Ada soalan? Hubungi Pakar

Ada soalan? Hubungi Pakar

Pendaftaran dengan pihak berkuasa cukai Belanda

Arahan dan peraturan untuk mengatasi penghindaran cukai di Belanda

Belanda dikenali di seluruh dunia sebagai negara yang sangat stabil dari segi ekonomi, dengan iklim fiskal dan politik yang sihat. Beberapa alasan yang boleh menyebabkan imej ini adalah kadar cukai yang agak sederhana jika dibandingkan dengan negara-negara jiran. Selanjutnya, proses pentadbiran yang jelas dan cekap serta penggunaan IT dan teknologi yang inovatif untuk memudahkan pematuhan cukai turut menyumbang kepada tujuan ini. Berbanding dengan yang lain atau Kesatuan Eropah (EU), Belanda mempunyai kadar cukai pendapatan korporat yang sangat kompetitif, iaitu 25% untuk keuntungan tahunan melebihi 245,000 euro dan 15% untuk keuntungan di bawah jumlah itu.

Tahun ini (2021) kadar cukai korporat akan terus dikurangkan menjadi 15% dan bukannya 16,5%. Sistem percukaian di Belanda mempunyai banyak ciri dan faedah menarik, yang menarik terutamanya syarikat dan pelabur asing. Walaupun begitu, ini tidak bermaksud bahawa tidak ada perkara haram yang pernah berlaku. Negara ini mengalami beberapa kesulitan dalam hal penghindaran cukai, baik oleh syarikat nasional maupun internasional, yang terutama disebabkan oleh sistem percukaian bermanfaat.

Belanda mempunyai iklim fiskal yang kompetitif

Belanda adalah hab utama bagi syarikat multinasional, pelabur dan usahawan asing. Ini tidak berlaku tanpa sebab; peraturan dan praktik peraturan Belanda telah ada selama lebih dari 30 tahun dan dengan demikian, memberikan pemilik syarikat antarabangsa dengan jelas ketika mereka memutuskan untuk bercabang ke Belanda. Kerajaan yang stabil juga menarik banyak syarikat multinasional kerana kestabilan yang diberikannya. Pihak Berkuasa Cukai Belanda dianggap sebagai koperasi dan mudah diakses, yang menjadikan pemilik perniagaan asing merasa aman dan terjamin. Sayangnya, seperti semua perkara baik, ada juga pelabur dan syarikat yang menggunakan sistem yang menguntungkan untuk mengelakkan kewajipan kewangan tertentu.

Penipuan masih berlaku di semua lapisan masyarakat

Sebilangan orang tidak biasa dengan jumlah yang sangat besar yang dilaburkan di Belanda oleh syarikat dan pelabur asing. Sebagai contoh, pada tahun 2017, jumlah pelaburan asing berjumlah 4,3 trilion euro. Fakta yang mengejutkan adalah bahawa sebahagian besar wang ini tidak dilaburkan dalam ekonomi Belanda sama sekali, hanya 688 bilion euro dari 4,3 trilion yang asal. Itu hanya 16% dari keseluruhan pelaburan asing. 84% yang lain masuk ke anak syarikat atau syarikat shell yang disebut, yang pada dasarnya hanya ditubuhkan untuk mengelakkan membayar cukai di tempat lain.

Melihat jumlah yang sangat besar ini, dengan segera menjadi jelas bahawa ini tidak dilakukan oleh pemain kecil untuk menyembunyikan sejumlah keuntungan haram dari percukaian. Hanya syarikat multinasional terbesar dan terkaya dalam ekonomi global yang dapat memperoleh sejumlah besar. Ini termasuk syarikat Belanda seperti Royal Dutch Shell, tetapi juga banyak syarikat multinasional asing seperti IBM dan Google. Syarikat-syarikat ini telah mendirikan pejabat cawangan, ibu pejabat atau operasi lain di Belanda sehingga jumlah cukai yang harus dibayar di negara asalnya dikurangkan. Sebilangan jenama dan syarikat terkenal dari segi teknikal adalah Belanda, kerana mereka menubuhkan ibu pejabat mereka di negara ini dengan tujuan hanya untuk mengelakkan cukai.

Untuk menggambarkan ini, berikut adalah contoh. Belanda adalah negara yang sangat kecil dengan jumlah penduduk yang agak kecil, dibandingkan dengan negara-negara lain di dunia. Namun, pada tahun 2016 16% daripada semua keuntungan asing yang dituntut oleh syarikat AS bertanggungjawab kepada Belanda. Ini nampaknya seolah-olah Belanda memesan sejumlah besar barang dan / atau perkhidmatan dari AS, tetapi kenyataannya sedikit lebih teduh. Syarikat-syarikat tersebut pada dasarnya meletakkan wang di anak syarikat Belanda mereka untuk mengelakkan cukai, atau mereka memindahkan wang itu melalui entiti peti surat yang disebut, yang memindahkan keuntungan ke tempat-tempat pajak yang sesuai. Dengan cara ini, mereka dapat menyalurkannya ke lokasi dengan kadar cukai korporat 0% dan mengelakkan cukai sama sekali. Ini adalah muslihat pintar yang telah berlangsung sejak beberapa lama, tetapi pemerintah akhirnya melakukan sesuatu mengenainya.

EU dan pemerintah Belanda sama-sama mengambil tindakan

Setiausaha Kewangan Negeri Belanda telah mengusulkan untuk mengemukakan agenda kebijakan pajak baru, yang telah disetujui oleh pemerintah untuk mengakhiri praktik tersebut. Keutamaan pertama agenda ini adalah menangani pengelakan dan penghindaran cukai. Keutamaan lain adalah pengurangan beban cukai di sektor tenaga kerja, promosi iklim cukai Belanda yang kompetitif, menjadikan sistem cukai hijau dan juga lebih dapat dilaksanakan. Agenda ini ditujukan ke arah sistem percukaian yang lebih baik dan lebih berdaya tahan, di mana celah-celah seperti pengelakan cukai sekarang tidak mungkin dapat dibina lagi. Setiausaha bertujuan untuk sistem cukai yang lebih sederhana, lebih difahami, lebih dapat dilaksanakan dan juga lebih adil.

Cukai pegangan untuk mengatasi penghindaran cukai

Selama tahun ini (2021) sistem penahanan pajak baru akan diperkenalkan, yang memfokuskan pada aliran bunga dan royalti ke bidang kuasa dan negara-negara dengan kadar pajak rendah atau 0%. Kecurigaan pengaturan cukai yang menyalahgunakan juga termasuk dalam sistem ini. Ini adalah untuk mengelakkan pelabur asing dan pemilik syarikat menggunakan Belanda sebagai corong ke tempat percukaian lain. Malangnya, kerana penghindaran dan penghindaran cukai dengan cara ini negara baru-baru ini mendapat perhatian yang agak negatif. Setiausaha ingin memperbaiki keadaan dengan menangani pengelakan dan penghindaran cukai secara langsung, untuk segera menghentikan gambaran negatif ini.

Arahan EU untuk mengelakkan cukai

Belanda bukan satu-satunya negara EU yang telah mengambil langkah-langkah untuk menghilangkan penipuan cukai, seperti yang diadopsi oleh EU Arahan 2016 / 1164 sudah pada tahun 2016. Arahan ini menetapkan beberapa peraturan untuk menentang amalan pengelakan cukai dan penghindaran cukai, yang pasti mempengaruhi pasaran dalaman. Peraturan tersebut juga disertai dengan beberapa langkah untuk mengatasi penghindaran cukai. Langkah-langkah ini difokuskan pada pemotongan bunga, cukai keluar, tindakan anti penyalahgunaan dan Syarikat Asing Terkawal.

Belanda telah memilih untuk melaksanakan kedua-dua arahan penghindaran cukai EU dan pertama EU (ATAD1 dan ATAD2), walaupun Belanda akan melaksanakan standard yang lebih ketat daripada standard yang diperlukan dalam arahan EU. Beberapa contoh termasuk ketiadaan apa yang disebut peraturan pemberian hak untuk pinjaman yang ada, penurunan ambang dari 3 hingga 1 juta euro dan pengecualian pengecualian kumpulan dalam peraturan pelucutan pendapatan. Di samping itu, bank dan syarikat insurans akan dihadapkan dengan aturan modal minimum untuk memastikan situasi yang lebih setara mengenai hutang dan ekuiti di semua sektor. Ini akan membawa kepada ekonomi yang lebih sihat dan syarikat yang lebih stabil.

Kepentingan ketelusan

Salah satu faktor utama yang menyumbang kepada sistem cukai yang sihat dan berdaya maju adalah ketelusan. Hal ini berlaku terutamanya apabila keperluan untuk mengatasi masalah sukar seperti pengelakan cukai dan penghindaran. Sebagai contoh; denda yang boleh diakibatkan oleh kecuaian yang disalahkan hendaklah diumumkan, yang seterusnya akan mendorong akauntan dan penasihat cukai untuk melaksanakan tugas mereka dengan lebih tekun dan jujur. Sekiranya anda ingin menubuhkan syarikat atau pejabat cawangan di Belanda, kami sarankan untuk memilih rakan kongsi yang stabil yang mengetahui semua peraturan dan undang-undang yang diperlukan. Intercompany Solutions dapat membantu anda dengan keseluruhan proses pendaftaran, lebih jauh lagi kami juga dapat membantu anda sepanjang perjalanan dengan perkhidmatan perakaunan. Anda boleh menghubungi kami bila-bila masa untuk maklumat lebih lanjut dan nasihat mesra.

Seperti artikel ini?

Kongsi pada WhatsApp
Kongsi di Whatsapp
Berkongsi telegram
Kongsi di Telegram
Kongsi di skype
Kongsi melalui Skype
Kongsi melalui e-mel
Kongsi melalui E-mel

Perlu maklumat lanjut mengenai syarikat Belanda BV?