas perkhidmatan semasa kami dan melihat testimoni pelanggan terdahulu.

Adakah anda berminat untuk menubuhkan syarikat Belanda?

Memulakan syarikat di Belanda boleh menjadi idea yang bagus. Negara kita mempunyai ekonomi yang kukuh, lokasi berpusat dan strategik yang sempurna di Eropah, dan sistem perundangan dan kewangan yang boleh dipercayai. Ia juga merupakan pilihan popular untuk perniagaan antarabangsa. Tetapi sebelum anda bermula, terdapat beberapa keputusan penting yang perlu dibuat. Pertama, fikirkan jenis perniagaan yang ingin anda jalankan. Adakah anda memulakan syarikat teknologi? Firma logistik? Perniagaan farmaseutikal? Jenis industri yang akan anda pilih sangat penting, kerana beberapa peraturan dan cukai bergantung pada tindakan syarikat anda.

Seterusnya, anda perlu memilih struktur undang-undang yang betul. Banyak perniagaan antarabangsa menubuhkan anak syarikat Belanda, selalunya dalam bentuk BV (Besloten Vennootschap). Ini adalah sama seperti syarikat liabiliti terhad persendirian. Ia adalah pilihan yang selamat dan fleksibel, kerana salah satu faedah utama ialah ia memisahkan wang peribadi anda daripada modal perniagaan. Jadi, jika anda berhutang, secara amnya penghutang tidak akan dapat membuat tuntutan ke atas wang peribadi anda. Anda juga boleh memilih bentuk lain, seperti pejabat cawangan atau perkongsian, tetapi BV biasanya merupakan pilihan yang paling biasa dan logik untuk usahawan asing. 

Sudah tentu, sebaik sahaja syarikat anda ditubuhkan, cukai akan dimainkan. Sistem cukai Belanda tersusun dengan baik tetapi boleh menjadi agak rumit jika anda tidak biasa dengannya. Anda mungkin akan berurusan dengan cukai pendapatan korporat, VAT (cukai nilai tambah) dan mungkin yang lain seperti cukai gaji atau cukai pegangan, bergantung pada persediaan anda. Tetapi jangan risau, kami akan membimbing anda melalui cukai utama kemudian dalam artikel ini. Buat masa ini, ketahui sahaja bahawa memilih jenis dan struktur syarikat yang betul ialah langkah pertama untuk memastikan perniagaan Belanda anda berjalan dengan lancar.

Kebanyakan usahawan memilih struktur BV Belanda

Seperti yang kami nyatakan di atas, apabila memulakan syarikat di Belanda, kebanyakan usahawan asing menggunakan BV Belanda. Ini adalah singkatan untuk "Besloten Vennootschap", yang bermaksud syarikat liabiliti terhad persendirian. Ini ialah jenis syarikat yang paling popular untuk kedua-dua pemilik perniagaan tempatan dan antarabangsa, dan untuk alasan yang baik. BV Belanda mempunyai liabiliti terhad, yang bermaksud aset peribadi anda dilindungi. Jika berlaku masalah dalam syarikat, anda hanya bertanggungjawab untuk jumlah wang yang telah anda laburkan di dalamnya. Ini memberi ketenangan kepada ramai usahawan.

Anda boleh memilih untuk menyediakan BV Belanda yang baharu sepenuhnya dan menjalankan perniagaan anda terus dari Belanda. Ini adalah pilihan yang baik jika anda merancang untuk tinggal di negara ini atau ingin mengasingkan perkara daripada aktiviti anda yang lain di luar negara, atau jika anda seorang usahawan baharu dan ini adalah permulaan pertama anda. Tetapi terdapat satu lagi laluan biasa: memulakan BV Belanda sebagai anak syarikat syarikat asing sedia ada anda. Ini bermakna syarikat utama anda (syarikat induk anda) kekal di negara asal anda, dan Dutch BV beroperasi sebagai cawangan atau syarikat anak di bawahnya. Struktur ini memberi anda lebih fleksibiliti, terutamanya jika anda ingin berkembang di peringkat antarabangsa. Ia juga memudahkan untuk mengurus risiko, cukai dan pemilikan antara bahagian perniagaan anda yang berlainan.

Mana-mana pilihan yang anda pilih, Dutch BV dianggap terkenal, dipercayai dan mudah untuk diurus. Ia berfungsi dengan baik untuk perniagaan kecil dan syarikat besar. Selain itu, kerajaan Belanda menyokong keusahawanan, dan terdapat banyak penasihat tempatan yang boleh membantu membimbing anda melalui proses tersebut. Jadi, jika anda memulakan perniagaan di Belanda, BV Belanda ialah pilihan yang kukuh dan boleh dipercayai, sama ada BV yang berdiri sendiri atau anak syarikat. 

Jenis cukai manakah yang perlu anda bayar jika anda memiliki anak syarikat di Belanda?

Jika anda mula menjalankan perniagaan dari Belanda (atau mana-mana negara lain yang berbeza dari negara asal anda, dalam hal ini), anda perlu mengambil kira bahawa anda perlu membayar cukai di luar negara. Jika anda menggabungkan perniagaan di negara lain, anda pada dasarnya akan berhutang wang negara itu. Terdapat pelbagai jenis cukai yang boleh anda bayar, contohnya cukai pendapatan (korporat) dan VAT yang paling biasa. Anda perlu memastikan bahawa anda benar-benar membayar cukai ini untuk mematuhi undang-undang dan peraturan negara, jika tidak, anda boleh menghadapi masalah yang serius. Kami akan membincangkan pematuhan kepada undang-undang cukai kemudian. Pertama, kami akan menggariskan cukai paling biasa yang perlu anda bayar di Belanda apabila anda memiliki anak syarikat Belanda.

1. Cukai pendapatan korporat (Vennootschapsbelasting)

Jika anak syarikat Belanda anda menjana keuntungan, ia perlu membayar cukai pendapatan korporat ke atas keuntungan tersebut. Ini adalah cukai perniagaan utama di Belanda. Cukai dikira pada keuntungan bersih anda, bermakna apa yang tinggal selepas anda menolak semua kos anda daripada pendapatan anda. Kos ini boleh menjadi perkara seperti gaji, sewa, bahan, dan sebagainya. Sehingga 2025, terdapat dua kadar cukai pendapatan korporat am di Belanda:

• 19% pada keuntungan €200,000 pertama
• 25.8% pada sebarang keuntungan di atas itu

Jadi jika keuntungan anda di bawah €200,000, anda akan membayar kadar yang lebih rendah. Tetapi jika anda melakukannya dengan baik dan menjana lebih banyak wang, kadar yang lebih tinggi digunakan untuk semua yang melebihi jumlah itu. Penyata cukai korporat mesti difailkan sekali setahun. Anda perlu menyediakan laporan kewangan yang tepat dan mengira keuntungan akhir anda selepas semua potongan yang dibenarkan. Kami amat mengesyorkan mengupah profesional untuk melakukan ini untuk anda, seperti Intercompany Solutions. Kami juga boleh membantu dengan memfailkan semua cukai lain yang dinyatakan di bawah, jadi anda boleh yakin tentang hakikat bahawa anda menjalankan kapal yang lancar, boleh dikatakan. 

2. Cukai dividen (Dividenbelasting)

Apabila syarikat anda membayar dividen, yang merupakan keuntungan yang dibayar kepada pemegang saham, pejabat cukai Belanda mengambil sedikit potongan daripada jumlah ini. Ini dipanggil cukai dividen, dan ia adalah kadar rata sebanyak 15%. Katakan, anak syarikat Belanda anda memutuskan untuk membayar €10,000 sebagai dividen kepada anda sebagai pemegang saham. Syarikat mesti menahan €1,500 (15%) dahulu dan membayarnya kepada pejabat cukai, dan anda akan menerima baki €8,500. Kemudian, bergantung pada perjanjian cukai dan tempat tinggal anda, anda mungkin boleh menuntut kembali sebahagian daripada 15% itu di negara asal anda untuk mengelakkan cukai dua kali. Sila ambil perhatian: jika syarikat induk anda memiliki BV, dan kedua-duanya berpangkalan di EU (atau negara perjanjian lain), tiada cukai dividen mungkin diperlukan di bawah pengecualian khas. Ini juga dikenali sebagai pengecualian penyertaan, yang telah kami bincangkan dalam artikel ini.

3. Cukai Nilai Ditambah (VAT atau BTW)

Di Belanda, kebanyakan perniagaan mesti mengenakan VAT (dalam bahasa Belanda: BTW) pada produk atau perkhidmatan mereka. Ini adalah jenis cukai jualan yang dibayar oleh pelanggan, bukan syarikat, tetapi syarikat perlu memungutnya dan kemudian menyerahkannya kepada pihak berkuasa cukai Belanda.

Terdapat tiga kadar VAT am di Belanda:

• 21%: Kadar standard untuk kebanyakan barangan dan perkhidmatan
• 9%: Kadar untuk barangan asas seperti makanan, ubat, buku dan potongan rambut
• 0%: Kadar 0 peratus digunakan untuk beberapa eksport, perkhidmatan khas dan antarabangsa

Setiap perniagaan mesti mendaftar untuk VAT, mengeluarkan invois dengan VAT dan memfailkan pulangan VAT suku tahunan. Pada masa yang sama, anda juga boleh memotong VAT yang anda bayar untuk perbelanjaan perniagaan anda sendiri. Contohnya, jika anda mengecaj €1,000 dalam VAT tetapi membelanjakan €400 dalam VAT untuk bekalan pejabat anda, anda hanya membayar €600 kepada pejabat cukai.

4. Cukai gaji (Loonheffing)

Jika BV Belanda anda mempunyai pekerja, termasuk anda sendiri jika anda berada dalam senarai gaji, anda perlu menahan dan membayar cukai gaji. Cukai ini sebenarnya adalah gabungan beberapa perkara, seperti cukai upah, insurans nasional, dan caruman insurans pekerja. Setiap bulan, syarikat anda:

• Membayar sebahagian daripada gaji anda terus ke pejabat cukai
• Meliputi beberapa kos berkaitan majikan
• Menyimpan rekod dan laporan kepada pihak berkuasa cukai

Cukai gaji bukan satu kadar. Ia bergantung pada tahap gaji dan jenis pekerja, dan ia dikira secara automatik oleh perisian gaji atau perkhidmatan gaji. Adalah penting untuk melakukan ini dengan betul untuk mengelakkan penalti.

5. Cukai pendapatan peribadi (Inkomstenbelasting)

Sebagai pemegang saham atau pengarah yang menerima gaji atau dividen, anda secara peribadi juga mungkin perlu membayar cukai pendapatan Belanda, bergantung pada situasi anda. Cukai pendapatan di Belanda dibahagikan kepada tiga "kotak":

• Kotak 1: pendapatan dari kerja dan rumah, seperti gaji atau pendapatan bebas
• Kotak 2: pendapatan daripada kepentingan yang besar dalam syarikat, yang pada masa ini 5% atau lebih dalam BV
• Kotak 3: pendapatan daripada simpanan dan pelaburan

Jadi, jika anda memiliki sebahagian besar BV Belanda dan mendapat dividen, anda akan membayar cukai Kotak 2, iaitu 26.9% di atas cukai dividen. Ini kadangkala boleh dikurangkan bergantung pada perjanjian cukai negara asal anda dengan Belanda. Penasihat cukai seperti Intercompany Solutions boleh membantu anda mengetahui apa yang perlu dibayar dan di mana.

6. Rejim Cukai Peti Inovasi (pilihan)

Ini bukan cukai mandatori, tetapi jika Dutch BV anda membangunkan produk, perisian atau paten yang inovatif, anda mungkin layak untuk Peti Inovasi. Ini memberi anda kadar cukai yang jauh lebih rendah (serendah 9%) ke atas keuntungan daripada inovasi anda. Untuk melayakkan diri, anda perlu mempunyai pengisytiharan R&D yang diluluskan (dipanggil WBSO) dan bukti bahawa inovasi anda menambah nilai sebenar. Insentif ini bagus untuk syarikat teknologi atau perniagaan yang terlibat dalam R&D.

Adakah kedudukan geografi pegangan anda mempunyai sebarang kesan ke atas jenis dan jumlah cukai yang perlu anda bayar di Belanda?

Kadangkala pelanggan bertanya kepada kami sama ada ia penting di mana pegangan terletak di bawah anak syarikat itu jatuh, apabila berkaitan dengan membayar cukai. Secara umum: ya, lokasi syarikat induk anda boleh memberi kesan kepada jumlah cukai yang anda bayar di Belanda, tetapi ia bergantung kepada beberapa faktor. Berita baiknya ialah Belanda mempunyai perjanjian cukai dengan banyak negara di seluruh dunia. Perjanjian ini direka bentuk untuk mengelakkan cukai dua kali, yang bermaksud anda tidak akan dikenakan cukai dua kali pada keuntungan yang sama: sekali di negara asal anda dan sekali lagi di Belanda. Besar faedahnya. Walau bagaimanapun, lokasi syarikat induk anda boleh mempengaruhi jumlah cukai pegangan yang anda bayar pada perkara seperti dividen, royalti atau faedah. Sebagai contoh, jika pegangan anda berada di negara yang mempunyai perjanjian cukai yang menggalakkan dengan Belanda, kadar cukai ke atas dividen mungkin dikurangkan daripada 15% kepada 5% atau bahkan 0%. 

Sebaliknya, jika pegangan anda berada di negara tanpa perjanjian atau yang berada dalam senarai hitam Belanda (seperti tempat perlindungan cukai tertentu), anda boleh menghadapi kadar cukai yang lebih tinggi atau pemeriksaan tambahan daripada Pejabat Cukai Belanda. Ringkasnya, tempat syarikat induk anda berpangkalan boleh menjejaskan cukai yang dibayar oleh anak syarikat Belanda anda, tetapi selalunya dalam cara yang boleh dirancang. Jika anda memilih negara dengan perjanjian yang kukuh, anda mungkin akan mendapat manfaat daripada kadar yang lebih rendah dan operasi yang lebih lancar. Ia sentiasa bijak untuk mendapatkan nasihat daripada pakar cukai sebelum menetapkan perkara, jadi anda mengelakkan kejutan kemudian. Kami dengan senang hati akan memberikan anda nasihat profesional mengenai perkara ini. 

Sentiasa pastikan anda memfailkan penyata cukai anda tepat pada masanya dan mematuhi undang-undang cukai Belanda

Menjalankan perniagaan di Belanda bermakna kekal di atas tanggungjawab cukai anda. Pertama sekali, adalah penting untuk mengetahui bahawa anda mungkin perlu memfailkan beberapa jenis penyata cukai, seperti cukai pendapatan korporat (CIT), VAT (BTW dalam bahasa Belanda) dan cukai gaji jika anda mempunyai pekerja. Kami telah membincangkan semua jenis cukai secara terperinci di atas. Kebanyakan pulangan ini diserahkan sama ada setiap suku tahun atau tahunan, bergantung pada persediaan syarikat anda. Tarikh akhir adalah ketat, dan Pihak Berkuasa Cukai Belanda (Belastingdienst) menjangkakan ketepatan penuh.

Satu lagi peraturan utama ialah tempoh pengekalan 7 tahun. Ini bermakna anda mesti menyimpan semua rekod kewangan anda, termasuk invois, penyata bank, kontrak dan fail digital, selama sekurang-kurangnya tujuh tahun. Rekod ini hendaklah teratur dan mudah diakses sekiranya berlaku audit cukai. Untuk rekod hartanah, tempoh pengekalan adalah lebih lama lagi iaitu 10 tahun. Walaupun anda menutup perniagaan anda, anda masih perlu memegang dokumen anda untuk tempoh masa yang diperlukan ini.

Sekarang, apa yang berlaku jika anda tidak mematuhinya?

Jika anda terlepas tarikh akhir atau menyerahkan penyata cukai yang salah, akibatnya boleh menjadi serius. Pada mulanya, anda mungkin akan menerima peringatan atau denda. Tetapi jika anda terus mengabaikan peraturan, atau jika Pihak Berkuasa Cukai Belanda mengesyaki penipuan, anda boleh menghadapi audit, penalti yang lebih besar, atau bahkan tuduhan jenayah. Denda boleh berkisar antara beberapa ratus hingga puluhan ribu euro, bergantung pada isu tersebut. Untuk penipuan yang serius, masa penjara bukan di luar jadual.

Selain itu, jika pentadbiran anda tidak teratur, beban pembuktian beralih kepada anda. Ini bermakna jika pihak berkuasa cukai menganggarkan anda berhutang lebih cukai daripada yang anda laporkan, terpulang kepada anda untuk membuktikan sebaliknya. Dan tanpa rekod yang baik, itu hampir mustahil. Jadi, mesejnya mudah: pastikan buku anda teratur, failkan cukai anda tepat pada masanya dan kekal dimaklumkan. Ia bukan sahaja akan memastikan perniagaan anda selamat, ia juga membantu anda membina reputasi yang boleh dipercayai di pasaran Belanda.

Intercompany Solutions boleh menyediakan anak syarikat Belanda baharu anda dalam beberapa hari perniagaan sahaja

Jika anda benar-benar berminat untuk memulakan perniagaan Belanda, kami boleh membantu anda semasa keseluruhan proses. Bahagian yang paling penting ialah anda mempunyai idea dan rancangan perniagaan yang kukuh untuk bermula. Menjalankan perniagaan di sini boleh menjadi sangat kompetitif, jadi anda perlu tahu apa yang anda lakukan. Jika anda seorang pemula, kami menggesa anda untuk membuat penyelidikan mengenai industri dan persaingan anda, sebelum anda memulakan apa-apa. Jika anda mempunyai perniagaan yang sudah mapan yang anda ingin kembangkan ke Belanda, kami amat menggesa anda untuk turut memaklumkan diri anda tentang kemungkinan sebenar pertumbuhan dan kejayaan. Hanya kerana syarikat semasa anda menunjukkan prestasi yang baik di negara asal anda atau di tempat lain, tidak semestinya ia juga akan mencapai kejayaan di sini. 

Walau bagaimanapun, jika anda pasti tentang rancangan anda, kami boleh membantu anda dalam setiap langkah. Anda perlu memberikan kami beberapa maklumat asas untuk bermula dengan:

• Nama (semua) pemegang saham syarikat masa hadapan
• Bentuk ID yang sah bagi pemegang saham tersebut
• Nama syarikat pilihan yang kami akan semak untuk anda
• Alamat pendaftaran perniagaan yang sah di Belanda

Sebaik sahaja kami mempunyai dokumen dan maklumat ini, kami boleh menyemak segala-galanya untuk ketepatan dan kemudian mula memasukkan anak syarikat anda di notari Belanda. Jika anda tidak boleh datang ke Belanda sendiri, kami boleh melakukan ini sepenuhnya dari jauh melalui surat kuasa. Setelah syarikat anda benar-benar diperbadankan, kami kemudian pergi ke Dewan Perniagaan Belanda dan anda akan menerima nombor pendaftaran syarikat rasmi anda. Sebaik sahaja anda mempunyai nombor VAT dan pendaftaran syarikat, anda boleh mula menjalankan perniagaan dari Belanda dengan segera.

Pelbagai perkhidmatan yang kami boleh tawarkan kepada anda

Intercompany Solutions telah membantu ratusan usahawan asing daripada lebih 50 negara yang berbeza. Pelanggan kami terdiri daripada syarikat permulaan yang kecil untuk satu orang kepada syarikat multinasional, dan segala-galanya di antaranya. Proses kami ditujukan kepada usahawan asing dan, oleh itu, kami tahu cara paling praktikal untuk membantu pendaftaran syarikat anda. Kami boleh membantu dengan pakej penuh pendaftaran syarikat di Belanda:

• Penubuhan syarikat di Belanda
• Permohonan nombor PPN atau EORI
• Perkhidmatan perakaunan
• Perkhidmatan kesetiausahaan
• Bantuan undang-undang
• Perkhidmatan cukai
• Nasihat perniagaan am

Kami sentiasa meningkatkan standard kualiti kami untuk terus memberikan perkhidmatan yang sempurna. 

Bagaimana boleh Intercompany Solutions membantu anda hari ini?

Intercompany Solutions mempunyai pengalaman bertahun-tahun dalam bidang penubuhan syarikat Belanda. Pada masa lalu, kami telah membantu beribu-ribu usahawan asing dengan penubuhan syarikat Belanda, daripada syarikat permulaan kecil hingga ke pejabat cawangan dan anak syarikat multinasional besar. Oleh itu, kami boleh membantu anda dengan cara yang paling berkesan dan praktikal, memastikan anda mempunyai semua yang anda perlukan untuk mengembangkan perniagaan yang stabil dan berjaya di Belanda. Kami boleh menubuhkan anak syarikat Belanda anda hanya dalam beberapa hari perniagaan, yang membolehkan anda memulakan perniagaan dengan segera.

Di samping itu, kami juga boleh menawarkan bantuan dengan pelbagai perkhidmatan tambahan yang disesuaikan secara khusus untuk keperluan perniagaan anda yang unik. Sama ada anda memerlukan bantuan dengan penyata cukai anda, sokongan dengan pemfailan VAT dan OSS, simpan kira yang berterusan atau sekadar nasihat umum tentang menjalankan syarikat Belanda anda: kami di sini untuk membantu anda dalam setiap langkah. Jangan ragu untuk menghubungi kami pada bila-bila masa dengan sebarang soalan yang mungkin anda ada, dan kami dengan senang hati akan membantu anda sepanjang perjalanan.