Nombor VAT (BTW-nummer) Belanda: Panduan Format & Pendaftaran

Dikemas kini pada 17 Jun 2025

Perkara pertama yang perlu anda lakukan ialah mendaftarkan syarikat anda dengan Daftar Perdagangan melalui Dewan Perniagaan. Maklumat syarikat anda akan dipindahkan secara automatik ke pihak berkuasa cukai.

Apabila mendaftar BV dengan Dewan Perniagaan anda akan menerima nombor RSIN. Nombor ini juga terdapat pada ekstrak Dewan Perniagaan.

Apakah Nombor Pendaftaran Syarikat di Belanda?
Di Belanda, syarikat dan perkongsian diberikan RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), yang berfungsi sebagai nombor pengenalan syarikat. Nombor ini memautkan data syarikat merentasi pelbagai sistem kerajaan. Selain itu, perniagaan yang berdaftar dengan Dewan Perniagaan Belanda menerima nombor KvK (nombor Handelsregister), yang merupakan nombor utama yang digunakan untuk pengenalan awam dan transaksi perniagaan.

Nombor RSIN ini menjadi nombor fiskal BV. Nombor VAT diperoleh daripada nombor ini, iaitu dengan penambahan NL dan B01 di hujungnya. Walau bagaimanapun, nombor ini mesti diaktifkan dan kami boleh melakukan proses ini untuk anda.

Apakah format nombor VAT di Belanda?
Nombor VAT Belanda (btw-nummer) bermula dengan kod negara NL, diikuti dengan 9 digit, huruf B dan 2 digit semak. Contoh format: NL000099998B57. 9 digit tidak dipautkan ke nombor perkhidmatan warganegara anda, dan digit semakan diberikan secara rawak.

Untuk menilai sama ada BV adalah pengusaha PPN, perkara-perkara berikut diambil kira:

Orang yang kena cukai untuk PPN adalah mana-mana orang yang, dalam menjalankan aktiviti ekonomi, menyediakan, secara berkala dan bebas, untuk mendapatkan keuntungan atau tidak, pembekalan barang atau perkhidmatan, di mana sahaja aktiviti ekonomi dijalankan.

Definisi tersebut merangkumi 4 elemen penting:

Semua orang:
Orang semula jadi, orang yang sah atau persatuan sepanjang mereka menjalankan aktiviti ekonomi

Aktiviti ekonomi:
Semua aktiviti pengeluar, peniaga atau penyedia perkhidmatan dipertimbangkan (kecuali untuk transaksi yang dikecualikan).

Aktiviti yang kerap dilakukan:
Untuk menjadi orang yang kena cukai, transaksi yang disenaraikan dalam Kod mesti dilakukan olehnya secara berkala. Hanya secara berturut-turut tindakan menjadi aktiviti. Kejadian yang kerap berlaku dalam bentuk aktiviti tidak dinyatakan dengan jelas.
Menentukan sama ada tindakan adalah sebahagian daripada aktiviti biasa atau tidak sengaja dinilai berdasarkan fakta.

Bebas:
Aktiviti tersebut mesti dijalankan secara bebas dan bukan dalam pekerjaan. Seharusnya tidak ada ikatan tunduk kepada orang lain.

Kriteria yang digunakan pejabat cukai untuk penilaian PPN meliputi:

• Kegiatan syarikat (dan berisiko berlaku penyalahgunaan PPN)
• Di manakah syarikat itu membeli barang mereka?
• Di manakah syarikat menjual barang mereka?
• Adakah syarikat mempunyai aktiviti di Belanda?
• Adakah syarikat mempunyai kakitangan, pengarah atau operasi di Belanda?
• Di manakah syarikat itu memasarkannya sendiri?

Sekiranya BV memenuhi penilaian pemeriksa cukai, ada a tanggungan cukai untuk PPN, dan Pentadbiran Cukai dan Kastam akan mengeluarkan nombor VAT. Nombor VAT antarabangsa ini penting untuk transaksi antarabangsa dengan entiti undang-undang lain dalam EU kerana nombor yang sah membawa kepada invois tanpa VAT. (urus niaga intra-komuniti yang dipanggil). Ia juga penting untuk sentiasa menyemak kesahihan nombor VAT rakan niaga anda kerana kadar VAT biasa dikenakan jika nombor itu tidak sah. Kesahihan mana-mana nombor VAT EU, termasuk nombor Belanda, boleh disemak melalui rasmi Laman web pengesahan nombor VAT Vies. Ini penting untuk perdagangan dalam komuniti, kerana menggunakan nombor yang tidak sah boleh mengakibatkan layanan VAT yang salah.

Di mana untuk menggunakan nombor VAT?

Nombor VAT Belanda mesti dinyatakan dengan jelas pada semua invois yang dikeluarkan oleh perniagaan. Ini adalah keperluan undang-undang di bawah undang-undang VAT Belanda dan penting untuk transaksi domestik dan rentas sempadan (dalam komuniti) dalam EU. Tanpa nombor VAT yang sah pada invois, pelanggan mungkin tidak dapat menuntut semula VAT atau menggunakan kadar 0% untuk bekalan dalam komuniti. Mereka juga mesti memfailkan laporan VAT dengan pejabat cukai tempatan. Semua invois dikehendaki menyertakan maklumat tertentu tentang VAT, seperti:

Nombor VAT pelanggan;
Nombor ID VAT penjual;
Maklumat mengenai barang / perkhidmatan yang dijual;
Jumlah PPN (bersih);
Kadar VAT;
Jumlah PPN yang dikenakan;
Jumlah keseluruhan termasuk PPN.

Sebagai contoh, nombor VAT mungkin muncul pada invois seperti ini:
BTW-nombor verkoper: NL123456789B01

Pastikan nombor VAT dipaparkan berhampiran butiran syarikat atau pengepala invois supaya ia mudah dikenal pasti semasa audit atau pengesahan VAT.

Pendaftaran VAT untuk syarikat asing (perniagaan tidak ditubuhkan)

Syarikat asing tanpa pertubuhan tetap di Belanda masih boleh memohon nombor VAT Belanda. Ini dilakukan melalui proses pendaftaran berasingan dengan Pentadbiran Cukai dan Kastam Belanda. Syarikat-syarikat ini diklasifikasikan sebagai "orang kena cukai yang tidak ditubuhkan" dan boleh mendaftar terus dengan mengemukakan borang 'Opgaaf Startende Onderneming (untuk syarikat asing)'. Tiada pendaftaran dengan Dewan Perniagaan diperlukan dalam kes ini.

Kesimpulannya

Seluruh proses permohonan nombor PPN dapat diselesaikan dalam masa 5 hari bekerja. Pakar perakaunan dan PPN kami memfailkan - dan berunding dengan ratusan permintaan PPN tersebut setiap tahun. Pakar kami memastikan perkhidmatan terbaik untuk mewakili syarikat anda dengan pihak berkuasa cukai.

Anda juga harus sedar bahawa sekiranya syarikat anda dibubarkan, anda juga mesti menghubungi pihak berkuasa cukai kerana nombor PPN mesti dihapuskan dan syarikat akan dibatalkan pendaftarannya.

FAQ's

Apakah rupa nombor VAT Belanda?

Nombor VAT Belanda terdiri daripada 9 digit, diikuti dengan huruf 'B', dan kemudian 2 digit. Contohnya: 123456789B01.

Bagaimanakah cara saya memohon nombor VAT Belanda?

Untuk memohon nombor VAT Belanda, anda mesti mendaftarkan perniagaan anda dengan Dewan Perniagaan Belanda (KVK). Selepas pendaftaran, KVK akan memajukan butiran anda kepada Pentadbiran Cukai Belanda (Belastingdienst), yang akan menilai status VAT anda dan mengeluarkan nombor VAT jika berkenaan.

Adakah syarikat asing memerlukan nombor VAT Belanda?

Ya, syarikat asing mungkin memerlukan nombor VAT Belanda jika mereka menjalankan aktiviti perniagaan di Belanda yang tertakluk kepada VAT Belanda. Ini termasuk aktiviti seperti mengimport barangan, menyediakan perkhidmatan kepada pelanggan Belanda, atau mempunyai pertubuhan tetap di Belanda.

Adakah nombor VAT sama dengan nombor Dewan Perniagaan?

Tidak, nombor VAT dan nombor Dewan Perniagaan (KVK) adalah berbeza. Nombor KVK ialah nombor pendaftaran perniagaan anda yang dikeluarkan oleh Dewan Perniagaan Belanda, yang mengesahkan perniagaan anda didaftarkan secara rasmi. Nombor VAT dikeluarkan oleh Pentadbiran Cukai Belanda dan digunakan untuk tujuan cukai.