Artikel ini menerangkan aspek undang-undang dan cukai dan beberapa perkara praktikal mengenai penubuhan pejabat di Belanda. Ia merangkum maklumat mengenai sistem undang-undang dan cukai Belanda yang berkaitan dengan prosedur yang diperlukan. Artikel ini juga membentangkan Belanda sebagai pusat perdagangan antarabangsa dan menonjolkan kelebihan lokasi yang diperoleh dengan membuka sebuah pejabat Belanda. Akhirnya, ia membincangkan hal-hal penting lain seperti kos hidup dan buruh.

Sila, jangan ragu untuk menghubungi agen cukai dan penggabungan kami jika anda mempunyai isu undang-undang atau cukai atau sekiranya anda memerlukan sebarang maklumat tambahan.

Aspek cukai mendirikan sebuah pejabat Belanda

Penubuhan syarikat di Belanda mempunyai banyak kelebihan cukai. Banyak usahawan memilih untuk menggabungkan struktur antarabangsa di bawah rejim cukai yang cekap seperti yang ada di Belanda. Entiti undang-undang Belanda dalam struktur syarikat membawa banyak faedah cukai. Kelebihan utama dapat diringkaskan seperti berikut:

1) Manfaat penghindaran cukai berganda terima kasih kepada perjanjian yang disimpulkan oleh Belanda dan kepada arahan EU mengenai cukai langsung;

2) Pengecualian penyertaan;

3) Opsyen untuk merundingkan perjanjian dengan pihak berkuasa cukai negara berkenaan harga pendahuluan (APA) dan keputusan cukai (ATRs). Perjanjian sedemikian memberikan kepastian tentang pembayaran cukai masa depan;

4) Perjanjian dua hala Holland mengenai pelaburan (BIT)

5) Kredit cukai Belanda untuk pendapatan daripada sumber asing;

6) Rejim Box Inovasi (IB) untuk aktiviti R & D;

7) Tiada cukai pegangan yang dikenakan ke atas royalti keluar dan bayaran faedah; dan

8) Skim ini untuk pendatang yang berkelayakan (keputusan 30 peratus).

Manfaat cukai ini akan dijelaskan secara terperinci di bawah.

Manfaat kepelbagaian Belanda

Pemegang Belanda boleh menjadi pusat pelaburan bagi syarikat yang ditubuhkan di pelbagai negara di seluruh dunia. Belanda diiktiraf atas rejim yang menguntungkan berkenaan dengan pegangan, terutamanya terima kasih kepada pengecualian penyertaan, ditambah pula dengan rangkaian perjanjian cukai yang luas dan perjanjian dua hala mengenai pelaburan. Faedah utama yang mendorong perniagaan antarabangsa untuk menggunakan kepemilikan Belanda sebagai pengantara adalah cukai pegangan yang lebih rendah di negara di mana keuntungan dijana, penerimaan untaxed dana yang terkumpul oleh subsidiari asing dan status dilindungi anak-anak syarikat ini. Kelebihan ini akan dijelaskan di bawah.

Kerajaan Belanda telah mengisytiharkan niat umum untuk menyimpan dan memelihara faedah-faedah ini, dianggap kiasan sebagai permata dalam mahkota sistem cukai negara, tanpa mengira percubaan Pertubuhan Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan dan Kesatuan Eropah untuk memerangi strategi pencegahan cukai yang bertujuan untuk memindahkan keuntungan dari bidang kuasa yang lebih tinggi ke cukai yang lebih rendah.

Pengecualian penyertaan di Belanda

Seperti yang telah disebutkan, Holland popular dengan apa yang dipanggil pengecualian penyertaan. Sekiranya syarat-syarat tertentu dipenuhi, keuntungan modal dan dividen yang diperoleh daripada anak-anak syarikat yang layak tidak tertakluk kepada cukai korporat Belanda.

Pengecualian ini terpakai sekiranya subsidiari yang layak memegang tidak kurang daripada 5 peratus saham syarikat. Satu kriteria kelayakan adalah bahawa anak-anak syarikat tidak boleh memegang saham dengan tujuan tunggal pelaburan pasif dalam satu portfolio. Walau bagaimanapun, dalam kes-kes di mana tujuan ini adalah utama, pengecualian itu masih diguna pakai jika subsidiari membayar cukai keuntungan tidak kurang daripada 10 (di bawah peraturan perakaunan cukai di Belanda) atau jika kurang daripada separuh daripada asetnya diperuntukkan kepada pelaburan pasif. Apabila pengecualian tidak boleh digunakan, syarikat biasanya mempunyai pilihan untuk kredit cukai.

Sistem untuk keputusan cukai di Belanda (Perjanjian Penentuan Harga Awal, APA dan Ketetapan Cukai Awal, ATR)

Sistem Belanda untuk menentukan ketentuan pajak pendahuluan menyediakan pelepasan terlebih dahulu dengan menyempurnakan APA dan ATR dengan syarikat Belanda berkenaan dengan kedudukan cukai mereka. Kesimpulan kesepakatan tersebut adalah sukarela. Umumnya, syarikat menggunakan sistem untuk keputusan cukai untuk mengetahui terlebih dahulu mengenai liabiliti cukai yang berkaitan dengan urus niaga antara syarikat yang dirancang. ATRs memberikan kepastian pendahuluan berkenaan dengan kesan cukai dari transaksi yang dijangkakan dengan menjelaskan, contohnya, jika mereka layak untuk pengecualian penyertaan. APA, sebaliknya, menentukan apabila prinsip panjang lengan boleh digunakan untuk urus niaga antarabangsa di antara syarikat-syarikat bersekutu atau bahagian-bahagian yang berlainan dalam syarikat yang sama.

Perjanjian bilateral mengenai pelaburan (BIT)

Apabila melabur di negara asing, seseorang harus mempertimbangkan kedua-dua cukai masing-masing dan perlindungan perjanjian yang dipanggil bilateral mengenai pelaburan, terutamanya jika pelaburan dibuat di negara dengan profil risiko yang serius.

BIT diselesaikan di antara dua negara untuk menetapkan terma perlindungan bagi entiti dari satu negara yang melabur di negara lain. Perjanjian ini memastikan perlindungan dan promosi pelaburan yang timbal balik. Mereka menjamin dan melindungi pelaburan entiti yang tinggal di salah satu pihak yang berkontrak di wilayah pihak lain. Oleh itu, BIT mewakili perlindungan institusi berkenaan dengan pelaburan asing. Juga banyak BIT menyediakan mekanisme alternatif untuk penyelesaian pertikaian di mana pelabur yang haknya telah dilanggar boleh memilih untuk timbang tara antarabangsa dan bukannya menuntut negara ingkar di mahkamahnya.

Holland telah membangunkan rangkaian besar perjanjian dua hala yang menawarkan pelabur keselamatan dan perlindungan yang terbaik di negara-negara kontraktor asing. Perlu diingat bahawa Holland telah memasuki BIT dengan kira-kira keadaan 100.

Pelabur yang tinggal di negara penandatangan boleh mendapat manfaat daripada perlindungan BITnya. Oleh itu, Holland adalah bidang kuasa yang menarik untuk menubuhkan syarikat induk bukan sahaja kerana rejim cukai yang baik, tetapi juga terima kasih kepada banyak BIT yang telah disimpulkan.

Keputusan penghindaran cukai berganda

Untuk menggalakkan pelaburan Belanda ke negara-negara lain, terutamanya yang sedang membangun, Kerajaan telah memperkenalkan peraturan yang menyediakan mekanisme untuk menurunkan cukai korporat Belanda ke atas keuntungan yang diperoleh daripada pelaburan di negara-negara yang belum membuat kesepakatan cukai dengan Belanda. Sekeping undang-undang ini adalah Keputusan Pengundian Cukai Dua Hala Unilateral (selepas ini dirujuk sebagai DTAD). Akibat daripada DTAD cukai Belanda yang dikenakan ke atas pelaburan di negara-negara yang belum menyimpulkan perjanjian cukai dengan Belanda biasanya sama dengan pajak yang dikenakan atas pelaburan dalam negara-negara perjanjian pajak.

Rejim Inovasi (IB)

Holland menawarkan iklim cukai yang menggalakkan di bawah rejim kotak inovasi, berhubung dengan syarikat-syarikat yang bekerja dalam bidang penyelidikan & pembangunan (R & D). Mana-mana syarikat yang menjana pendapatan dari aset tetap tidak dikembangkan dan dipatenkan sendiri (tidak termasuk tanda niaga dan logo) atau dari aset yang diperolehi daripada aktiviti R & D (disahkan oleh pernyataan rasmi) mempunyai pilihan untuk melaporkan pendapatan menggunakan rejim IB. Maka pendapatan yang layak melebihi kos untuk pembangunan aset tetap tidak ketara akan dikenakan hanya cukai peratus 5. Sebarang kerugian yang berkaitan dengan aset yang layak boleh ditolak dengan kadar cukai korporat yang biasa, iaitu peratus 25. Sekiranya kerugian dimasukkan dalam penyata cukai, maka mereka perlu ditarik balik menggunakan kadar normal. Hanya kadar 5 yang dikurangkan akan menjadi tersedia lagi.

Tiada cukai pegangan berhubung dengan bayaran royalti dan faedah

Holland adalah bidang kuasa yang menarik untuk menubuhkan syarikat lesen dan kumpulan (kumpulan). Keuntungan terbesar untuk menubuhkan lesen Belanda atau syarikat kewangan terletak pada persediaan cukai yang efektif bagi entiti ini. Secara umumnya, kecekapan ini berpunca daripada perjanjian cukai yang mudah dicapai oleh Belanda, ditambah pula dengan kekurangan cukai pegangan berhubung royalti keluar dan bayaran bunga. Jika syarat-syarat tertentu dipenuhi, prasyarat ini membolehkan "aliran" pendapatan dan kewangan secara cekap cukai melalui entiti di Belanda kepada penerima akhirnya.

Skim ini untuk pendatang yang berkemahiran tinggi

Pekerja asing yang tinggal dan bekerja di Belanda boleh mendapat manfaat daripada konsesi jika mereka memenuhi keperluan tertentu. Konsesi ini dipanggil keputusan 30%. Menurutnya, peratusan 30 dari pekerja antarabangsa tetap tidak untung. Akibatnya, kadar cukai keseluruhan pendapatan peribadi berkisar sekitar 36 berbanding peratus 52 biasa.

Aspek undang-undang untuk menubuhkan pejabat Belanda

Mempunyai sebuah syarikat Belanda dalam rangka perbadanan antarabangsa memberikan manfaat cukai dan undang-undang. Beberapa manfaat undang-undang penting ialah:

1) Sistem perundangan di Belanda mempunyai peruntukan untuk pelbagai entiti yang sepadan dengan ciri-ciri dan keperluan operasi perniagaan yang dirancang;

2) Dewan Perniagaan Belanda (KvK) sangat cekap dan bekerjasama;

3) Ia hanya mengambil masa satu atau dua hari untuk mendapatkan pengesahan daripada notaris Latin Belanda dan apostille yang dikeluarkan oleh mahkamah;

4) Adalah mudah untuk mengatur pelantikan seorang pengarah urusan tempatan, sebagai contoh, untuk memenuhi keperluan sara diri; dan

5) Di 2012 undang-undang mengenai syarikat-syarikat berhad swasta (BVs) telah dipinda dengan teliti dan pada masa ini mereka lebih fleksibel.

Undang-undang korporat di Belanda mempunyai peruntukan bagi entiti dengan dan tanpa personaliti undang-undang (iaitu entiti entiti dan perkongsian / entiti kontrak).

Jenis-jenis syarikat di NL

Yang lebih biasa digunakan entiti tanpa personaliti undang-undang termasuk:

1) pedagang tunggal / pemilik tunggal / perniagaan satu orang (Eenmanszaak); (secara teknikal, syarikat perseorangan bukan entiti undang-undang);

2) perkongsian am (Vennootschap onder firma atau VOF);

3) perkongsian profesional / komersial (Maatschap); dan

4) perkongsian terhad (Commanditaire vennootschap atau CV.

Yang lebih biasa digunakan entiti dengan keperibadian sah termasuk:

1) syarikat persendirian dengan liabiliti terhad (Besloten vennootschap atau BV)

2) syarikat awam dengan liabiliti terhad (Naamloze vennootschap atau NV)

3) persatuan koperasi (Coöperatie atau COOP); dan

4) asas (Stichting).

Pilihan entiti undang-undang bergantung kepada jenis perniagaan yang akan dijalankan. Pemilik perniagaan kecil dan freelancer biasanya menubuhkan pemilik tunggal, sementara perusahaan yang lebih besar digabungkan sebagai syarikat swasta dengan liabiliti terhad (BV), syarikat awam dengan liabiliti terhad (NVs) dan perkongsian terhad (CV).

Setelah anda memutuskan untuk memulakan perniagaan, langkah pertama adalah mendaftarkannya di Dewan Komersial yang akan memasukkannya ke Pejabat Pendaftaran Perdagangan. Prosedur ini mesti berlaku dalam tempoh bermula seminggu sebelum perniagaan anda beroperasi seminggu selepas itu.

Maklumat lanjut mengenai syarikat swasta dengan liabiliti terhad (BV)

Syarikat persendirian dengan liabiliti terhad (Besloten Vennootschap atau BV) dengan modal nominal berpecah menjadi saham adalah entiti yang paling sering digunakan untuk operasi perniagaan di Belanda. A BV mempunyai satu atau beberapa pemegang saham dan hanya mengeluarkan saham berdaftar. Ia boleh mempunyai satu atau beberapa "pengikat" atau pelanggan yang boleh menjadi entiti sah dan / atau orang asli. Entiti atau individu, sama ada pemastautin atau asing, secara serentak boleh menjadi pengilang tunggal dan pengarah yang mewakili lembaga pengurusan.

Ciri-ciri geografi: Belanda sebagai pusat komersil antarabangsa

Holland adalah destinasi strategik yang ideal untuk perniagaan kerana kesambungannya. Syarikat-syarikat yang ditubuhkan di negara ini dengan mudah boleh meletakkan produk dan perkhidmatan mereka di pasaran di EU, Timur dan Tengah Eropah, Afrika dan Timur Tengah. Holland terletak di bahagian barat Eropah dan mempunyai sempadan yang sama dengan Belgium (selatan) dan Jerman (timur). Di barat dan di utara ia bersempadan dengan Laut Utara dan garis pantainya adalah 451 km panjang. Holland adalah sebuah negara kecil dengan wilayah 41 526 kilometer persegi. Ekonominya sangat bergantung kepada perdagangan antarabangsa (lebih daripada 50% daripada Produk Domestik Kasar diperoleh daripada perdagangan luar negeri). Negara ini adalah antara negara pengeksport 10 teratas di dunia, yang merupakan satu pencapaian untuk saiznya. Kira-kira 65 peratus daripada semua eksport Belanda ditakdirkan untuk lima negara: Amerika Syarikat, United Kingdom, Belgium, Jerman dan Perancis.

Lebih daripada 50% daripada semua eksport dan import di Belanda terdiri daripada makanan, jentera (terutamanya komputer dan bahagian) dan produk kimia. Banyak barangan import (termasuk komputer) sebenarnya ditakdirkan untuk negara-negara lain dan dieksport semula sebahagian besarnya tidak diproses sebaik sahaja kedatangan mereka di Belanda. Keadaan ini adalah tipikal bagi hab pengangkutan dan pengedaran yang besar. Sebenarnya banyak berjuta-juta ton barangan Amerika Utara dan Asia tiba di Amsterdam atau Rotterdam untuk diedarkan ke seluruh Eropah. Peranan Holland sebagai pintu masuk Eropah juga dikekalkan oleh Lapangan Terbang Schiphol di Amsterdam - lapangan terbang tersibuk dan terbesar keempat di trafik perkhidmatan benua bagi kedua-dua barangan dan penumpang. Kebanyakan syarikat pengangkutan Belanda mempunyai pangkalan operasi mereka sama ada di Rotterdam (dengan Rotterdam The Hague Airport) atau dekat dengan Schiphol. Lapangan terbang utama Eropah yang lain, iaitu Düsseldorf dan Frankfurt di Jerman, Roissy di Perancis dan Brussels dan Zaventem di Belgium hanya beberapa jam jauhnya. Di samping itu, Holland mempunyai rangkaian kereta api luar biasa yang menyambungkan ibu kota Eropah yang penting, termasuk London. Ibukota EU dari Brussels hanyalah perjalanan singkat. Juga, pelabuhan Rotterdam adalah yang terbesar di benua Eropah. Sehingga 12 tahun lalu ia juga merupakan pelabuhan paling sibuk di dunia, tetapi telah disusul oleh Shanghai dan Singapura. Di 2012 ia adalah pelabuhan tersibuk keenam di dunia berkenaan dengan kargo kargo setiap tahun.

Kos buruh

Taraf hidup di Belanda agak tinggi dan ini dicerminkan oleh gaji purata. Dalam majikan 2015 membayar 2500 Euro / bulan kepada pekerja mereka dan oleh itu kos purata buruh adalah 34.10 Euro / jam. Semua cukai yang dikenakan dikenakan ke atas sumber pendapatan. Minggu kerja purata adalah kira-kira 40 h.

Kos buruh di kalangan anggota EU berbeza. Dalam 2015 purata gaji sejam untuk kesemua Kesatuan Eropah adalah 25 Euro, dan untuk zon Euro kadar 29.50 Euro. Oleh itu kos buruh di Belanda adalah lebih tinggi 16 berbanding dengan nilai purata Euro. Namun, di 2015, lima negara EU mempunyai kos buruh yang lebih tinggi daripada Belanda. Bayar purata sejam di Denmark (41.30 Euro) dan Belgium (39.10 Euro) adalah lebih kurang 10 kali lebih tinggi berbanding dengan nilai untuk Bulgaria (4.10 Euro). Buruh di Belgium lebih mahal daripada di Luxembourg, Belanda, Sweden dan Perancis. Walau bagaimanapun, kos buruh di Lithuania dan Romania tidak jauh berbeza daripada kos di Bulgaria, walaupun gaji di negara-negara 3 ini semakin meningkat.

Sehingga 07 / 2015, gaji kasar minimum negara di Belanda bagi pekerja berumur 23 dan lebih tua adalah 1507.80 Euro / bulan, iaitu 69.59 Euro / hari. Berdasarkan jam kerja 40 setiap minggu, ini sama dengan 8.70 Euro / jam.

Amsterdam: Modal kewangan Eropah baru

Menurut penulis James Stewart, kolumnis perniagaan yang bekerja di NY Times, selepas Brexit Amsterdam terikat untuk menjadi London yang baru berkat seni bina yang mengagumkan, sekolah tinggi dan kehidupan malam yang menarik. Holland telah menjadi pusat perdagangan global selama berabad-abad dan jadi negara itu secara tradisinya toleran kepada orang asing. Selanjutnya hampir semua penduduk Belanda berbahasa Inggeris. Sekolah-sekolah di Holland dianggap terbaik di benua Eropah, dengan banyak peluang untuk pendidikan dalam bahasa Inggeris. Amsterdam menawan dengan senibina dan menawarkan pilihan perumahan yang menarik, restoran yang luar biasa, pemandangan indah, persembahan teater dan muzik serta kehidupan malam yang menarik. Warganegaranya mempunyai sikap toleran, kosmopolitan yang ditanam selama berabad-abad, sejak kemunculannya sebagai pusat perdagangan global.

Terima kasih kepada usaha berterusan negara Holland kini merupakan antara negara terkaya di seluruh dunia. Lokasi strategik negara di pantai Laut Utara dan sungai-sungai, membawa faedah industri dan pertanian sudah pasti menyumbang kepada kejayaan ini. Terima kasih kepada ciri-ciri geografi ini dan semangat kerja yang semulajadi dari rakyatnya, Belanda kini menjadi pusat perdagangan yang hebat.

Di samping itu, Holland mempunyai sistem negara kebajikan yang maju yang memastikan semua rakyat berkongsi kemakmuran tanah air mereka. Belanda bangga dengan taraf hidup mereka yang tinggi. Perbelanjaan yang berkaitan dengan hidup, pendidikan, perumahan dan budaya lebih rendah berbanding kebanyakan negara di Eropah Barat. Rangkaian Penyelesaian Pembangunan Berkelanjutan Pertubuhan Bangsa-Bangsa mengamati ramai orang yang tinggal di berbagai negara di seluruh dunia untuk menyediakan tahunannya Laporan Kebahagiaan Dunia. Seperti yang terbukti dengan namanya, laporan tersebut menyatakan negara-negara mempunyai populasi paling bahagia. Di 2018 Holland mengambil 6th tempat.

Kos sara hidup

Begitu juga dengan banyak negara lain di Eropah, kos hidup di Belanda telah meningkat dengan penggunaan mata wang biasa, Euro. Bilik standard kos 300 - 600 Euro / bulan, jadi jauh lebih murah untuk menetap di kawasan bukan bandar, daripada tinggal di sebuah bandar seperti Amsterdam atau The Hague.

Pengangkutan awam agak murah oleh piawaian EU. Kebanyakan kawasan bekerja dengan kad cip ("ov-chipkaart" ") yang boleh digunakan pada trem, bas, metros dan kereta api. Di bandar, tiket bas tunggal menelan belanja kira-kira 2 Euro. Tiket untuk kereta api dari Schiphol ke Stesen Pusat di Amsterdam berharga kira-kira 4 Euro. Tiket Amsterdam - Utrecht adalah sekitar 7.50 Euro. Sebaliknya, perkhidmatan teksi agak mahal. Kos permulaan yang biasa adalah 7.50 Euro dan kadarnya mencapai 2.20 Euro / km.

Sila, jangan teragak-agak untuk menghubungi pakar kami dalam cukai dan pemerbadanan. Mereka dengan senang hati akan membantu anda dengan prosedur untuk memulakan perniagaan anda sendiri di Belanda.