Cukai perniagaan di Belanda: gambaran ringkas

Sekiranya anda ingin mendirikan perniagaan di Belanda, anda perlu mengambil kira bahawa ini bermakna anda juga perlu membayar beberapa cukai perniagaan. Jumlah dan jenis cukai yang anda perlu bayar bergantung kepada entiti undang-undang yang anda pilih, aktiviti perniagaan anda dan beberapa formaliti lain. Untuk memberi anda permulaan, kami telah mengumpulkan maklumat asas mengenai cukai perniagaan Belanda dan implikasinya terhadap kemungkinan perniagaan anda di Belanda. Untuk mendapatkan nasihat peribadi mengenai perkara ini, anda selalu boleh menghubungi Intercompany Solutions.

Bilakah seseorang dianggap sebagai pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan Belanda?

Tidak semua orang yang ingin menjadi usahawan Belanda sebenarnya adalah usahawan untuk tujuan cukai pendapatan. Sekiranya aktiviti anda berlaku dalam bidang ekonomi, dan jika anda dapat menjangkakan keuntungan, anda mempunyai sumber pendapatan dan anda mungkin menjadi pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan. Sekiranya aktiviti anda berlaku dalam bidang hobi atau keluarga, anda bukan pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan.

Untuk memenuhi syarat untuk mendapat cukai pendapatan, terdapat 3 sumber pendapatan:

  • Pendapatan dari perniagaan
  • Gaji dari pekerjaan
  • Hasil daripada aktiviti lain seperti pelaburan dan harta tanah

Sumber pendapatan anda bergantung pada beberapa faktor. Undang-undang dan undang-undang kes menetapkan syarat tertentu yang mesti dipenuhi oleh pengusaha. Setelah anda mendaftarkan syarikat anda, kami akan menilai sama ada anda memenuhi syarat ini berdasarkan keadaan anda. Pihak berkuasa Pajak Belanda memperhatikan beberapa faktor, yang telah kami gariskan di bawah.

Sejauh mana syarikat anda bebas?

Perniagaan secara amnya menunjukkan ukuran kebebasan tertentu, kerana anda tidak bekerja untuk orang lain melainkan diri anda sendiri. Ini bermaksud anda harus menentukan pengurusan am, aktiviti harian dan matlamat perniagaan anda. Sekiranya orang lain menentukan bagaimana anda harus mengatur syarikat anda dan bagaimana anda menjalankan aktiviti anda, tidak ada asas kukuh untuk berdikari dan dengan demikian; biasanya tidak ada syarikat bebas.

Adakah anda menjana keuntungan? Sekiranya ya, berapa?

Secara umumnya, tujuan utama perniagaan adalah menjana keuntungan, melainkan jika anda ingin menubuhkan perniagaan Belanda di sektor bukan keuntungan atau amal. Sekiranya anda berjaya memperoleh keuntungan yang sangat kecil atau mengalami kerugian struktur yang melebihi keuntungan, tidak mungkin anda akan memperoleh keuntungan yang sebenar. Sekiranya aktiviti anda tidak akan ditandai sebagai perniagaan.

Adakah anda memiliki modal?

Sejak diperkenalkannya Flex-BV, anda tidak perlu lagi menyimpan sejumlah modal wajib untuk memulakan perniagaan Belanda. Walaupun begitu, modal diperlukan untuk banyak jenis syarikat di beberapa industri. Anda mungkin perlu melabur dalam mesin, iklan, pengambilan pekerja dan insurans, hanya untuk menyebut beberapa contoh. Modal yang mencukupi untuk memulakan perniagaan dan menjalankannya untuk beberapa waktu menunjukkan bahawa anda mungkin memiliki perniagaan seperti yang ditetapkan oleh undang-undang Belanda.

Siapa yang akan menjadi pelanggan anda?

Perkara terbaik untuk sebarang perniagaan adalah asas pelanggan yang stabil. Semakin banyak pelanggan yang anda ada, anda akan dapat mengurangkan pembayaran dan risiko kesinambungan tertentu. Dengan pangkalan data pelanggan yang lengkap, anda juga tidak lagi bergantung pada beberapa pelanggan sahaja, meningkatkan kebebasan anda sebagai pemilik perniagaan dan dengan itu, menjadikan perniagaan anda lebih dapat bertahan.

Berapa banyak masa yang akan anda masukkan ke dalam kerja anda?

Jumlah masa yang diluangkan oleh seseorang untuk aktiviti perniagaan juga merupakan faktor penentu. Jika anda menghabiskan banyak masa untuk aktiviti tanpa menghasilkan pulangan, anda biasanya tidak memiliki perniagaan di atas kertas. Ini pada asasnya bermakna anda mesti meluangkan masa yang cukup untuk kerja anda untuk menjadikannya menguntungkan. Jika ini berlaku, perniagaan anda boleh dilihat sebagai sah. Juga perlu diingat bahawa anda mungkin layak untuk jenis potongan keusahawanan tertentu. Untuk beberapa potongan keusahawanan ini, anda mesti memenuhi "urencriterium" Belanda, yang diterjemahkan secara longgar sebagai kriteria jam atau kriteria jam dikurangkan.

"Urencriterium" atau keadaan kriteria jam

Seseorang biasanya memenuhi kriteria jam jika anda memenuhi 2 syarat berikut:

  • Anda membelanjakan sekurang-kurangnya 1,225 jam di syarikat anda pada tahun kalendar. Adakah anda mengganggu pekerjaan anda sebagai pengusaha kerana mengandung? Dalam kes itu, jam tidak berfungsi selama 16 minggu tetap dikira sebagai jam bekerja.
  • Anda mesti menghabiskan lebih banyak masa untuk perniagaan anda daripada aktiviti lain (contohnya pekerjaan bergaji). Sekiranya anda belum pernah menjadi usahawan dalam 1 daripada 5 tahun sebelumnya, anda tidak perlu memenuhi syarat ini.

Bagaimana anda menghebahkan syarikat anda?

Anda bergantung pada pelanggan untuk kewujudan syarikat anda. Untuk menjadi seorang usahawan, anda mesti membuat diri anda cukup dikenali, misalnya melalui iklan, laman web internet, papan tanda atau alat tulis anda sendiri. Syarikat anda perlu dibezakan daripada jenama dan pesaing lain, selain disesuaikan dengan tujuan dan cita-cita anda secara unik. Semakin ramai orang mengetahui tentang syarikat anda, semakin tinggi peluang untuk berjaya.

Adakah anda bertanggungjawab ke atas hutang syarikat anda?

Sekiranya anda bertanggungjawab atas hutang syarikat anda, maka anda mungkin menjadi usahawan. Ini adalah subjek yang sukar, kerana beberapa entiti undang-undang Belanda mendapat keuntungan dari pembahagian antara hutang peribadi dan hutang korporat. Sekiranya anda adalah pemilik BV Belanda, anda tidak akan bertanggungjawab secara peribadi atas hutang korporat yang anda buat. Ini tidak bermaksud anda tidak perlu membayar hutang tersebut; sebarang hutang yang anda buat dengan syarikat anda perlu dibayar sepenuhnya.

Bolehkah anda dipengaruhi oleh 'risiko keusahawanan'?

Risiko keusahawanan melibatkan faktor tertentu yang boleh menyusahkan dan tidak dijangka dengan mana-mana perniagaan. Adakah terdapat kemungkinan pelanggan anda tidak akan membayar? Adakah anda menggunakan nama baik anda untuk prestasi kerja anda? Adakah anda bergantung kepada permintaan dan bekalan produk dan perkhidmatan anda? Jika anda menjalankan 'risiko keusahawanan', ini secara amnya bermakna anda mungkin mempunyai perniagaan.

Bilakah aktiviti e-commerce dianggap sebagai (sebahagian daripada) perniagaan?

Banyak orang ketika ini berminat untuk menubuhkan perniagaan e-dagang, kerana fleksibiliti dan kebebasan bergerak yang disediakan oleh pilihan ini. Belanda adalah negara yang stabil dan boleh dipercayai untuk menubuhkan perniagaan e-dagang, memandangkan negara ini menyediakan pasaran yang sangat kompetitif dan menguntungkan dari segi kewangan. Adakah anda mempunyai tapak internet yang kerap anda gunakan untuk mengiklan di internet untuk tujuan perniagaan? Atau adakah anda memperoleh wang dengan tapak internet anda, seperti dengan menjual barangan atau perkhidmatan dalam talian, atau dengan aktiviti sebagai ahli gabungan? Jika jawapan kepada soalan-soalan ini adalah 'ya', maka anda mungkin seorang usahawan. Tetapi sama ada ini benar-benar berlaku bergantung kepada beberapa faktor. Sebagai contoh, terdapat perbezaan antara menjadi usahawan untuk cukai pendapatan dan menjadi usahawan untuk VAT.

Bilakah anda tidak dianggap sebagai usahawan dalam talian?

Sekiranya anda mempunyai laman internet atau laman web, ini tidak menjadikan anda seorang usahawan e-commerce secara automatik. Adakah anda menawarkan barang atau perkhidmatan secara percuma? Atau hanya dalam suasana hobi atau keluarga? Maka anda bukan seorang usahawan menurut undang-undang Belanda. Ini disebabkan oleh fakta bahawa anda tidak perlu membayar PPN, dan, anda juga tidak perlu menyatakan apa-apa dalam penyata cukai pendapatan anda.

Pengusaha e-dagang untuk cukai pendapatan Belanda

Adakah anda menjual barang atau perkhidmatan dalam talian? Dan bolehkah anda menjangka keuntungan dari barang dan / atau perkhidmatan ini secara realistik? Maka ini dilihat sebagai pendapatan dan anda mungkin menjadi usahawan untuk tujuan cukai pendapatan. Adakah anda ingin mendaftarkan syarikat anda di Belanda sebagai usahawan dalam talian? Kemudian Intercompany Solutions dapat menilai untuk anda sama ada anda memenuhi syarat untuk keusahawanan berdasarkan keadaan anda. Selalunya, keusahawanan hanya dapat dinilai setelah akhir tahun perniagaan untuk tujuan cukai pendapatan.

Bukan usahawan, tetapi menerima pendapatan?

Adakah anda mempunyai pendapatan daripada aktiviti internet anda yang tidak boleh dianggap sebagai hobi? Dan adakah anda kekurangan asas pekerjaan bergaji, tetapi anda juga tidak boleh dianggap sebagai usahawan? Untuk tujuan cukai pendapatan Belanda, ini layak sebagai 'hasil daripada aktiviti lain'. Keuntungan anda dikira dengan cara yang sama seperti usahawan. Tetapi anda tidak layak mendapat skim tertentu untuk usahawan, seperti potongan bekerja sendiri atau potongan pelaburan. Dalam kes sedemikian adalah bijak untuk mempertimbangkan untuk menubuhkan sebuah syarikat rasmi dan mungkin mendapat manfaat daripada potongan dan premium.

Pengusaha e-dagang untuk BTW Belanda (PPN)

Sekiranya anda bukan pengusaha untuk tujuan cukai pendapatan, anda masih boleh menjadi usahawan untuk tujuan PPN. Ini terutama berlaku ketika anda menjalankan aktiviti secara bebas dan menjana pendapatan dari aktiviti ini. Untuk mengetahui sama ada anda seorang pengusaha PPN, kami dapat menilai fakta tertentu untuk anda dan membantu anda mencari jalan terbaik untuk berniaga.

Cukai perniagaan di Belanda

Setelah anda secara rasmi dianggap sebagai pengusaha atau pemilik syarikat menurut undang-undang Belanda, anda perlu membayar pelbagai jenis cukai perniagaan. Ini bermaksud anda tidak boleh melepaskan diri dari pihak berkuasa cukai, tetapi ini biasanya berlaku di negara lain. Tidak semua orang membayar jenis dan / atau jumlah cukai yang sama. Sebagai usahawan Belanda, anda diminta untuk mengemukakan penyata cukai suku tahunan dan tahunan, membayar cukai dan kadang-kadang anda mendapat sesuatu juga. Tetapi apa jenis cukai yang akan anda hadapi?

BTW Belanda atau cukai jualan (PPN)

Di Belanda anda membayar sejumlah VAT ke atas perkhidmatan dan barangan, jadi sebagai pemilik syarikat anda juga perlu mengenakan cukai pelanggan anda. Ini dipanggil Dutch BTW, yang sama dengan VAT. Singkatan VAT bermaksud 'Pajak Pertambahan Nilai'. Ia melibatkan cukai yang anda bayar ke atas jualan yang dibuat. Anda mengenakan VAT pada invois anda. Dan begitu juga sebaliknya; jika anda membayar invois, mereka juga menyatakan jumlah VAT yang perlu anda bayar. Kadar standard untuk VAT ialah 21%. Dalam sesetengah kes, kadar istimewa dikenakan, ini adalah 6% dan 0%. Pengecualian juga boleh dikenakan. Anda membayar VAT yang anda berhutang kepada pihak berkuasa cukai setiap bulan, suku tahun atau tahun. Pihak Berkuasa Cukai Belanda akan memberitahu anda dengan tepat berapa kerap anda perlu memfailkan penyata. Dalam kebanyakan kes, usahawan memfailkan pulangan VAT suku tahunan.

Cukai korporat Belanda

Cukai pendapatan korporat Belanda adalah cukai yang dikenakan atas keuntungan syarikat, yang kebanyakannya layak sebagai BV atau NV. Syarikat dan organisasi ini mesti mengemukakan penyata cukai korporat tahunan. Orang semula jadi seperti pemilik tunggal membayar cukai atas keuntungan melalui cukai pendapatan. Ini berbeza untuk syarikat. Syarikat awam, syarikat swasta dan kadang kala yayasan dan persatuan membayar cukai korporat. Dalam beberapa kes, pengecualian daripada cukai korporat adalah mungkin. Fikirkan, misalnya, sebuah persatuan atau yayasan yang terutama memperoleh pendapatannya melalui usaha sukarelawan atau di mana usaha mendapatkan keuntungan adalah penting.

Cukai dividen Belanda

Sekiranya syarikat anda adalah NV atau BV dan memperoleh keuntungan, anda boleh mengagihkan sebahagian daripada keuntungan tersebut kepada pemegang saham. Ini biasanya dilakukan dalam bentuk dividen. Sekiranya demikian, anda membayar cukai dividen kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda. Adakah syarikat anda membayar dividen kepada pemegang saham? Sekiranya demikian, anda mesti menahan 15% cukai dividen ke atas dividen yang anda bayar. Anda mesti menyatakan dan membayar dalam masa satu bulan dari hari di mana dividen disediakan. Dalam beberapa kes, anda mungkin layak mendapat pengecualian (sebahagian) atau pengembalian cukai dividen.

Cukai pendapatan Belanda

Anda membayar cukai pendapatan Belanda ke atas pendapatan bercukai anda jika anda mempunyai hak milik tunggal atau perkongsian di bawah firma. Ini adalah pendapatan anda, tolak semua kos operasi yang diselesaikan dengan sebarang item dan cukai yang ditolak. Anda mesti menyatakannya kepada Pihak Berkuasa Pajak Belanda sebelum 1st bulan Mei setiap tahun. Anda hanya mempunyai pendapatan bercukai jika anda membuat keuntungan dengan perniagaan anda. Pendapatan bercukai ini adalah asas untuk cukai pendapatan anda. Dengan pulangan cukai anda, anda boleh menolak item yang boleh ditolak dan pengaturan cukai daripada keuntungan anda. Ini mengurangkan keuntungan dan oleh itu anda membayar cukai pendapatan yang lebih sedikit. Contoh item boleh ditolak dan skim cukai ini ialah: potongan usahawan (terdiri daripada potongan bekerja sendiri dan sebarang potongan permulaan), kredit cukai am, potongan pelaburan, pengecualian keuntungan PKS dan kredit cukai orang yang bekerja.

Cukai gaji Belanda dan sumbangan insurans negara

Sekiranya anda menggaji kakitangan, anda pasti perlu membayar gaji pekerja anda. Anda perlu memotong cukai gaji dari gaji tersebut. Cukai gaji ini terdiri daripada pemotongan cukai gaji dan pembayaran sumbangan insurans negara. Polisi insurans nasional adalah polisi insurans sosial yang diwajibkan secara sah, yang menginsuranskan pekerja anda terhadap akibat kewangan dari usia tua, kematian, perbelanjaan perubatan khas atau mempunyai anak.

Kebaikan aktiviti perakaunan penyumberan luar

Mana-mana pengusaha yang menubuhkan perniagaan di Belanda boleh memilih pentadbiran mereka sendiri, dan oleh itu juga penyata cukai mereka. Dalam kes sedemikian, adalah wajar anda dimaklumkan mengenai perubahan fiskal, kewangan dan ekonomi. Penyumberan luar (sebahagian) pentadbiran anda dan pernyataan berkala pada mulanya mungkin kelihatan mahal. Tetapi pengalaman menunjukkan, bahawa pejabat pentadbiran atau akauntan benar-benar menjana wang kepada anda.

Semasa memulakan perniagaan, anda boleh memasukkan pelbagai senario dalam rancangan perniagaan anda yang merangkumi jangkaan kos, termasuk cukai. Sekiranya anda menulis rancangan perniagaan, anda dapat melihat senario kewangan yang berbeza bersama dengan pakar dan melihat apa pengaruh cukai terhadap kecairan dalam syarikat anda. Intercompany Solutions dapat membantu anda dalam setiap langkah proses ini; dari pendaftaran syarikat anda ke perkhidmatan perakaunan. Jangan ragu untuk menghubungi kami untuk mendapatkan nasihat profesional atau petikan yang jelas.

Baca lebih lanjut: Pembentukan Syarikat Belanda

Perlu maklumat lanjut mengenai syarikat Belanda BV?

HUBUNGI SUKARAKAH
Berdedikasi untuk menyokong usahawan dengan memulakan dan mengembangkan perniagaan di Belanda.

Ahli kepada

menuchevron-downbulatan silang