Ada soalan? Hubungi Pakar
MINTA KONSULTASI PERCUMA

Akhbar Belanda "Het Financiële Dagblad" (The Financial Daily) baru-baru ini telah menjalankan penyelidikan yang menunjukkan bahawa jumlah purata yang dibelanjakan oleh perusahaan besar EU untuk cukai korporat bersamaan dengan 23.3 peratus daripada keuntungan mereka. Penulis menganalisis liabiliti cukai 25 syarikat - yang terbesar di Bursa Saham di Amsterdam - termasuk Unilever, Heineken, ING Group dan Philips, dan menyemak cukai korporat yang mereka bayar di pelbagai negara Eropah.

Analisis menunjukkan bahawa kadar cukai korporat berbeza jauh di antara negara-negara EU. Walaupun syarikat Malta, Perancis dan Belgia membayar antara cukai 33 dan 35 ke atas pendapatan korporat mereka, liabiliti perniagaan Bulgaria, Lithuania, Latvia dan Ireland berjumlah 10 hingga 15. Sesetengah negara di luar Kesatuan Eropah, contohnya United Aram Emirates, Guernsey dan Kepulauan Cayman tidak mengumpulkan cukai ke atas pendapatan korporat. Menurut akhbar, kadar cukai korporat tertinggi (peratus 55) dikenakan kepada syarikat yang terlibat dalam industri gas dan minyak di Emiriah Arab Bersatu.

5 atas negara-negara yang bersesuaian cukai di EU

Hasil penyelidikan menunjukkan bahawa lima destinasi utama cukai rendah untuk syarikat besar di Kesatuan Eropah adalah seperti berikut:

1. Bulgaria

Sejak sekian lama negara ini terkenal dengan dasar fiskal yang sesuai. Kadar rata cukai pendapatan korporat adalah yang terendah di Kesatuan Eropah dan ditetapkan pada 10 peratus. Pendapatan peribadi dikenakan cukai yang sama. Selanjutnya, Bulgaria menarik pengusaha dengan lokasinya yang strategik, infrastruktur perniagaan yang maju dan kos buruh yang rendah. Baca di sini mengenai jenis syarikat Bulgaria.

2. Ireland

Kadar biasa cukai korporat di negara ini adalah peratus 12.5 ke atas pendapatan dari perdagangan dan 25 pada pendapatan dari sumber lain. Sistem percukaian tempatan adalah contoh yang baik untuk menggalakkan persaingan dan meningkatkan pelaburan. Cukai ke atas pendapatan peribadi adalah progresif dalam margin 20 hingga 40.

3. Belanda - Alternatif Eropah Barat dengan reputasi yang kukuh

Belanda masuk ke tempat 6th yang dihormati dengan a cukai korporat 19 peratus. (Kadar cukai korporat Belanda telah diturunkan pada tahun 2021). Belanda dikenali sebagai hab perdagangan global dengan tenaga kerja antarabangsa yang 93% fasih berbahasa Inggeris. Reputasi negara, digabungkan dengan perjanjian pajaknya, menyebabkan syarikat terbesar di dunia mendirikan markas mereka di Belanda. Di antara syarikat-syarikat tersebut ialah Apple, Starbucks, Google dan banyak syarikat lain yang berjumlah 500.

Belanda menurunkan kadar cukai korporat pada tahun-tahun akan datang.

Baca lagi mengenai cukai pendapatan korporat di Belanda.

4. Latvia

Negara ini mengutip cukai pendapatan korporat pada kadar rata peratus 15. Pada bulan Januari, 2017 memperkenalkan kadar 12 yang lebih rendah bagi perusahaan mikro untuk menyokong syarikat yang mempunyai perolehan yang rendah yang memenuhi keperluan tertentu. Latvia juga menarik pelabur dengan tenaga kerja mahir dan membangunkan infrastruktur pengangkutan. Bidang yang paling popular untuk pelaburan adalah logistik, pengangkutan, IT, sains hayat, tenaga boleh diperbaharui dan kerja kayu. Cukai ke atas pendapatan peribadi adalah peratus 23.

5. Lithuania

Kadar cukai tetap 15 peratus dikenakan untuk pendapatan korporat dan peribadi yang dihasilkan di negara ini. Lithuania dianggap sebagai negara Eropah kedua yang paling baik untuk pelabur. Juga, ekonominya dinilai dalam kedudukan 5 teratas Eropah untuk pertumbuhan pesat. Lithuania terkenal dengan sektor R&D, infrastruktur digital yang luar biasa, kos buruh rendah dan pakar yang berkelayakan.

Ia adalah mudah untuk memulakan perniagaan Belanda, tetapi setiap usahawan mempunyai pilihan untuk dibuat. Pertama sekali, seseorang mesti memilih entiti undang-undang yang akan mengendalikan perniagaan; ini menentukan cukai yang harus dia bayar. Persoalan utama ialah sama ada mendaftar hak milik tunggal Belanda (syarikat satu orang atau Eenmanszaak dalam bahasa Belanda) atau BV (syarikat liabiliti terhad atau besloten vennootschap dalam bahasa Belanda). Mana yang lebih baik?

Untuk mempertimbangkan membuka satu hak milik Belanda, anda perlu terlebih dahulu menjadi penduduk pajak di Belanda. Ia tidak digalakkan untuk penduduk asing. Dutch BV boleh dibuka oleh penduduk asing.

Perbezaan antara hak milik tunggal Belanda dan BV

Penyelesaian terbaik adalah yang sesuai dengan tujuan perniagaan. Belanda BV adalah syarikat yang mempunyai liabiliti terhad (LLC). Pilihan ini menarik, kerana, dalam teori, tanggungjawab anggota syarikat adalah terhad. Tetapi apakah ini benar-benar berlaku dalam amalan? Adakah mungkin untuk mengendalikan perniagaan tanpa membawa tanggungjawab peribadi untuk hasilnya? Bukan mengikut kita. Syarat-syarat am berkenaan dengan insurans liabiliti sebenarnya boleh menimbulkan perbezaan antara BV dan perniagaan tunggal.

Setelah mendaftarkan diri sebagai BV, anda menunjukkan pelanggan dan rakan kongsi anda bahawa anda memiliki perniagaan yang boleh dipercayai, walaupun anda masih beroperasi bersendirian. Pemilikan tunggal di Belanda sering dikaitkan dengan perniagaan yang dikendalikan oleh satu orang, tetapi persepsi ini tidak betul. Modal perniagaan memang dimiliki oleh satu orang, tetapi entiti itu mungkin mempunyai banyak pekerja.

BV mempunyai beberapa peraturan fiskal yang melibatkan pemegang saham dan pengarah urusan. Mereka mengawal pengagihan gaji, penggunaan dana dan perkara lain yang dapat mencerminkan dengan ketara pada liabiliti cukai akhir.

Kepemilikan tunggal mempunyai beberapa peraturan. Keuntungan keseluruhan syarikat dikenakan cukai, tetapi kredit yang banyak tersedia. Oleh itu seorang usahawan dapat menjana keuntungan yang dikenakan cukai sekitar 22 000 EUR per tahun dan dikecualikan dari cukai pendapatan selama 3 tahun pertama setelah penubuhan syarikat. Selepas itu, ambang turun menjadi 18 000 EUR. Dengan BV, setiap euro yang diperoleh dikenakan cukai.

BV menawarkan lebih banyak pilihan daripada pemilik tunggal Belanda. sebagai contoh, pemindahan saham kepada pihak lain jika perniagaan dijual. Tiada cukai ke atas penjualan adalah disebabkan dengan segera untuk memegang struktur. Kontrak pinjaman boleh dibuat, obligasi pencen dalaman boleh dirangka dan sebagainya.

Seorang usahawan boleh sentiasa beralih dari pemilik tunggal ke BV untuk menjual syarikat atau memanfaatkan peluang lain.

Berdedikasi untuk menyokong usahawan dengan memulakan dan mengembangkan perniagaan di Belanda.

Ahli kepada

menuchevron-downbulatan silang