Bolehkah Pihak Berkuasa Cukai Mengenal pasti Pemilik Cryptocurrency?

Dikemas kini pada 19 Februari 2024

Keuntungan modal daripada transaksi dalam cryptocurrencies seperti Bitcoin semakin menjadi semakin mahal di negara-negara di seluruh dunia. Oleh itu, pembayar cukai adalah bertanggungjawab untuk memasukkan transaksi-transaksi cryptocurrency dalam pulangan cukai tahunan mereka. Ketidakpatuhan boleh mengakibatkan penalti yang serius. Ini menimbulkan persoalan sama ada pihak berkuasa cukai mampu mengenal pasti pemilik cryptocurrency dengan secukupnya untuk mengumpul liabiliti.

Isu anonim itu

Kebimbangan utama yang berkaitan dengan pencukaian mata wang kriptografi adalah kebolehkesanan mereka: wang maya sering diperoleh, dibelanjakan dan didagangkan di internet dengan tidak mahu disebutkan sepenuhnya. Tambahan pula, teknik tambahan untuk pengucapan tanpa nama, misalnya rangkaian persendirian untuk perdagangan maya dan perkhidmatan pencampuran, menyediakan perlindungan butiran peribadi yang membuat urus niaga hampir tidak boleh dipercayai.

Mencari penyelesaian

Sesetengah negara mengambil langkah-langkah untuk mengenal pasti pemilik cryptocurrency dalam usaha untuk menyelesaikan masalah dengan tidak dikenali. Teks berikut membincangkan tindakan yang diambil oleh China, di mana kebanyakan transaksi dalam Bitcoins diselesaikan (95 peratus perdagangan global untuk 2017).

Bertujuan untuk memerangi urus niaga yang menyalahi undang-undang di Bitcoins, kerajaan China telah menggunakan peraturan baru-baru ini yang memerlukan penukar dan pedagang tempatan untuk mematuhi dasar baru Bank Negara Pusat dengan pengesahan mandatori butiran akaun peribadi. Oleh itu, pengguna Bitcoin dikehendaki secara rasmi untuk memberikan maklumat tertentu mengenai transaksi mereka, termasuk maklumat log masuk, maklumat akaun, perihalan sumber pendanaan dan sejarah transaksi. Peraturan-peraturan ini membenarkan pihak berkuasa China untuk mengumpul lebih banyak maklumat mengenai orang-orang yang menukar mata wang kriptografi, termasuk Bitcoin, untuk menentukan sumber modal mereka dan untuk mengurangkan risiko tindakan yang tidak sah dengan wang maya.

Pengawasan trafik internet

Sesetengah negara tidak mempunyai strategi dan dasar yang komprehensif yang bertujuan untuk menjadikan pedagang Bitcoin menghormati liabiliti cukai yang berkaitan dan untuk menghentikan pencucian wang yang melibatkan mata wang maya. Oleh itu pihak berkuasa tempatan bergantung pada orang untuk melaporkan secara sukarela pendapatan mereka dari urus niaga Bitcoin dengan memasukkannya dalam pulangan cukai tahunan mereka. Begitu juga dengan pembayar cukai di Amerika Syarikat, yang bertanggungjawab untuk menyimpan rekod urus niaga cryptocurrency dan melaporkan apa-apa pendapatan yang dijana. Walau bagaimanapun, setakat ini, tahap pelaporan adalah rendah. Sebagai contoh, di Amerika Syarikat hanya orang 802 melaporkan pendapatan mereka dari transaksi cryptocurrency dalam pulangan cukai tahunan mereka untuk 2015.

Apabila jangkaan untuk pelaporan sukarela tidak dipenuhi, organisasi-organisasi kerajaan boleh menggunakan untuk memintas lalu lintas Internet untuk mengenal pasti pengguna Bitcoin yang terlibat dalam transaksi cryptocurrency. Kaedah ini berfungsi terutamanya apabila pengguna:

1) menyebut butiran peribadi dalam talian seperti alamat nama / Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins untuk mata wang lain. Pertukaran mata wang sering memerlukan pengesahan identiti, seperti salinan dokumen pengenalan peribadi dan penyata bank. Oleh itu, urus niaga ini boleh digunakan untuk mengesan lalu lintas Bitcoin dalam kedua-dua arah: keluar dan masuk;

3) menggunakan Bitcoins untuk pembayaran. Pembelian perkhidmatan dan barang dalam talian paling kerap memerlukan butiran perhubungan, misalnya alamat untuk penghantaran (semasa penghantaran tidak digital). Oleh itu, para ahli pajak dapat mengenal pasti penerima barang-barang ini; dan

4) menggunakan dompet Bitcoin tanpa pilihan untuk memasangkan alamat IP.

Kesimpulan

Seperti yang dijelaskan di atas, penggunaan wang maya tanpa nama menimbulkan banyak isu yang berkaitan dengan kutipan cukai. Lebih banyak negara secara beransur-ansur mengamalkan langkah untuk menyelesaikan perkara itu. Di 2017, selepas kerajaan China menguatkuasakan peraturan khusus, Parlimen EU dan Majlis menyediakan cadangan yang bertujuan untuk mengenal pasti pemilik cryptocurrency. Dokumen tersebut menyatakan bahawa pihak berkuasa yang bertanggungjawab perlu memantau mata wang maya kerana tidak mahu namanya disiarkan sebagai penghalang, bukan aset kepada Komuniti.

Baca disini sekiranya anda berminat untuk memulakan perniagaan cryptocurrency di Belanda.